（辽宁省）关于锦州市 义县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告
关于义县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告
——2022年12月21日在义县第十九届人民代表大会第三次会议上
义县财政局局长 郭 刚
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会提交义县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议同志提出意见和建议。
一、2022年财政预算执行情况（预计数，以下口径同）
（一）一般公共预算
1.全县收支执行情况
汇总全县财政一般公共预算收入完成7.05亿元，按可比口径比上年增加0.26亿元，增长3.5%，完成了年度收入计划。
汇总全县财政一般公共预算支出完成30亿元，比上年增加9.2亿元，增长44%。支出增长主要原因是从2021年起财政支出列支方式由权责发生制改为收付实现制，决算列支口径略有不同。
全县一般公共预算收入7.05亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转、调入资金等，收入总量为41.3亿元。全县一般公共预算支出30亿元，加上上解上级支出、债务还本支出、结转下年支出等，支出总量为41.3亿元。收支相抵，实现当年平衡。
2.县本级收支执行情况
县本级一般公共预算收入完成3.25亿元，比上年增加0.09亿元，增长3%。
县本级一般公共预算支出完成25亿元，比上年增加10.2亿元，增长69%。支出增长主要原因是从2021年起财政支出列支方式由权责发生制改为收付实现制，决算列支口径略有不同。
县本级一般公共预算收入3.25亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转、调入资金等，收入总量为39.1亿元。县本级一般公共预算支出25亿元，加上上解上级支出、债务还本支出、结转下年支出等，支出总量为39.1亿元。收支相抵，实现当年平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入完成1.2亿元，比上年减少0.24亿元，下降17%。政府性基金支出完成2亿元，比上年增加1.13亿元，增长130%。支出增长主要原因是从2021年起财政支出列支方式由权责发生制改为收付实现制，决算列支口径略有不同。
政府性基金收入加上上级补助、债务转贷收入、上年结转等，收入总量为4.5亿元。政府性基金支出2亿元，加上债务还本支出、结转下年支出等，支出总量为4.5亿元。收支相抵，实现当年平衡。
政府性基金收支全部体现在县本级，乡镇级为零。
（三）社会保险基金预算
由于企业养老、医保、新农合、失业、工伤等社保基金实现省级和市级统筹，目前我县只负责管理机关事业养老保险、城乡居民养老保险两种基金。全县社会保险基金预算收入完成4.95亿元，支出完成4.95亿元，实现预算收支平衡。
社会保险基金收支全部体现在县本级，乡镇级为零。
（四）国有资本经营预算
我县年初无国有资本经营预算，预算执行中市级下达专项指标5.11万元，按照专款专用原则全部下达。国有资本经营预算转移支付收入5.11万元，结转下年使用。
（五）地方政府债务情况
上级下达我县2022年政府债务限额为15.91亿元，其中：一般债务限额7.66亿元，专项债务限额8.25亿元。截止2022年末，全县政府债务余额为14.56亿元，其中：一般债务余额为6.62亿元，专项债务余额为7.94亿元，整体债务风险可控。
二、2022年财政主要工作
2022年,财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的鼎力支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委中心工作和目标任务，认真落实中央、省、市各项财政政策，积极发挥财政职能作用，采取有效措施积极应对减税降费和新冠疫情影响，严格执行县十九届人大一次会议批准的预算，主动担当作为，将“精算、精管、精准、精细”要求贯穿到财政工作全过程各方面,认真履职尽责，坚决兜牢基本民生底线，有力地支持了全县经济社会平稳健康发展。
