（吉林省）关于四平市伊通满族自治县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
伊通满族自治县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——在县八届人大一次会议上
财政局局长 裴乐
各位代表：
我受县政府委托，报告全县2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议。
2021年，全县财政工作坚决贯彻县委对财政经济工作的总体部署，认真落实县七届人大六次会议批准的预算方案及执行中县人大常委会批复的调整预算，严格执行《中华人民共和国预算法》及各项财政法规，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，切实兜牢“三保”底线，民生得到有效保障，社会大局保持稳定。
一、2021年预算执行预计情况
（一）一般公共预算执行预计情况。
1、一般公共预算收入预计完成情况。
到年末，全县一般公共预算全口径收入预计完成64,100万元，完成预算的110.1%，超收5,900万元，同比增长15.6%，增收8,658万元，其中：税收收入完成47,000万元，完成预算的102%，超收900万元，同比增长7%，增收3,061万元；非税收入完成17,100万元，完成预算的141.3%，超收5,000万元，同比增长48.7%，增收5,597万元。
到年末，全县一般公共预算地方级收入预计完成38,800万元，完成预算的122%，超收7,000万元，同比增长28.4%，增收8,591万元，其中：税收收入完成22,000万元，完成预算的110.6%，超收2,100万元，同比增长16.2%，增收3,072万元；非税收入完成16,800万元，完成预算的141.2%，超收4,900万元，同比增长48.9%，增收5,519万元。（详见附表一、2021年全县一般公共预算收入完成情况表）
2、一般公共预算支出预计完成情况。
到年末，全县一般公共预算支出预计完成476,100万元，完成调整预算的94%，同口径同比增长基本持平。（详见附表二、2021年一般公共预算支出完成情况表）
3、一般公共预算收支平衡预计情况。
到年末，预计全县一般公共预算地方级收入38,800万元，省补助收入355,500万元，债务转贷收入76,430万元，上年结余收入42,938万元，调入预算稳定调节基金13,700万元，调入其他资金15,800万元，收入总计543,168万元。本年支出476,100万元，上解支出6,116万元，债务还本支出15,452万元，按规定补充预算稳定调节基金15,000 万元，支出总计512,668万元，预留结余30,500万元用于结转下年支出，实现了收支平衡。
（二）政府性基金收支预算执行预计情况。
到年末，预计政府性基金收入30,913万元，省补助收入2,098万元，上年结余收入30,434万元，债务转贷收入29,850万元，调入资金6,136万元，收入总计99,431万元。本年支出45,800万元，债务还本支出4,531万元，调出资金15,800万元，支出总计66,131万元，预留结余33,300万元用于结转下年支出，实现收支平衡。（详见附表三、2021年政府性基金预算收支完成情况表）
（三）社会保险基金收支预算执行预计情况。
2021年，企业职工基本养老保险基金和工商保险基金省级统筹、城乡居民基本医疗保险基金市级统筹，不在县级核算。到年末，预计社保基金预算收入61,092万元，完成预算的 106.5%，支出58,635万元，完成预算的100%，本年收支结余2,457万元，滚存结余40,040万元，实现收支平衡。（详见附表四、2021年社会保险基金预算收支完成情况表）
（四）部门收支预算执行预计情况。
到年末，预计部门预算收入544,180万元，完成预算的100%，上年结余收入55,969万元，收入总计600,149万元。本年支出561,450万元，预留结余38,699万元用于结转下年支出，实现收支平衡。（详见附表五、2021年部门预算收支完成情况表）
（五）政府债务收支情况。
