（辽宁省）关于锦州市 凌河区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于锦州市凌河区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
—2022年12月19日在锦州市凌河区第十九届人民代表大会第三次会议上
锦州市凌河区财政局副局长 张程
尊敬的各位代表：
受区人民政府委托，现将锦州市凌河区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告提请区十九届人大第三次会议审议，并请列席会议同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
一年来，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，财政工作以完成全区重点工作任务为目标，全力组织收入，保障各项支出顺利拨付。受经济放缓、“减税降费”等外在因素影响，对地方财政收入带来短期冲击，但经过区委、区政府不懈努力，通过盘活闲置资产、清理土地收储期间欠税等措施，圆满地完成各项既定任务，并为我区经济带来大幅增长。经区人民政府同意，对我区2022年年初预算进行调整，并上报人大常委会批准。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入调整预算为69397万元，全年预计完成74397万元，完成调整预算的107.2%，同比增长24.7%。
一般公共预算支出调整预算为105700万元，全年预计完成105700万元，为调整预算的100%，同比增长16.5%。
2022年下半年，市区两级财税体制改革，重新调整体制。2022年全区一般公共预算收入预计完成74397万元，上级补助为78054万元（其中：返还性收入7446万元，一般性转移支付收入64097万元，专项转移支付收入6511万元），上年结转结余6002万元，调入预算稳定调节基金5498万元，地方政府一般债务转贷收入10588万元，全区一般公共预算收入总量为174539万元；一般公共预算支出预计完成105700万元，上解支出46979万元，债务转贷支出10588万元，年终结转6272万元，补充预算稳定调节基金5000万元，一般公共预算支出总量为174539万元。收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金预算
2022年，政府性基金支出预计完成12534万元，同比减少29423万元，下降70.1%，支出来源全部为上级转移支付及新增专项债券资金。
2022年全区政府性基金收入预计0万元，上级补助预计14576万元，上年结转结余22898万元，债务转贷收入5900万元，全区政府性基金收入总计预计43374万元；政府性基金支出预计12534万元，年终结转预计24940万元，债务支出5900万元，政府性基金支出总计预计43374万元。收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金预算
1.收入执行情况
机关事业单位基本养老保险基金收入14887万元：增加807万元，增长5%，主要是退休人员养老金待遇提高，相应财政补助收入增加。
城乡居民基本养老保险基金收入471万元：下降57万元，下降10%，主要是参保人数减少及缴费人员未能及时缴费。
2.支出执行情况
机关事业单位基本养老保险基金支出14746万元：增加429万元,增长2%，主要是机关事业单位退休人员养老金提高待遇标准以及退休人员数量增加因素影响。
城乡居民基本养老保险基金支出433万元：下降14元，下降3%，主要是由于参保人数减少及今年个人缴费开始时间比去年晚，导致缴费人员未能及时缴费等因素。
（四）国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算没有发生收支。
（五）新增政府债券情况
1.新增一般债券资金9000万元。其中：锦州市二道河滨河路建设工程5000万元；锦州市百股河及上游头道河综合治理工程4000万元。
2.新增专项债券资金5900万元，为锦州市凌河区2022年老旧小区改造项目。
二、2022年财政主要工作情况
2022年，面对经济下行，政策性减收的双重压力，全区财政工作在区委、区政府的正确领导下，通过学习《辽宁省贯彻落实国务院扎实稳住经济一揽子政策措施若干举措》（辽政发[2022]15号）政策精神，制定符合凌河区的稳经济、促发展相关政策措施，攻坚克难，倾力保障和改善民生，兜牢“三保”支出底线，竭力实现财政收支平衡。主要工作如下：
