（辽宁省）关于锦州市 义县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告
关于义县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告
——2021年1月8日在义县第十八届人民代表大会第四次会议上
义县财政局局长 郭 刚
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会提交义县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
1、全县收支执行情况
汇总全县财政一般公共预算收入完成6.76亿元，比上年增加0.76亿元，增长12.6%，超额完成了年度收入计划。
汇总全县财政一般公共预算支出完成32.64亿元，比上年增加1.5亿元，增长4.8%，主要受新增债券、特殊转移支付及中央直达资金等因素影响。
全县一般公共预算收入6.76亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转、调入资金等，收入总量为35.86亿元。全县一般公共预算支出32.64亿元，加上上解上级支出、债务还本支出、结转下年支出等，支出总量为35.86亿元。收支相抵，实现当年平衡。
2、县本级收支执行情况
县本级一般公共预算收入完成2.93亿元，比上年增加 0.33亿元，增长12.7%。
县本级一般公共预算支出完成26.35亿元，比上年增加 1.1亿元，增长4.3%，主要受新增债券、补发教师工资等因素影响。
县本级一般公共预算收入2.93亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转、调入资金等，收入总量为32亿元。县本级一般公共预算支出26.35亿元，加上上解上级支出、债务还本支出、结转下年支出等，支出总量为32亿元。收支相抵，实现当年平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入完成0.86亿元，比上年减少0.81亿元，下降48.5%，原因主要是土地出让收入减少。政府性基金支出完成3.39亿元，比上年增加1.38亿元，增长68.6%，主要受上级下达新增债券、抗疫特别国债等因素影响。
政府性基金收入加上上级补助、债务转贷收入、上年结转等，收入总量为3.9亿元。政府性基金支出加上债务还本支出、结转下年支出等，支出总量为3.9亿元。收支相抵，实现当年平衡。
政府性基金收支全部体现在县本级，乡镇级为零。
（三）社会保险基金预算
按照上级政策要求，从2020年1月份起，城乡居民医疗保险实行市级统筹，7月份起企业养老保险实行省级统筹，而统筹后的保险费收入直接上缴上级，因此全县保险基金收入完成10.3亿元，比上年减少22%，基金支出完成10.4亿元，比上年减少24.8%。
社会保险基金收支全部体现在县本级，乡镇级为零。
（四）国有资本经营预算
目前我县没有县乡政府以所有者身份取得的国有资本收益，但是上级下达我县国有企业退休人员社会化管理补助专项资金2万元，列国有资本经营预算支出。
（五）地方政府性债务情况
系统内债务余额12.38亿元，省、市批准我县政府债务限额14.23亿元，政府债务风险在可控范围之内。
二、2020年财政主要工作
2020年,财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的鼎力支持下，紧紧围绕县委中心工作，按照“六保”、“六稳”要求，充分发挥财政职能，积极面对收入增幅放缓、支出增长不减、收支矛盾突出等困难，严格执行县十八届人大三次会议批准的预算，主动担当作为，认真履职尽责，脚踏实地开展工作，确保了民生和重点项目支出，促进了我县各项事业平稳健康发展。
（一）优化收支管理，确保全年财政预算平衡
一是抓落实强征管，确保完成收入计划。有效应对新冠肺炎疫情和减税降费等减收因素的影响，按照“应减尽减、应收尽收”的原则，强化征管措施，细化目标考核，多渠道挖掘财税增收潜力，力促全县财政一般公共预算收入持续增长，年末完成6.76亿元，同比增加0.76亿元，增长12.6%。二是压减一般性支出，加强结转结余管理。建立过紧日子的体制机制，从严控制各项财政支出，按上级要求，坚决压减一般性支出，大幅压减非急需非刚性支出；同时，全面清理结转结余资金，按政策盘活存量资金1.69亿元，并对收回存量资金依法依规统筹使用，缓解了消化暂付款挂账和财政平衡等方面压力。三是积极向上争取资金，有力缓解收支矛盾。2020年，我县共争取到位各类转移支付、专项补助及抗疫特别国债等资金25.6亿元，有力提升了财力保障水平。同时，争取到位省级新增债券资金1.48亿元，再融资资金0.65亿元，用于辽西北供水义县城区配套给水工程、铁东街道路工程及偿还到期老地债本金，有力缓解了县级财政运行和偿债压力。
（二）支持财源建设，促进经济平稳健康发展