2021年,省核定我县地方政府债务限额为526,190万元，其中：一般债380,378万元，专项债145,812万元。2020年年末，我县地方政府债务余额为417,389万元，其中：一般债务余额为300,957万元，专项债务余额为116,732万元。2021年，新增地方政府债务88,200万元，其中：新增一般债务61,000万元，新增专项债务27,200万元。2021年，再融资偿还到期债务18,080万元，其中：一般债务15,430万元，专项债务2,650万元；县级财力偿还到期债务1,903万元，其中：一般债务22万元，专项债务1,881万元。到年末，我县地方政府债务余额503,986万元（债券503,653万元，存量债务333万元），其中：一般债务余额为361,935万元，专项债务余额为142,051万元。
二、2021年重点工作
（一）抓好组织收入工作，确保财政收入稳步增长。做好组织税收收入工作，不折不扣地落实好各项减税降费政策，把支持落实减税降费政策作为财税工作的核心，实实在在地减轻市场主体负担，服务经济社会发展大局；规范财政收入核算，严格按照《预算法》确定的范围、口径准确核算财政收入，确保财政收入真实准确；加强综合治税工作，各组织收入部门与项目管理部门、建设单位等多方密切配合，实现信息共享、治税齐管，确保税款及时足额入库；加强组织收入工作协调沟通，动态分析掌握税收收入运行态势，及时发现解决收入征收工作中存在的困难和问题。加快闲置资源、资产处置，增加一次性非税收入，拉动财政收入增长。
（二）兜牢“三保”支出底线，防范财政运行风险。做好“三保”支出预算安排，按规定标准、范围、项目足额安排“三保”支出预算，统筹做好“三保”支出和债券还本付息等刚性支出的资金保障，将各类风险隐患消灭在萌芽状态。加强“三保”支出预算执行，统筹协调，强化责任落实，采取有效措施，加强“三保”等重点领域经费保障，保证“三保”支出在财政支出中的优先顺序，及时足额拨付“三保”资金。不断加强财政收支管理，加强资金调度，增加收入，压缩一般支出，统筹上级转移支付和自有财力，进一步调整优化支出结构，努力提高“三保”保障能力。
（三）加强地方政府债券资金管理，坚持依法合规举债。做好地方政府债券项目储备工作，重点储备了符合国家和省确定的重大战略和重点领域、符合债券支持方向的105个项目，总投资达到79亿元。做好地方政府债券资金项目申报工作，坚持债券资金只能用于重点领域公益性资本支出、专项债券必须用于有一定收益的公益性项目，2021年完成了32个一般债券、5个专项债券项目申报转贷工作，新增地方政府债券资金8.82亿元，增加了基础设施建设投入。债券资金使用参照直达资金管理，资金及时拨付到项目上，尽快形成实物工作量，提高资金使用效益。做好到期地方政府债券再融资申报，缓解偿债压力。
（四）推进财政改革，实现科学化管理。推进的预算管理一体化改革，实现预算管理全面综合、规范统一、公开透明、标准科学、约束有力。建立健全预算项目全生命周期管理机制，完善以项目库为源头的预算管理机制，完善项目预算分年度安排机制；建立健全统一的财政预算管理要素管理机制，统一、精准设置预算管理要素，强化管理要素的规范统一应用；建立健全上下级财政间预算管理衔接机制，实现上下级转移支付预算的严丝合缝，加强对转移支付项目的动态追踪；建立健全政府预算、部门预算单位预算衔接机制，明确政府预算的测算规则和政府预算对部门和单位预算的控制规则，明确政府预算项目与部门和单位预算项目衔接规则；建立健全预算指标账管理机制，全面覆盖预算指标管理各业务环节，强化预算对执行的控制，实现对预算执行全过程的完整反映。
各位代表，2021年财政面临的形势非常严峻，财政处于紧平衡状态，收入规模较小，支出需求不断增加，收支矛盾较为突出，预算管理统筹力度不足，预算约束不够有力，资源配置使用率有待提高。对此，在新年度我们要进一步加大工作力度，采取有效措施，着力化解财政运行中存在的困难和问题。
三、2022年全县预算草案
根据县委对财政工作的总体部署和要求，2022年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，紧紧围绕未来五年全县工作的发展目标，始终紧扣未来五年全县工作的核心任务，贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，加强财政资源统筹，更大力度调整优化支出结构，更加有效保障和改善民生，强化地方政府债务管理，促进财政可持续发展。按照上述指导思想，对2022年一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和部门预算安排如下：
（一）一般公共预算财政收支安排。
1、一般公共预算收入。
