（辽宁省）关于营口市大石桥市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算安排的报告
关于大石桥市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算安排的报告
——2021年12月8日在大石桥市第八届人民代表大会第一次会议上
市财政局局长 孙本民
（书面）
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大会报告大石桥市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算安排，请予以审议，并请政协委员和列席的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”的开局之年，面对新冠疫情、经济下行以及国家出台的减税降费、节能减排等因素的影响，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的正确领导、市人大的依法监督和市政协的民主监督下，统筹推进疫情防控和经济社会发展，加强预算管理，强化收入征管，依法严格理财，努力化解政府债务，及时兑现企业养老金发放，兜牢“三保”底线，坚决防范“三保”风险，有力地支持了全市经济建设和社会各项事业发展。
（一）一般公共预算收支情况
2021年全市一般公共预算收入预计完成223,667万元，比上年同期196,752万元增加26,915万元，增长13.7%。
2021年全市一般公共预算支出预计完成411,960万元，比上年同期435,591万元减少23,631万元，下降5.4%。
2021年一般公共预算收入预计完成223,667万元，加上上级补助收入229,586万元，上年结转87,953万元,调入资金35,969万元，减去上解支出84,620万元和结转下年80,595万元，一般公共预算支出预计完成411,960万元，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金收支情况
2021年全市政府性基金收入预计完成108,044万元，比上年同期78,370万元增加29,674万元，增长37.9%。
2021年全市政府性基金支出预计完成87,029万元，比上年同期109,513万元减少22,484万元，下降20.5%。
2021年政府性基金收入预计完成108,044万元，加上上级补助收入2,154万元，上年结转11,752万元，减去调出资金30,734万元和结转下年4,187万元，政府性基金支出预计完成87,029万元，当年实现收支平衡。
（三）政府债务情况
2020年政府债券发行、资金使用和偿还、债务风险情况：
2020年发行再融资债券113,633万元，其中：一般债券79,242万元，专项债券34,391万元，已全部偿还。
2020年还本付息234,907万元，其中:本金178,681万元,利息56,226万元。
2021年举借债务的主要用途、偿债计划情况：
2021年新发行大石桥市南楼经济开发区城市棚户区改造项目专项债券12,000万元，主要用于大石桥市南楼经济开发区陈家村300户居民征收补偿款支出。
2021年向建行营口分行贷款48,000万元，用于置换17大石桥债（01），期限8年，到2028年末偿还结束。
2021年发行再融资债券157,381万元，其中：一般债券93,456万元，专项债券63,925万元，已全部偿还。
2021年还本付息390,709万元，其中:本金339,858万元，利息50,851万元。
为完成市人代会确定的2021年财政工作总体目标，主动适应经济发展新常态，我们采取了以下措施：
（一）健全长效机制，确保全面完成年度收入任务
一是加大收入征管力度。紧盯人代会确定的收入目标，积极协调各相关单位，落实责任、密切协作、强化督查。从支持小微企业、改革财政资金投入方式、加大基础设施投入、强化收入征管、探索车船税征管办法、优化财税发展环境等方面深入挖掘收入增长点，积极开辟后续税源，严格税收和非税收入征管，防止跑冒滴漏，做到应收尽收。二是助推企业发展。积极对接上级财政部门，研究吃透专项扶持政策，组织落实各类专项、扶持资金，全力拓展企业发展空间。三是发挥平台作用。市政府每月定期组织召开财税等相关部门参加的税收保障工作联席会议和非税收入重点部门协调会议，充分发挥部门联动作用，查摆分析税源增减变动的因素，研究制定税收增收措施。
（二）拓宽聚财渠道，多措并举增加政府可用财力
一是推进闲置资产处置工作。2021年我市保障房等闲置资产销售预计实现15,476万元，形成财政收入9,428万元。二是积极向上争取。今年以来，大石桥市政府及其各部门认真研究现行国家相关政策措施，及时把握政策机遇和资金方向，挖掘各类项目资源，精心组织项目申报，努力争取转移支付补助资金。2021年大石桥市争取的中央直达和参照直达资金管理的转移支付补助共计4.92亿元，有效化解了资金链断裂风险。三是多渠道积极筹措资金。农田灌溉及水利设施PPP项目的特许经营权转让金收入8.5亿元，已到账4.8亿元。6月份成功争取到省财厅拨付企业养老金银行贷款代偿资金8.9亿元，有效防范和化解了债务风险，缓解了财政支出压力。四是清理盘活存量资金。进一步加强了存量资金的管理。2021年大石桥市收回各部门各类存量资金27,740万元，极大地提高了资金的使用效率，缓解了当前财政的资金困难。