一是强化政策落实，减轻企业负担。严格落实减税降费各项政策，最大限度利企便民，减轻企业负担，确保减税降费红利充分释放，支持实体企业降本增效、做大做强，进一步深化供给侧结构性改革，促进我县经济高质量发展。二是支持产业园区建设，推动招商引资工作。积极筹措资金，全力支持产业园区污水处理、基础设施等重点项目建设，促进七里河开发区产业发展，提升园区承载能力，推动招商引资工作。三是创新支持方式，助推经济发展。在企业复工复产期间，通过向市担保集团出资400万元作为政策性融资担保基金的方式，为多家企业争取到流动资金贷款，促进民营企业健康发展；同时，大力支持“飞地经济”政策和总部经济发展，提高经济贡献度。
（三）兜牢“三保”底线，保障民生重点事业投入
一是完善社会保障体系，确保公教人员工资、养老金等人员支出及时足额发放。筹集资金16.5亿元，确保了全县公教人员工资、离退休人员养老金、农村教师和义务教育工资补发以及乡镇岗位津贴、职工取暖费等各项补贴的发放；拨付资金1.6亿元，确保了城乡低保困难群体、计生奖特扶以及新农保、城乡医疗救助等政策的落实，进一步完善了社会保障体系。二是保障重点民生事业投入，提升社会服务能力。主动担当作为，投入资金0.21亿元，用于新冠疫情防控支出，切实做好疫情防控资金保障工作；投入资金0.15亿元，用于稳岗补贴、就业再就业支出、失业保险支出等；筹集资金4.72亿元，继续完善教育资助体系和义务教育经费保障机制，优先支持教育事业发展，支持文化旅游产业、体育事业和融媒体建设，促进基本公共卫生服务开展，推进城乡基础设施建设，城市形象稳步提升。三是支持实施乡村振兴，促进城乡融合发展。投入资金4.5亿元，用于支持农田水利、土地治理和林业草原工程建设，加强防汛、抗旱、防火、防疫等农业生产安全工作，落实耕地地力保护补贴、玉米大豆生产者补贴、农机具补贴以及农业种植养殖保险等“一卡通”惠农补贴政策，支持“一事一议”村内道路、美丽乡村、扶持壮大村级集体经济等乡村建设，促进城乡融合发展。
（四）聚焦“硬任务”，支持打好三大攻坚战
一是全力扶持精准脱贫，支持打好脱贫攻坚战。拨付精准扶贫和县级扶贫配套资金1.68亿元，与行业扶贫及社会捐赠帮扶资金一起精准使用、合力攻坚，全面扶持我县脱贫攻坚事业，助力义县脱贫攻坚圆满收官。二是多方筹集资金，支持打好污染防治攻坚战。聚焦生态环保和环境建设等方面，拨付污染防治、农村环境治理、林业绿化、净土及生态建设等资金0.7亿元，支持改善生态环境质量，推进我县生态文明建设和生态环境保护。三是积极采取措施，支持打好防范化解重大风险攻坚战。坚持底线思维，严格落实政府债务限额管理，切实规范举债融资行为，积极争取新增政府债券，妥善处理存量债务，有效发挥政府债务管理对“稳增长”和“防风险”积极作用；同时，切实保障扫黑除恶、安全生产、食药品安全、民族宗教事业发展以及社会综合治理等项工作的经费需求，促进社会和谐稳定。
（五）推进财税改革，稳步提升财政管理水平
一是扎实推进全面预算绩效管理，逐步建立全方位绩效管理格局。树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的意识，坚持“花钱必问效、无效必问责”的全面预算管理理念，逐步建立全方位的预算绩效管理制度体系，不断提升政府执行力和公信力。二是加强对中央直达资金管理，提高资金使用效益。强化对特殊转移支付、抗疫特别国债等中央直达资金的管理，及时细化资金分配方案，坚持资金“一竿子插到底”，直接惠企利民，落实到最急需人群和市场主体，支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务。三是提高财政规范化管理水平，健全财政监管体系。全年实现政府采购支出0.87亿元，节支率20%；完成财政投资评审项目88个，审减额0.34亿元，综合审减率22%；财务核算中心审核资金9.8亿元，拒付不合理支出350万元；同时狠抓财政监督检查，发现问题及时整改，切实提高了财政财务管理水平。
各位代表，一年来，我县财政预算执行情况总体平稳,较好地完成了年初确定的各项工作目标，依法理财水平明显提升，这是县委、县政府正确领导、科学决策的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和社会各方面辛勤工作、共同努力的结果。在此，谨向各位代表、各位委员以及所有支持、关心、理解财政工作的各位领导、各界朋友致以崇高的敬意和衷心的感谢！
各位代表，虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但同时也存在一些矛盾和问题，主要表现在：财政增收基础不够稳固，加之减税降费等政策性因素影响，收入结构不够优化；刚性支出增长较快，支出刚性需求与可用财力增长有限而形成的缺口难以平衡；偿还到期债务和防范潜在风险压力不容松懈；预算刚性约束和全面预算绩效管理还需进一步提升等等。对此，我们将高度重视，在今后的工作中，采取有力措施，切实加以解决。
三、2021年财政预算草案
（一）预算编制指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届五中全会精神，认真落实县委十三届十次全会精神和县委、县政府决策部署，严格按照预算法和深化预算管理制度改革要求，着力培植财源，注重收入质量，提升财政综合实力；牢固树立过“紧日子”的思想，大力压缩一般性支出，严控非急需、非刚性支出；优化支出结构，兜牢“三保”底线；加强政府性债务管控，有效防范地方债务风险；全面推行预算绩效管理，逐步完善全面绩效管理体制机制；着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，不断提高理财质量和效益，促进全县经济持续健康发展，为“十四五”开好局、起好步做出积极的贡献。
