（辽宁省）关于营口市大石桥市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算安排的报告
关于大石桥市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算安排的报告
——2021年1月21日在大石桥市第七届人民代表大会第四次会议上
市财政局局长 李 涛
（书面）
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大会报告大石桥市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算安排，请予审议，并请政协委员和列席的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是“十三五”的收官之年，也是我市财政工作在面对外部形势严峻复杂和经济下行等不利因素的影响，迎难而上，砥砺奋进，取得不平凡工作成效的一年。一年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和中央、省、市财政工作会议精神，在市委、市政府的正确领导、市人大的依法监督和市政协的民主监督下，坚持稳中求进的工作总基调，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，有力地支持了全市经济建设和社会各项事业发展。
2020年我市一般公共预算执行情况是：全市一般公共预算收入完成196,751万元，比上年完成数223,680万元减少26,929万元，下降12.1%。
2020年政府性基金收入完成78,370万元，比上年同期38,576万元增加39,794万元，增长103.2%。
2020年社会保险基金收入（包括机关事业单位养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金，其他基金已上划）完成61,956万元，比上年同期54,702万元增加7,254万元，增长13.3%。
2020年全市一般公共预算支出完成440,365万元，比上年完成数428,637万元增加11,728万元，增长2.7%。
1.工资性支出完成261,892万元，比上年同期257,519万元增加4,373万元，增长1.7%。增项主要是升档增加2,184万元，13个月工资增加1,512万元，教育补发以前年度工资3,045万元；主要减项为2019年发2017年、2018年2年公务员绩效11,155万元。2020年发放2019公务员绩效8,370万元，减少2,785万元。
2.公用经费及项目支出完成178,473万元，比上年同期171,118万元减少7,355万元，下降4.3%。
2020年全市政府性基金支出完成109,514万元，比上年同期60,473万元增加49,041万元，增长81.1%。
2020年全市社会保险基金支出完成59,519万元，比上年同期54,901万元增加4,618万元，增长8.4%。
2020年一般公共预算收入完成196,751万元，加上级补助收入298,446万元，上年结转66,972万元,调入资金29,008万元，减去上解支出62,863万元和结转下年87,949万元，一般公共预算支出完成440,365万元，当年实现收支平衡。
2020年政府性基金收入完成78,370万元，加上级补助收入16,150万元，上年结转4,165万元，调入资金22,579万元，减去结转下年11,750万元，政府性基金支出完成109,514万元，当年实现收支平衡。
为完成市人代会确定的2020年财政工作总体目标，贯彻落实市委、市政府重点工作部署，主动适应经济发展新常态，我们采取了以下措施：
（一）对冲疫情影响，全面落实上级政策
一是积极应对疫情，完善疫情协调联动和应急处置机制，在特殊时间紧急追加疫情防控专项经费。第一时间建立疫情防控物质采购绿色通道，减少审批程序和采购流程，全力保障应急物资采购。二是全面落实各种优惠政策，尤其是国家、省、营口市出台应对疫情减税降费政策，及时兑现稳岗返现、减轻企业负担和促进就业等各项政策措施，全力支持中小微企业、个体工商户复工复产。提供信贷支持3.77亿元，直接为医疗防护物资生产企业投放贷款2亿元。三是清理盘活存量资金。2020年先后出台了相关文件，进一步加强了存量资金的管理。2020年大石桥市收回各部门各类存量资金13,368万元，极大地提高了资金的使用效率，缓解了当前财政的资金困难。
（二）深化改革攻坚，全力抓好财政收入