（一）坚持开源节流，有力提升财政保障能力
一是科学谋划收入征管。积极应对经济下行和新冠疫情带来的双重压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入，牢牢把握组织财政收入的主动权，深挖增收潜力，确保应减尽减、应收尽收。年末全县财政一般公共预算收入持续增长，预计完成7.05亿元，按可比口径增长3.5%。二是调整优化支出结构。树牢过紧日子的思想，进一步强化资金统筹，大力压缩一般性支出，严控“三公”经费支出，压减支出统筹用于“三保”和疫情防控等急需支出。三是全面清理结转结余资金。牢固树立大财政理念，加强财政资金的统筹力度，按政策盘活存量资金3亿元，并对收回存量资金依法依规统筹使用，有效拓展了财力空间。四是积极争取上级资金。积极与上级主动对接，2022年共争取到位各类转移支付、专项补助等资金23.2亿元，用于“三保”等刚性支出和各项重点支出；及时抢抓机遇，积极争取到位省级新增地方性债券资金2.14亿元，再融资资金0.54亿元，用于我县基础设施建设项目及偿还到期债券本金，有力缓解了县级财政运行和偿债压力。
（二）发挥财政职能，积极统筹经济社会发展
一是积极推动财政政策落地。持续落实国家减税降费优惠政策，尤其是大规模增值税留抵退税是今年稳定宏观经济大盘的关键性举措，我县不折不扣落实增值税留抵退税政策，有利于提振市场主体信心，激发市场主体活力。二是全力保障疫情防控支出。全县投入资金0.69亿元，用于新冠疫情防控支出，按照特事特办、急事急办原则，及时开通“绿色通道”，便利疫情防控物资采购，切实做好疫情防控资金保障和服务工作。三是支持产业园区建设，推动招商引资工作。积极筹措资金，全力支持产业园区污水处理、垃圾场等基础设施建设，促进七里河经济开发区产业发展，提升园区承载能力，推动招商引资工作，提高经济贡献度。
（三）坚持节用富民，持续保障改善民生福祉
一是严格落实“三保”保障工作。坚持把“三保”作为工作重中之重，统筹年初预算资金和各项上级补助，清理整合规范专项资金，全年“三保”保障共投入17.2亿元，坚决兜住“三保”支出底线。二是民生补短板更加有力。坚持用党政机关的“紧日子”，换取人民群众的“好日子”，节约资金全部用于民生领域，全年民生支出8.6亿元，大力支持为民办实事工作，推动民生事业发展。三是社会保障体系建设取得新进展。积极筹措资金1.8亿元，用于城乡居民基本医疗保险、养老保险、基本公共卫生服务及计划生育等补助资金；积极筹措资金2.1亿元，用于特困供养人员生活补助、城乡居民最低生活保障、城乡困难群众救助补助金、优抚对象生活补助等民生保障支出。四是支持加快教育优先发展。教育事业累计支出4.63亿元，保障义务教育学校正常运转，持续推进教育领域公共服务均等化，确保了教育优先发展。
（四）聚焦重点难点，不断提升财政支出质量
一是巩固拓展脱贫攻坚成果。投入资金1.28亿元，切实推进巩固脱贫攻坚成果；二是全面推进乡村振兴。投入资金1.43亿元，对耕地地力保护、玉米大豆生产者、农机具购置实施补贴，加大农田水利设施投入力度，推进高标准农田建设；以农村“三变改革”为抓手，扶持壮大村集体经济，推动一二三产业融合发展；建成美丽乡村示范村12个，建成“一事一议”村内道路225公里，提升农村基础设施建设水平。三是支持生态环保建设。筹措资金0.28亿元，支持大气、水、土壤污染防治，农村环境整治等生态环保建设。四是有效防范化解债务风险。通过地方政府债务管理系统、资金监控系统，对每笔债务到期还本付息情况进行实时监控，定期进行支出压力测试和偿债能力评估，采取切实可行的措施化解债务风险。五是保障其他重点事业投入。投入资金0.6亿元，支持城乡基础设施建设、扫黑除恶、安全生产、食药品安全、应急事务以及社会综合治理等项工作的经费需求，促进社会和谐稳定。
（五）坚持规范管理，有效提升依法理财水平