（二）一般公共预算草案
1、全县预算草案
全县一般公共预算收入安排7.23亿元，同比增长7%，加上上级补助收入、调入资金等，收入总量为24.61亿元；全县一般公共预算支出安排23.08亿元，加上上解上级支出等，支出总量为24.61亿元，当年预算收支平衡。
2、县本级预算草案
县本级一般公共预算收入安排2.9亿元，加上上级补助收入、调入资金等，收入总量为23亿元。县本级一般公共预算支出安排21亿元，加上上解上级支出等，支出总量为23亿元，当年预算收支平衡。
（三）政府性基金预算草案
政府性基金收入预算安排0.79亿元，加上上级补助收入0.21亿元，收入总量为1亿元，全部用于安排当年政府性基金预算支出。
政府性基金预算安排全部体现在县本级，乡镇级为零。
（四）社会保险基金预算草案
企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、失业保险基金、职工医疗保险基金实行上级统筹，我县只编制城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险和工伤保险基金预算。全县社会保险基金收入预算为4.9亿元，其中保费收入1.7亿元，财政补贴3.2亿元，全部用于安排当年社会保险基金预算支出。
社会保险基金预算安排全部体现在县本级，乡镇级为零。
（五）国有资本经营预算
目前我县没有县乡政府以所有者身份取得的国有资本收益，本年不做安排。
四、完成2021年财政预算任务的主要措施
2021年是“十四五”规划开局之年，也是我县转身向海、全域振兴，实现高质量发展的关键之年，财政部门将紧紧围绕中央提出的“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度”要求，认真贯彻落实县委、县政府决策部署，在县人大、县政协的监督支持下，围绕中心、服务大局，主动融入和服务“五个义县”建设，进一步创新思维，迎难而上，用好用足上级政策，确保全县财政平稳运行，为全县各项事业发展提供有力的财政支持。
（一）抓紧抓实财源税源建设，全力支持县乡经济发展
紧紧围绕“税源培植、综合治税、提升质量”三大主攻方向，加强各类潜力税源财源管理，多渠道挖掘财税增收潜力，力促财政收入实现预期目标。继续支持产业园区建设，提升园区承载能力，加大支持招商引资力度，努力实现财源可持续增长；继续落实减税降费政策，激发市场主体活力，助力企业轻装上阵，加大对总部经济和“飞地经济”政策支持力度，着力培育新的税收增长点，为财政增收夯实税源基础，全力支持县乡经济发展。
（二）兜牢兜实民生保障底线，着力推进各项事业发展
坚持把“三保支出”放在首位，把兜牢兜实民生保障做为底线，根据“六稳”、“六保”要求，优化支出结构，按照有保有压的原则，进一步压缩一般性支出、压缩非急需、非刚性支出，确保全县干部、教师队伍、离退休、社会保障等人员的工资和津补贴以及机关运转经费及时足额到位；着力盘活结余结转资金，大力清理消化暂付款项，增加可用财力，提升保障水平；认真落实各项支农惠农政策，着力完善“一卡通”发放机制，加大对教育、医疗卫生、社会保障、环境整治等民生领域投入力度，促进基本公共服务均等化，推动社会各项事业平稳发展。
（三）建立健全债务防控体系，努力增强财政保障能力
加强政府债务管控，遵循“化解存量、遏制增量”的原则，将不新增隐性债务作为底线，积极化解存量债务；认真研读政策，大力争取新增债券，并切实用好债券资金，为重大项目建设提供资金保障；做好到期债券再融资工作，缓解财政支出压力，防范债务风险。同时，认真把握政策机遇，坚持多措并举，积极向上争取更多的政策、项目和扶持资金，扩大地方财力规模，提升县乡财政综合实力，努力增强财政保障能力。
（四）深化细化财政体制改革，切实提高依法理财水平
全面推进绩效预算管理工作，逐步建立以绩效结果为导向的资金分配机制，加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理体系；进一步规范财政投资评审工作，加强项目评审复核力度，加快评审信息化建设，逐步深化完善评审机制；紧紧围绕“放管服”改革，优化政府采购程序和流程，规范政府购买服务行为，坚持寓监管于服务之中，大力优化营商环境，提升公共服务品质；稳步推进国库集中支付电子化改革，完善直达资金管理机制，优化预算执行动态监控系统，强化预警功能，降低支付风险，保障财政资金高效安全。
（五）加强干部队伍建设，不断提升综合履职能力
紧紧围绕县委、县政府中心工作，把党的政治建设摆在首要位置，不断提高政治站位，全面加强财政干部政治、能力和作风建设，持续开展学习教育、业务培训等活动，强化责任和服务意识，着力提升财政干部依法理财、为民理财、科学理财的综合履职能力，努力打造政治坚定、业务精湛、纪律严明、敢于担当的财政干部队伍，不断将财政事业推向前进。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，虚心听取县政协的意见和建议，以更加昂扬的斗志、更加创新的思维、更加务实的举措，担当尽责，克难奋进，为建设“五个义县”、谱写“十四五”开局之年新篇章做出新的更大的贡献！