（三）突出重点支出，持续提高保障和改善民生水平
一是积极应对疫情防控，强化资金调度。完善疫情协调联动和应急处置机制，健全疫情防控物资采购绿色通道，追加疫情防控专项经费，截至11月末，已拨付1,631万元，有效提升了重大突发公共卫生事件应急处置和救治能力。二是坚决保障“三保”等刚性支出。调整和优化了支出结构，优先保障政府债务支出、企业养老保险地方财政补助分担额度上解支出以及其他必保刚性支出，尤其是强化了“三保”兜底。为切实做好2021年大石桥市“三保”工作，兜牢兜实“三保”底线，夯实“六稳”“六保”基础，制定了《大石桥市2021年兜牢“三保”底线工作方案》和《大石桥市解决“三保”支出保障风险应急预案》， 建立了“三保”动态监控机制。三是持续开展一事一议美丽乡村项目建设工作。2021年共推荐4个镇下辖6个村申报了美丽乡村示范村建设项目，项目总投资618万元；村内道路建设项目123公里，修建桥梁（涵）12座，项目总投资 2,740万元。
（四）强化规范管理，依法理财水平达到新高度
一是持续开展预算绩效管理工作，进一步健全了预算绩效管理机制，使“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程绩效管理得到更好的落实。二是县乡财政体制更加完善。以“划分收支、核定基数、定额上解、超收全留、一定五年”为原则，维护镇（街）金库运行，明确兑现返还政策的收入基数，保证了各镇（街）的均衡发展，2020年当年镇（街）增量返还已全部兑现。三是政府采购工作有序推进。全年采购项目达102个，预算采购金额为19,628万元，实际采购金额为17,883万元，节约财政资金1,745万元，节支率8.9%。四是完善财政审核监督机制。充分发挥财政基建审核作用，持续加强对重点投资项目预决算的审核监督。特别是针对施工图设计缺陷导致的设计变更频繁和超标准问题，财政部门将审核关口前移，开展了设计阶段的造价控制，取得了较为明显的效果。全年累计完成各项审核业务311项，项目送审值16.99亿元，审定值15.53亿元，审减值1.46亿元，核减率为8.6%。五是大力压减支出。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，大力压减一般性支出，“三公”经费持续下降，将节省下来的财政资金统筹用于刚性支出。六是财政预决算公开工作不断加强。严格按照规定的公开范围及内容，将一级部门的预决算、“三公”经费预决算信息在政府统一公开平台上予以公开，预决算公开范围基本实现全覆盖。七是预算一体化改革工作取得成效。按照财政部和省财政厅的要求，实现预算管理一体化平台上线运行，并在新的系统下完成了2022年部门预算的编制工作。
（五）发挥财政职能，防范化解重大风险
一是强化组织领导。加大推进PPP项目和成立企业集团化解存量债务力度，制定切实可行的债务化解方案。二是完善政府债务风险预警和应急机制建设。全面推进全市政府债务化解和债务风险事件应急处置工作，对风险隐患做到早排查、早发现、早报告、早处置，切实做好政府债务还本付息工作，避免发生政府性债务风险事件。迄今为止，我市未发生一起政府债务违约事件，有效地维护了政府良好信誉，较好地完成了全年化解债务任务，我市债务风险等级已由红色降低为橙色。三是严格政府债务管理。严格政府债务的限额管理和预算管理，建立地方政府债务限额及地方政府债务余额纳入财政预算公开范围的常态机制。四是有效防范化解金融风险。预计本年度全市金融机构本外币各项存款余额实现695亿元，比年初增长13.78%；贷款余额实现412亿元，比年初增长20.26%。开展线上推介企业融资项目120余个，融资额8.5亿元。协调各银行累计投放产业扶贫贷款2.1亿元，投放涉农创业担保贷款1.25亿元。农商行新增贷款11亿元，投放支农支小再贷款7.6亿元，同时积极化解金融风险，在政法部门协助下完成清收不良贷款3.2亿元，占总任务数的133%。制定和实施《大石桥市地方金融从业机构突发事件应急预案》，深入开展金融风险排查和防范打击非法集资活动，维护了金融安全和社会稳定。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们还必须清醒地认识到，财政形势不容乐观，财政运行异常艰难，财政管理还有待提高：一是财政收支平衡难度较大。虽然2021年财政收入同比增长取得13.7%的大幅进步，但是相比疫情之前增长有限（这主要由于今年入库一次性非税收入“农田灌溉及水利设施PPP项目的特许经营权转让金”4.8亿元。如不考虑这部分收入，则一般公共预算收入同比预计下降10.7%）。受多重因素的影响，大石桥市税收收入增长乏力，而机关事业单位工作人员、社会低收入群体的收入水平和养老金发放标准不断提高，各种政策性资金配套、重点城建工程等支出又不断增加，我市可统筹使用财政资金有限，“三保”支出压力较大。2021年全市“三保”和刚性支出为344,252万元，占全年一般公共预算支出比重预计为83.6%。二是政府债务还本付息压力较大。我市政府债务负担过重，偿债压力大，时刻面临着违约风险。财政暂付款规模不断增大，而财政资金调度空间较小，供求失衡严重，资金长期处于短缺状态。三是预算执行不规范。按照上级要求，预算管理一体化平台已经正式上线启用。这将迫使我们重新审视以往的财政工作，查摆问题，切实解决预算支出项目虚报虚高、虚增财政收支、预算支出执行约束力不够等问题。为此，我们将在今后的工作中积极应对、主动作为，更好地统筹资金保障支出、化解风险，确保我市经济持续、平稳、健康发展。