一是预算编制管理进一步规范。加强了全口径预算管理，加大了政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，健全一般公共预算与政府性基金预算统筹安排机制，并持续推进中期财政规划管理，强化财政规划对年度预算的约束，顺利编制了县级财政规划。目前，已初步建立了中期财政规划管理的基本框架和运行机制，取得了较好的改革成效。二是县乡财政体制更加完善。进一步完善了市与镇（街）财政管理体制，明确兑现返还政策的收入基数，保证了各镇（街）的均衡发展，2019年当年镇（街）增量返还已全部兑现。三是平台作用进一步加强。市委、市政府定期组织财政、税务、金融、土地等部门召开收入调度会，研判形势发展，有针对性地制定增收措施，充分发挥治税平台作用。四是收入征管力度进一步加大。紧盯人代会确定的收入任务，积极协调各相关单位，落实责任、密切协作、强化督查。从支持小微企业、改革财政资金投入方式、加大基础设施投入、强化收入征管、优化财税发展环境等方面深入挖掘收入增长点，积极开辟后续税源，严格税收和非税收入征管，防止跑冒滴漏，做到应收尽收。
（三）加强资金管理，有力保障重点支出
一是调整优化重点支出。牢固树立过紧日子思想，进一步强化财政收支管理，做到精打细算、应压尽压。严格执行各项经费开支标准，从严从紧核定“三公”经费，严格预算约束，坚持“先生活、后生产”的原则，优先“三保”等必保刚性支出，确保做好“六稳”工作，落实“六保”任务。二是严控一般性支出、大力压减非急需非刚性支出。我市采取了更严格的压减支出措施，全年一般性支出要坚决压减10%以上，非急需非刚性支出压减50%以上。2020年压减非急需非刚性支出16,323.4万元，相较于2019年预算安排数29,170.4万元，压减比例达到56%，将节省的财政资金统筹用于“三保”等必保刚性支出。三是加大资金统筹使用力度。在当前财力不足、财政资金调度异常紧张的情况下，对重点工作任务和上级转移支付分配计划进行梳理，合法合规统筹置换资金，主要用于消化新增刚性支出需求，除疫情防控、应急救灾支出外，原则上不予追加支出预算。四是继续开展预算绩效管理工作，进一步健全预算绩效管理机制，“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程绩效管理得到更好地落实。
（四）聚焦财政监管，着力防范化解风险
一是强化组织领导。加大推进PPP项目和成立企业集团化解存量债务力度，制定切实可行的债务化解方案。二是完善政府债务风险预警和应急机制建设。全面推进全市政府债务化解和债务风险事件应急处置工作，对风险隐患做到早排查、早发现、早报告、早处置，避免发生政府性债务风险事件。切实做好政府债务还本付息工作，确保政府信用。迄今为止我市未发生一起政府债务违约事件，有效地维护了政府良好信誉。2020年偿还本金177,880万元，付息55,672万元，还本付息合计233,552万元。三是严格政府债务管理。严格政府债务的限额管理和预算管理，建立地方政府债务限额及地方政府债务余额纳入财政预算公开范围的常态机制。四是加快推进和落实各项化债措施。对国有资产进行核查，对闲置国有资产进行评估变现，化解部分存量债务。全年化减债务11亿元,其中：系统内债务化减6.49亿元,隐性债务化减4.51亿元。五是积极向上争取。今年以来，大石桥市委、市政府及其各部门认真研究现行国家相关政策措施尤其是国家、省针对疫情出台的上级直达资金分配方案，及时把握政策机遇和资金方向，挖掘各类项目资源，精心组织项目申报，努力争取转移支付补助资金。2020年大石桥市争取的中央直达和参照直达资金管理的转移支付补助共计49,657.37万元，有效化解了资金链断裂风险。六是健全国有资产监管制度。基本完成剥离办社会职能和解决历史遗留问题。完成国有企业职工家属区“三供一业”扫尾工作。支持驻辽央企完成厂办大集体改革工作。基本完成国有企业退休人员社会化管理工作。七是积极防范化解金融风险。截至12月末，全辖区各项存款余额为597.2亿元，同比增加35.67亿元，增长6.36%；各项贷款余额为392.3亿元，同比增加60.76亿元，增长18.33%。支持直接融资，完善担保及再担保体系，投放扶贫贷款2.1亿元，投放创业担保贷款4003.7万元，投放农业贷款3448万元，有效缓解企业、个人融资问题。深入开展打击非法集资宣传和金融风险排查活动，有效维护了金融安全和社会稳定。
2020年财政工作在夹缝中求生存、在逆境中谋发展，总体上财政支出远大于收入，收支矛盾异常突出，财政面临前所未有的困难和挑战：一是财政收入目标实现难。受经济下行、新冠疫情以及国家出台的减税降费政策等影响，大石桥市税收收入大幅下降。二是财政重点支出保障难。机关事业单位工作人员、社会低收入群体的收入水平和养老金发放标准不断提高，各种政策性资金配套、重点城建工程等支出又不断增加，我市可统筹使用财力有限，“三保”支出压力较大。三是财政稳定运行难。我市政府债务负担沉重，偿债压力很大，时刻面临违约风险。截至2020年年末，实际债务总计175.45亿元,其中系统内债务余额为106.17亿元。财政暂付款规模不断增大，而财政资金调度空间较小，供求失衡严重，资金长期处于短缺状态。为此，我们要在重视抓税费收入和压减支出的同时，更加重视向上争取、更加重视化债防风险管理、更加重视深化财政改革等工作，确保我市经济持续、平稳、健康发展。