一是深化预算管理制度改革。秉承“制度+技术”理念，推进预算管理一体化系统建设，如期实现县、乡两级核心业务全面上线运行，基础信息、预算执行以及预算编制覆盖率均为 100%。二是完善惠民惠农补贴资金“一卡通”发放平台。全县通过“一卡通”平台发放惠民惠农补贴项目44项、补贴资金4.32亿元。三是推进财政“三保”能力建设。兜牢兜实基层“三保”底线，完善资金调度顺序，加强调度预警跟踪监控，千方百计确保“三保”不出问题。四是全面实施预算绩效管理。为完善预算绩效管理制度建设，依托一体化系统平台将预算管理和绩效管理有机统一，逐步构建科学合理、细化量化、标准统一、可比可测的绩效目标和指标体系，在全方位、全覆盖、全过程三个维度上推动预算和绩效管理一体化。五是加大预决算信息公开力度。按照“坚持以公开为常态、不公开为例外”的原则，2022年全县所有预算部门及所属单位（除涉密部门外）预算全部公开，同时积极配合县人大预算联网监督工作,主动接受人大、政协及社会各界的监督。六是大力盘活各类资源（资产）。立足于“盘”，全面梳理全县国有资产资源，摸清资产资源底数，盘活存量资金和闲置存量资产，拓宽财源渠道。七是政府采购和投资评审提质增效。全年完成政府采购项目40个，节约资金250万元；完成财政投资评审项目69个，审减额0.3亿元，综合审减率24%。八是狠抓财政监督检查。发现问题及时整改，切实提高财政财务管理水平。
总体看，在县委、县政府坚强领导下，在县人大监督指导下，在县政协支持关心下，在各部门和社会各方面共同努力下，全县财税工作取得了较好的成果。在此，谨向各位代表、各位委员以及所有支持、关心、理解财政工作的各级领导和同志们表示衷心的感谢！
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和财政工作中还面临一些困难和挑战，主要表现在：面对经济下行、新冠疫情、减税降费造成的减收和“三保”等刚性支出有增无减相交织的影响，财政收支矛盾仍然十分突出，财政资金运行极为困难，县级财政运行风险不容忽视；虽然政府债务风险总体可控，但政府债务规模仍然很高，对正常的财政预算执行构成重大影响；财政运行中创新财政管理、建设现代化财政制度工作有待提高，绩效监督和信息公开等环节尚需完善。对此，我们要高度重视，持续采取有力措施加以改进。
三、2023年财政预算草案
（一）预算编制指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“五大发展理念”不动摇，坚持“稳中求进”工作总基调不偏航。加强财政资源统筹，提升财政政策效能;大力优化支出结构，不折不扣落实过紧日子要求，严控非急需、非刚性支出;深化预算管理制度改革，强化预算编制、审核和支出管理;稳妥化解地方政府隐性债务风险隐患，提高财政运行质量，促进经济社会高质量发展。
（二）一般公共预算草案
1.全县预算草案
全县一般公共预算收入安排7.26亿元，同比增长3%，加上上级补助收入、调入资金等，收入总量为31.9亿元；全县一般公共预算支出安排27.4亿元，加上上解上级支出等，支出总量为31.9亿元，当年预算收支平衡。
2.县本级预算草案
县本级一般公共预算收入安排3.4亿元，同比增长5%，加上上级补助收入、调入资金等，收入总量为29.8亿元。县本级一般公共预算支出安排25.7亿元，加上上解上级支出等，支出总量为29.8亿元，当年预算收支平衡。
（三）政府性基金预算草案
政府性基金收入预算安排1.2亿元，加上提前告知上级补助0.13亿元，收入总量为1.33亿元，全部用于安排当年政府性基金预算支出，当年预算收支平衡。
政府性基金预算安排全部体现在县本级，乡镇级为零。
（四）社会保险基金预算草案
企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、失业保险基金、职工医疗保险基金、工伤保险基金已经实行上级统筹，因此我县只编制城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险基金预算。全县社会保险基金预算收入为5.49亿元，其中保费收入1.59亿元、财政补贴 3.83亿元、利息等其他收入0.07亿元，全部用于安排当年社会保险基金预算支出，当年预算收支平衡。
社会保险基金预算安排全部体现在县本级，乡镇级为零。
（五）国有资本经营预算
根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发[2021]5号）文件精神，我县国有企业数量较少，国有资本经营预算本年不做安排。