二、2022年财政预算安排
考虑到新冠疫情、经济下行以及国家出台的减税降费、节能减排等因素的影响，2022年我市财政收入将会增幅有限，“三保”等刚性支出需求却大幅增加，财政收支矛盾依然十分突出。鉴于此，我们在编制2022年度预算时严格按照上级要求，坚持“综合预算原则”“零基预算原则”“收支平衡原则”“勤俭节约原则”“保障重点原则”“量力而行原则”“注重绩效原则”，要求各部门（单位）编制支出预算要优先安排“三保”等必保刚性支出，同时进一步压减一般性支出、非急非刚性支出；对于企业养老保险地方财政补助分担额度、债务利息、需消化的暂付款已足额安排预算；对于未安排预算需偿还的隐性债务本金制定了偿还方案；我市2022年支出预算基本兜牢了刚性支出底线。
2022年全市一般公共预算收入以2021年预计完成数223,667万元为基数，增长5%，即2022年全市一般公共预算收入预计实现234,850万元。
2022年我市一般公共预算收入预计完成234,850万元，加上返还性补助收入预计19,434万元;一般性转移支付补助预计162,240万元（财力部分根据当年实际执行中下达情况预计，专项用途部分按2021年提前告知数预计）；专项转移支付补助1,565万元（按2021年提前告知数预计）；上年结转预计80,595万元；调入资金26,263万元(通过国有资本经营预算收入调入)；减去上解上级支出预计为73,835万元后；当年一般公共预算支出预计完成451,112万元（其中：本级可支配财力安排的支出为330,759万元）；可实现全年收支平衡。
2022年我市政府性基金预算收入预计完成65,100万元，加上上级补助收入1,425万元（按2021年提前告知数预计）、上年专项结转4,187万元后，按照政府性基金预算以收定支的原则，2022年政府性基金支出预计完成70,712万元。
2022年我市国有资本经营预算收入预计完成39,963万元，当年预计支出完成13,700万元，调出资金26,263万元，实现全年收支平衡。
2022年全市政府性债务还本付息预计194,066万元,其中:本金148,802万元,利息45,264万元。
为完成上述财政收支预算目标，2022年重点要抓好以下工作：
（一）围绕可持续发展，推动财力平稳增长
一是强化税收征管和税源培植。定期召开收入组织会议，按月分析重点企业、重点税源情况，力争实现人代会批准的一般公共预算收入增长5%的目标任务。以园区为依托，充分落实优惠政策，培植新税源。进一步优化税收服务，减轻企业负担，为企业营造良好的发展空间。在抓好税收征管、做到应收尽收的同时，注重“放水养鱼”，涵养税源，营造企业经济持续发展的良好环境。以强化税源管理为重点，注重强化税源管理与服务，促进税收收入稳定增长。二是加快土地招标、拍卖、挂牌进度。进一步加强与各项目部门的沟通协调，主动寻找市场，推进项目供地进度，确保土地收入及时足额入库，缓解财政收入压力。三是继续积极向上争取。找准县域经济和国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的筛选、申报工作，筹集资金用以提高财政保障能力。四是继续做好发债融资工作。加快推进专项债券资金项目和发行新增专项债券工作，按发债方要求做好项目包装，编制项目可研报告，推进融资工作不断取得新进展、新成效。
（二）围绕提高保障，坚决兜牢“三保”底线
一是严格控制其他支出。在财力不足、财政资金调度紧张的情况下，对重点工作任务和上级转移支付分配计划进行梳理。进一步压减一般性支出、非急非刚性支出、“三公”经费支出，尤其是要压缩工程项目支出，把好源头关，在项目设计阶段严格审查项目设计标准，合理确定工程造价。除疫情防控、应急救灾支出外，原则上不予追加支出预算，大额预算追加要经市委财经委的审定后，再报经市人大常委会讨论通过。二是保障财政运行稳定。按照财政部的最新要求，在整治隐性债务压力时，要坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，坚决兜牢“三保”底线。在强化适当减少政府直接投资、遏制隐性债务新增的过程中，调节保障地方财力的基本稳定，防止因整治债务出现新的风险。
（三）围绕财政改革，提高财政管理能力