二、2021年财政预算安排
考虑到疫情影响的延续性以及镁制品行业的整体低迷，2021年我市财政收入增幅有限，同时支出需求却大幅增加，特别是2020年国家采取的一次性超常规补助措施在2021年可能退出，在2020年财政运行紧上加紧的情况下，2021年我市财政收支矛盾将更加突出。鉴于此，市财政在编制年度预算时严格按照督导要求，坚持“综合预算原则”、“零基预算原则”、“收支平衡原则”、“勤俭节约原则”、“保障重点原则”、“量力而行原则”、“注重绩效原则”，要求各部门（单位）编制支出预算要优先安排“三保”等必保刚性支出，同时进一步压减一般性支出、非急需非刚性支出；对于企业养老保险地方财政补助分担额度、债务利息、需消化的暂付款已足额安排预算；对于未安排预算需偿还的隐性债务本金制定了偿还方案；我市2021年支出预算基本兜牢了刚性支出底线。
2021年全市一般公共预算收入以2020年196,751万元为基数，增长5%，即2021年全市一般公共预算收入预计实现206,589万元，比上年同期增加9,838万元，增长5%。
2021年我市一般公共预算收入预计实现206,589万元；加上返还性补助收入19,434万元，一般性转移支付补助135,584万元（按上级提前下达告知数预计），专项转移支付补助1,565万元（按上级提前下达告知数预计），上年结转87,949万元，调入资金36,772万元，减去上解上级支出74,643万元后，为编制平衡预算，2021年一般公共预算支出预计为413,250万元（其中，本级财力安排支出预计完成291,162万元）。
2021年政府性基金收入预计为60,016万元，比上年同期78,370万元减少18,354万元，下降23.4%，加上上级补助收入1,425万元(按上级提前下达告知数预计)、上年结转11,750万元，为编制平衡预算，2021年政府性基金支出预计为73,191万元。
2021年全市社会保险基金收入（包括机关事业单位养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金，其他基金已上划）预计完成61,602万元，比上年同期61,956万元减少354万元，下降0.6%。
2021年全市社会保险基金支出预计完成59,489万元，比上年同期59,519万元减少30万元，下降0.05%。
2021年全市政府性债务还本付息预计326,252万元（其中：本金275,003万元、利息51,249万元）。
为完成上述财政收支预算目标，2021年重点要抓好以下工作：
（一）在保障财政平稳运行上卯足全力
一是强化收入管征。定期召开收入组织会议，按月分析重点企业、重点税源情况。发挥税费协同共治作用，同时优化企业服务，恢复基础税源活力，培育新增税源，继续挖掘收入潜力，积极推进国有资产盘活，做到应收尽收。二是加快土地招拍挂进度。主动寻找市场，加快土地的招拍挂进度，缓解财政收入压力。三是继续积极向上争取。找准县域经济和国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的筛选、申报工作，为全市经济发展筹集更多的项目和资金，做大财政可用财力规模，提高财政保障能力。四是坚持精打细算“过紧日子”。遵循“量入为出、有保有压”的原则，严把支出关口,继续压减一般性支出和非急需、非刚性支出，严控因公出国（境）经费支出、公务接待支出、会议培训相关支出、差旅费支出，大力消减和取消低效无效资金，集中有限财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。五是强化资金统筹能力。落实集中财力办大事政策体系，按照轻重缓急的原则，把资金配置到急需必需处，确保发挥财政资金的最大效益。
（二）在推动经济持续向好上不遗余力
一是加强疫情防控常态化后的产业恢复和企业发展。全面贯彻落实防疫稳企各项财政政策，最大限度释放政策红利，助力市场主体纾困发展。二是做好中央直达资金管理。及时将直达资金监控系统与指标、支付系统对接，全面反映直达资金分配、拨付、落实情况，使企业收益，充分发挥直达资金功效，加快推进项目支出的实施进度。三是健全完善县乡财政体制。落实好两级财政事权和支出责任划分改革，并进一步明确市与镇（街）事权和支出责任。四是深化财政改革。加大绩效管理力度，提高资金使用效益，发挥内生动力。强化预算公开评审、“零结转”、预决算信息公开、国库集中支付等制度执行，尤其是抓好特别国债和特殊转移支付惠企利民政策的落实，发挥财政推动经济发展的关键作用。
（三）在防范财政系统风险上持续发力