四、完成2023年财政预算任务的主要措施
2023年财政工作将要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格按照县委、县政府的安排部署，在县人大、县政协的监督指导下，坚持以政领财、以财辅政，科学研判财政收支形势，合理编制财政预算，积极发挥财政职能作用，推动我县经济平稳健康发展与社会大局和谐稳定。
（一）坚定信心、加强征管，努力在抓收入上积聚新动能
持续落实国家减税降费政策,依法依规组织财政收入，确保颗粒归仓的同时深植厚培财源；持续发挥好财税联合会商、与其他执法部门会商的积极作用，通过分解任务、压实责任、按月通报等手段抓好常态收入；加大招商引资力度，积极支持实体经济、总部经济和飞地经济发展，全力壮大培植地方财源；积极开展向上争取，紧密对接政策导向，研究、谋划、包装可行项目，全力向上争取专项和债券资金；加大盘活存量资金力度，及时清理收回财政结余资金，进一步汇聚财力支持经济高质量发展。
（二）服务大局、保障重点，努力在补短板上展现新作为
继续按照“有保有压、确保重点、厉行节约”的原则安排支出，大力压减一般性开支，统筹财力保重点、做实事，切实兜牢“三保”底线；强化财为政服务的意识，聚焦县委、县政府的重大决策部署及疫情防控、乡村振兴、生态保护、民生保障等重点领域，提前谋划，精准服务，精准保障，精准发力补短板，支持招商引资政策落实，扶持支柱产业和重点企业,支持推进公益性生活设施建设，全力以赴促进县域发展。
（三）统筹谋划、健全机制，努力在防风险上实现新突破
坚持依法理财，积极打造“安全财政”。加强政府债务管理，构建完善政府债务“借、用、管、还”闭环机制，严控隐性债务增量、依法依规化解存量，坚决守住不发生系统性债务风险的底线。加强库款运行监测分析，健全专项库款管理机制，做好重点支出资金保障。强化“三保”统筹管理，健全覆盖“三保”预算编制、标识管理、资金专调、执行监控、财力支撑在内的全过程、全链条管理机制，兜牢“三保”支出底线。全面落实财政资金直达机制，优化直达资金分配使用流程，加快预算下达和资金使用进度，完善全过程、全链条、全方位监管机制，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。
（四）深化改革、提质增效，努力在促改革上续写新篇章
稳步推进预算管理一体化改革，建立以项目为核心的全生命周期管理机制，确保预算编制、执行、绩效评价等环节有效衔接，形成闭环，增强财政统筹能力。全面推行政府采购意向公开工作，明确采购意向公开的范围和内容、公开依据和时间要求、公开的渠道和方式，进一步增强政府采购的预算性。扩大预算绩效评价范围，建立县级预算绩效实施方案及细则，确保财政资金整体运行规范、透明、安全、高效，做到“花钱必问效，无效必问责”。进一步规范财政投资评审工作，加强项目评审复核力度，进一步提高财政投资项目节支率，提升财政评审工作质量。持续强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
（五）政治统领、以财辅政，努力在建队伍上打造强作风
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作,坚持以政统财、以财辅政,增强“财”为“政”服务的自觉性。财政工作既要把握宏观大势,又要精准落实政策，把县委县政府要求部署贯穿到财政工作各方面。坚决落实县人大及其常委会决议、决定,认真办理人大、政协各项议案、建议和提案。坚持党建与业务融合，进一步提升财政系统党的建设质量和水平。坚持正风肃纪反腐，营造风清气正的良好氛围，强化教育引导和日常监督，完善内控制度体系。统筹推进干部队伍建设和人才队伍建设, 强化财政干部解放思想、实干担当精神,打造一支想干事、能干事、干成事的财政干部队伍。
各位代表，做好2023年财政工作，使命光荣、意义重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，虚心听取县政协的意见和建议，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为谱写义县新篇章贡献财政的智慧和力量！