一是强化国有资产管理。对全市各部门、各镇街开展国有资产普查摸底，国资局汇总各家上报的全部国有资产，分门别类做好统计归类，防止国有资产流失，做好国有资产管理工作。二是加大国有资产的处置力度。对可出售闲置资产要加大销售力度，尽快形成财政收入。在闲置资产抵顶方面，除了抵顶正常的应付工程款外，也可研究用闲置资产抵顶涉诉判决执行必须给付的款项。在正常销售和资产抵顶的同时，可以研究将剩余保障房住宅资产分配给动迁户，在货币化安置之外，将部分剩余保障房住宅用于实物安置。对大石桥市人民法院已判决没收个人全部财产的涉黑案件，与公安、法院等相关部门衔接配合，接收资产并进行妥善处理。三是推进国企统一监管。摸清我市国企底数，推动国企进一步处置低效、无效资产，盘活现有存量资产。持续推动国企与行业主管部门脱钩，鼓励民营企业参与混合所有制改革，实行国资监管部门的统一监管，实现国有企业的真提升、真运营、真发展，并将国有资产经营收益作为财政收入的有益补充。四是进一步完善预算管理一体化平台建设。以制度规范和信息系统控制预算管理行为，深化预算管理制度改革，不断完善标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度。
（四）围绕风险管控，防范化解债务风险
一是继续加强政府债务管理。严格政府债务的限额管理和预算管理，做好地方政府债务风险预警工作。按时偿还到期债务的本金及利息，确保政府信用良好。二是持续维护融资公司信誉。要优先保证AA级融资平台（大石桥市城市建设投资有限公司）的级别和资质，通过注入优良资产等方式加快推进平台公司向市场化、资本化、集团化转变，化解部分存量债务。三是继续防范化解金融风险。发挥好金融服务保障作用，鼓励引导银行保险业金融机构进一步优化营商环境，发展普惠金融，服务实体经济。继续开展政银企合作，促进民营和中小微企业健康发展。着力推广涉农金融产品，积极支持和服务“三农”。加强对地方金融从业机构的监管，坚决守住不发生区域性金融风险的底线。
各位代表，今后一段时间内财政工作面临的挑战前所未有，做好2022财政工作任务艰巨繁重。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见，更充分地估计困难、更周全地谋划措施、更扎实地推进工作，为大石桥市打造世界级镁制品加工基地，积极助推实力、文明、生态、幸福“四个新镁都”建设做出新的更大的贡献。
二、返还性收入说明
2022年，上级财政应对我市返还收入补助19,434万元，包括所得税基数返还收入8,052万元、成品油税费改革税收返还收入773万元、增值税税收返还收入10,895万元、消费税税收返还收入66万元、增值税五五分享税收返还收入-352万元。
三、转移支付情况说明
编入2022年预算的上级转移支付补助165,230万元。其中：一般公共预算转移收入163,805万元（包括一般性转移收入162,240万元，专项转移收入1,565万元），政府性基金转移收入1,425万元。
一般性转移收入162,240万元，包括均衡性转移收入79,527万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入9,845万元、结算补助收入15,010万元、企业事业单位划转补助收入3,367万元、产粮（油）大县奖励资金收入2,081万元、固定数额补助收入14,327万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1,035万元、教育共同财政事权转移支付收入2,598万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24,924万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入3,624万元、农林水共同财政事权转移支付收入397、交通运输共同财政事权转移支付收入3,575、住房保障共同财政事权转移支付收入1,930万元。
专项转移收入包括农林水1,565万元。
政府性基金转移收入1,425万元，包括社会保障和就业收入1,382万元、其他收入43万元。
四、政府债务情况说明
截止2021年底，大石桥市地方政府债务限额预计为1,082,750万元，其中一般债务限额454,977万元、专项债务限额为627,773万元。
截至2021年底，大石桥市地方政府债务余额为1,058,802.23万元，其中一般债务余额435,941.23万元、专项债务余额622,861万元。（具体见附表）
五、大石桥市“三公”经费预算安排情况说明
按照中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求，推进厉行节约财政财务制度建设。大石桥市加强了“三公”经费预算管理。2022年市直各部门“三公”经费预算总额比上年只减不增。大石桥市2022年三公经费预算1,957万元，比2021年预算2,850万元减少893万元，下降31.3%。其中因公出国（境）费0万元；公务接待费144万，由于公务活动增加比2021年增加74万元；公务用车购置及运行费1,813万元，比2021年预算2,780万元减少967万元，下降34.8%。