一是切实防范化解地方政府隐性债务风险。严控政府性投资项目，依法开好地方政府规范举债融资的“前门”，严堵违法违规举借的“后门”，坚决遏制隐性债务增量。明确资金来源，制定化解路径，减轻债务压力。二是加强基层财政资金监管。督促镇（街）完善财务审批制度和内控约束机制，构建多维监管体系等有效举措，防范基层财政资金管理风险。三是全力做好政府债务管控工作，严格执行既定债务化解方案，提前筹集偿债资金，确保不违约不失信，并充分利用宽松金融环境的窗口期，调整优化债务结构。
（四）在保障民生事业发展上尽心竭力
一是持续增进公共卫生服务水平。加快推进基本医疗保障制度建设，提高基层医疗服务水平，持续保障疫情防控资金投入，提升应对和处置突发公共卫生事件的能力和水平。二是继续保持涉农扶贫领域投入强度。做好巩固提升和防止返贫工作。及时拨付企业稳岗补贴、个人创业担保贷款贴息等资金，全力做好稳就业。三是维护社会平稳运行。确保全市干部、教师队伍人员工资、津补贴和机关运转经费及时足额到位。四是保障群众基本生活权益。继续完善学前教育、农村义务教育经费保障机制，加大保障性住房和棚户区建设力度，全面落实城乡低保、五保、养老保险制度，切实推动在幼有所育、学有所教、老有所养、住有所居、弱有所扶上不断取得新进展。五是优先保障“三保”支出。切实关注重点领域、重点项目、重点民生事务的财务管理和资金需求情况，厘清非急需非刚性支出，提前做好预案和研判，统筹上级专款，实现“三保”目标。
各位代表，2021年财政工作仍面临很多困难，我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，顺势而为、善于担当、负重前行，努力实现全年各项工作目标，为构建和谐幸福大石桥做出新的更大的贡献。
二、返还性收入说明
2021年，上级财政应对我市返还收入补助19,434万元，包括所得税基数返还收入8,052万元、成品油税费改革税收返还收入773万元、增值税税收返还收入10,895万元、消费税税收返还收入66万元、增值税五五分享税收返还收入-352万元。
三、转移支付情况说明
根据2021年提前下达的转移支付告知数预计大石桥市转移支付补助资金135,381.36万元。其中：一般公共预算转移收入133,956.76万元（包括一般性转移收入132,391.86万元，专项转移收入1,564.9万元），政府性基金转移收入1,424.6万元。
一般性转移收入132,391.86万元，包括均衡性转移收入64,579万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入6,513万元、结算补助收入3,442.5万元、企业事业单位划转补助收入3,367万元、产粮（油）大县奖励资金收入2,081万元、固定数额补助收入14,327万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1,035万元、教育共同财政事权转移支付收入2,598.5万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24,923.53万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入3,623.8万元、农林水共同财政事权转移支付收入396.55、交通运输共同财政事权转移支付收入3,574.9、住房保障共同财政事权转移支付收入1,930.08万元。
专项转移收入包括农林水254.9万元、农村综合改革1,310万元。
政府性基金转移收入1,424.6万元，包括社会保障和就业收入1,382万元、其他收入42.6万元。
四、政府债务情况说明
截至2020年底，大石桥市地方政府债务限额为1,070,750万元，其中一般债务限额454,977万元、专项债务限额为615,773万元。
截至2020年底，大石桥市地方政府债务余额为1,047,377.55万元，其中一般债务余额436,516.55万元、专项债务余额610,861万元。（具体见附表）
五、大石桥市“三公”经费预算安排情况说明
按照中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求，推进厉行节约财政财务制度建设，加强了“三公”经费预算管理。2021年市直各部门“三公”经费预算总额比上年只减不增。其中，因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费，原则上分别不超过2020年预算规模。大石桥市2021年三公经费预算2,850万元，比2020年预算3,523万元减少673万元，下降19.1%。其中因公出国（境）费0万元；公务接待费70万，与2020年持平；公务用车购置及运行费2,780万元，比2020年预算3,453万元减少673万元，下降19.5%。