（一）强化组织收入。瞄准主体税源，采取靶向跟踪，确保增值税、所得税、房产税、契税等主体税源应收尽收，通过日常征收和稽查补缴相结合的征管手段，遏制收入流失，同时建立健全协税护税新机制。加大税收清欠力度，强化跟踪监控。充分发挥税务部门协调管理优势，拟定清欠计划，明确工作目标，深入企业摸清欠税底数，细化清欠责任，确定清欠对象后，由税务部门协同相关部门清理欠税，2022年共清理欠税14170万元。积极盘活闲置资产，切实解决国有资产管理中存在的利用不足、闲置浪费等突出问题，统一调剂，提高利用率，变“废”为宝，2022年盘活闲置资产14400万元。优化营商环境，加快重点项目建设，积极构筑重大税源，壮大财源规模。
（二）强化支出管理。区财政局积极调整和优化财政支出结构，强化预算约束，牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出，降低行政运行成本，集中财力办好惠民实事和保障“三保”支出，2022年预计压减一般性支出10%，压减金额342万元。用好用活各类直达资金，切实发挥资金的使用效益，将惠企利民政策落到实处，缓解财政困难，2022年，共收到各类直达资金指标31089万元，用于保工资支出15494万元，保民生支出15595万元。切实加强库款管理，依托预算管理一体化平台，严格执行国库集中支付，减少中间环节，对突发性支出即时办结，避免因为资金问题影响支出进度。
（三）强化民生保障水平。牢固树立以人民为中心的发展思想，不断保障和改善民生。一是提高民生保障和医疗水平。安排困难群众救助资金2278万元，发放城乡低保、农村五保、60年代精简退职职工生活补助、特困人员供养及护理等补助，实现各类社会群体“应保尽保”；安排218万元，用于发放困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴；安排优抚对象及义务兵家庭优待资金3549万元，稳定了优抚群体；安排计划生育服务资金1749万元，稳定了计划生育家庭奖励扶助制度；安排基本公共卫生专项经费2764万元，落实财政卫生补助政策，保障乡镇卫生院人员经费，推动卫生事业的发展；本年度统筹安排公共卫生应急资金6300万元，有力支持新冠疫情防控体系、突发公共卫生事件救助体系等建设。二是促进教育事业发展。聚力攻坚教育投入重点难题，强化资金保障，2022年教育支出预计13674万元，因疫情因素影响，假期较长，造成教育支出同比减少，但剔除此因素后，我区对教育投入明显，扩大义务教育、学前教育资源供给，积极支持凌河区教育建设，有力保障师生待遇，完善学生资助体系，推动教育事业高质量发展。2022年对解放、北湖、华兴等小学的操场、教学楼及门窗设施进行改造，购置教学设备288万元，发放普惠性幼儿园补贴63万元，发放校园安保经费177万元，全年发放困难学生资助金13万元，205人次受益。
（四）强化债务金融管理。一是积极化解政府债务。加强源头规划，按照政府预算统一性与完整性的原则，将当年到期债券偿还计划全部纳入预算统一管理；二是提高债券管理水平。做好新增债券项目“穿透式”管理工作，实现项目从申报、发行（建设）、运营，到资金拨付、使用、清偿全生命周期管理，提高资金使用效益。2022年储备地方政府债券42个，申报新增债券项目4批次，共21个项目，申请债券资金25.48亿元。组织开展政银企对接活动，在依法合规、疫情形势允许的情况下，由财政局、发改局、商务局、经济服务中心多部门配合，引导商业银行与企业对接，重点在专项债务项目方向，有针对性的提供配套融资支持，尽量采取小范围一对一，分贷款类型、分行业进行政银企对接和辅导，提高企业融资成功率，确保取得融资实效。
（五）强化盘活存量资金力度。为切实有效推动各预算部门加快财政资金使用，压缩存量资金规模，避免财政资金长期闲置，更好发挥资金效益，严格执行《凌河区财政收回存量资金管理暂行办法》凌财发〔2021〕17号文件，对各类结余、结转资金按规定收回统筹使用，避免形成二次沉淀，补充财力缺口。
（六）强化绩效管理。组织全区所有预算单位完成2022年度预算绩效自评工作，对重点项目实施重点绩效评价，加强第三方中介机构重点绩效评价管理工作，合理配置政府财政资源，提高财政资金使用效益。
2022年是近年来财政运行中困难最多、压力最大、矛盾最突出的一年。一是财政收支矛盾较为突出。从当前的形势来看，“减税降费”、“增值税留抵退税”、疫情后续因素等影响，虽凌河区收入呈增长趋势，但财政现在面临的困难是税收下降，但相关刚性支出不降反升，导致财政收支矛盾较为突出。二是可用资金严重不足。随着经济社会发展，区级政府从事社会管理的事务不断增多，提供公共服务的范围逐步扩大，各项刚性支出快速增加，区级财政财力薄弱，财政收入无法满足凌河区经济社会发展的各种需求。对此,我们将高度重视, 深入剖析原因，采取有效措施，着力加以解决。
三、2023年预算草案
根据《中华人民共和国预算法》等相关法律法规要求,结合全区财政局经济社会发展规划和财力情况,现就2023年预算安排提出如下建议:
（一）指导思想
2023年预算编制和财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕中央和自治区决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，落实积极的财政政策更加精准、可持续，加强财政资源配置，优化财政支出结构，集中财力办大事，厉行节约，突出重点。2023年是十四五承上启下的关键之年，是迈向“后疫情时代”的过渡之年，要在区委、区政府坚强领导和区人大的监督支持下，落实工作举措，细化工作任务，坚持量入为出原则，深化零基预算改革，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,坚决兜住“三保”底线。科学精准，注重持续。坚持预算法定原则，严肃财经纪律，不折不扣落实“过紧日子”要求，从严控制一般性支出，加快推进项目支出标准化规范化，提升资金统筹和项目精细化管理能力。积极防范化解地方政府债务及财政运行风险，增强财政可持续性，保持经济运行在合理区间，为推动经济社会高质量发展、为凌河区建设提供坚实保障。
（二）预算安排情况
1.一般公共预算
2023年，一般公共预算收入计划76242万元，同比增长2.5%，其中各项税收收入安排72815万元，同比增长37%；各项非税收入安排3427万元，同比下降83.9%。
一般公共预算支出计划106362万元，比上年支出预算增加662万元，增长0.6%。
2023年一般公共预算收入计划76242万元；上级补助70004万元（其中：返还性收入7446万元，一般性转移支付收入56047万元，专项转移支付收入6511万元），上年结转6272万元，调入预算稳定调节基金5000万元，全区一般公共预算收入总量为157518万元；一般公共预算支出计划106362万元，上解支出51156万元,一般公共预算支出总量为157518万元。当年收支平衡。
以上数据参照近几年上级下拨转移支付金额进行测算，2023年会依据实际情况进行预算调整。
2.社会保险基金预算
2023年凌河区社会保险基金预算收入预计16061.93万元，社会保险基金预算支出17470.37万元，本年结余-1408.44万元（结余部分为区本级财力承担）。
3.政府性基金预算
因凌河区本级无政府性基金收入，同时，未收到上级转移支付提前告知，未做政府性基金收支平衡。
4.国有资本经营预算
因凌河区本级无国有资本经营收入，同时，未收到上级转移支付提前告知，未做国有资本经营收支平衡。
（三）2023年财政主要工作
1、狠抓组织收入，提供财力保障
以抓财政收入增长为中心，充分发挥财政政策和资金导向作用，支持企业做大做强，全力培植新税源，早见成效。依法征管，严格把握税收政策，确保应收尽收。组织各经济主管部门，协助税务部门对各行业的税收清理清欠工作；整合闲置资源，提高闲置资源利用率。
2.优化支出结构，着力保障和改善民生
严格按照“保工资、保运转、保民生”的总体要求，坚持“三保”支出在库款调度方面的优先顺序，将兜实兜牢“保工资”支出底线作为财政资金调度的基本原则，将全力保障民生为支出重点，紧紧围绕民生大事和群众急难愁盼的问题，精准发力，推动财政支出向事关群众切身利益的领域和社会事业发展的薄弱环节倾斜。持续推动教育发展，支持凌河区学校基础设施建设，促进义务教育、学前教育、特殊教育的均衡发展；加大困难救助资金投入，对无法外出务工、就业困难等导致收入下降，对基本生活出现困境的城乡居民，由相关部门及时纳入救助范围，发放救助资金，把惠民生、解民忧、暖民心的实事办早办好，坚决兜牢基本民生底线。
3.规范预算管理，深化支付管理
预算管理一体化系统，完成预算编制、执行、资产、债务、绩效各环节的“整合”，预算的前瞻性、连续性和约束性持续提高，进一步丰富了预算管理手段。稳步推进预算绩效管理改革，全面实行预算精细化管理，规范预算执行，提升优化预算管理水平。加强对财政资金的全程监管，完善财政监督体系，创新财政监督管理方式，对预算资金、专项资金进行绩效评价，形成“用钱必问效”的预算执行约束力，切实提高财政资金的使用效益，同时确保财政资金规范运行。
4.强化底线思维，严控债务风险
一是严格落实地方政府债务管理各项规定，持续加强资金管理，不断规范地方政府债券资金使用；二是积极申请新增债券。2023年区本级计划申报新增债券项目44个，申请债券资金48.18亿元；三是统筹安排财力，足额落实还本付息资金，坚决防范化解政府债务风险。
各位代表，2023年财政工作任务艰巨而复杂，道阻且长、行则将至，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚决把思想和行动统一到区委、区政府的各项决策部署上来，主动接受区人大的监督，围绕高质量发展要求，齐心协力,为助推凌河区经济发展而不懈奋斗！