2022年，全县一般公共预算全口径收入计划59,306万元，比上年预算数增长2%，其中：税收收入46,500万元，比上年计划增长0.9%；非税收入12,806万元，比上年计划增长5.8%，占收入总额的21.59%。一般公共预算地方级收入计划34,126万元，比上年计划增长7.3%，其中：税收收入21,520万元，比上年计划增长8.1%；非税收入12,606万元，比上年计划增长5.9%，占收入总额的37.5%。税收计划安排主要是根据2021年收入情况、落实国家减税降费政策、地方税源建设情况以及收入结构优化要求等。（详见附表六、2022年一般公共收入预算表）
2、一般公共预算支出。
2022年，全县一般公共预算财政支出计划安排360,800万元，比上年计划增长0.9%，城乡医疗保险上划市级统筹，补助资金不在县级列支,影响支出增长。具体情况如下：
（1）一般公共服务支出21,094万元，比上年计划增长28.9%，增长主要原因是乡镇站办所改革合并到综合服务中心、国土所划归乡镇；
（2）国防支出139万元，比上年计划减少2.7%，减少的原因是防控办经费减少；
（3）公共安全支出11,322万元，比上年计划增长10.5%，增长主要原因是公安人员基本支出增加；
（4）教育支出54,842万元，比上年计划减少1.2%，减少主要原因是特岗教师工资福利支出减少；
（5）科学技术支出105万元，比上年计划下降13%，下降的原因是是上年结转及专项支出减少；
（6）文化体育与传媒支出4,803万元，比上年计划减少3%，下降主要原因是转移支付减少；
（7）社会保障和就业支出73,986万元，比上年计划增长15.3%，增长的主要原因是城乡居民养老保险县级投入增加和安置委培生公益岗工资增加；
（8）卫生健康支出35,441万元，比上年计划减少20.9%，减少主要原因是医疗保险上划市级统筹；
（9）节能环保支出2,916万元，比上年计划下降59.9%，下降的原因是是上年结转及专项支出减少；
（10）城乡社区支出33,235万元，比上年计划增长0.1%，增长的主要原因是上年结转及专项增加；
（11）农林水支出65,652万元，比上年计划增长1.8%，增长的主要原因是黑土地等资金的投入；
（12）交通运输支出8,533万元，比上年计划增长4.7%，增长的主要原因是专项和转移支付增加；
（13）资源勘探电力信息等支出285万元，比上年计划减少5.6%，下降主要原因是上年结转和转移支付减少；
（14）商业服务业等支出377万元，比上年计划增长27.4%，增长的主要原因是是上年结转及专项支出减少；
（15）自然资源海洋气象等支出1,269万元，比上年计划减少21.5%，减少主要原因是人员基本支出减少；
（16）住房保障支出20,133万元，比上年计划增长0.2%，增加的主要原因是上年结转和转移支付增加；
（17）粮油物资储备支出288万元，比上年计划下降23%，下降原因是人员基本支出减少；
（18）灾害防治及应急管理支出1,869万元，比上年计划增长3.3%增长的主要原因是上年结转和转移支付增加；
（19）预备费2,000万元；
（20）债务付息支出13,400万元，比上年计划增长21.8%，增长原因是上年新增债券付息增加支出。
（21）其他支出9,111万元，比上年计划下降14%。
2021年，全县一般公共预算收入总计为366,212万元，其中：一般公共预算地方级收入为34,126万元，转移性收入为282,231万元，调入预算稳定调节基金13,943万元，上年结转30,500万元。全县一般公共预算总收入减上解支出5,412万元，全县一般公共预算支出总计为360,800万元，一般公共预算收支平衡。（详见附表七、2022年一般公共预算支出预算表）
（二）政府性基金预算收支安排。
2021年，政府性基金收入为35,397万元，省补助收入2,119万元，上年结余33,300万元，政府性基金预算收入总计为70,816万元。政府性基金预算支出70,816万元，政府性基金预算收支平衡。（详见附表八、2022年政府性基金收支预算表）
（三）社会保险基金预算收支安排。
2021年全县社保基金收入预算90,098万元，其中保险费收入58,106万元，补贴收入31,992万元，动用上年滚存结余40,040万元。2021年全县社保基金支出预算65,805万元，滚存下年64,333万元，收支平衡。（详见附表九、2022年社保基金收支预算情况表）
（四）部门预算收支安排。
2021年，部门预算收入为457,131万元、上年结转38,699万元，部门收入总计495,830万元。部门预算支出495,830万元，收支平衡。（详见附表十、2022年部门收支预算情况表）
四、加强预算管理，确保完成2022年预算任务
根据2022年全县财政工作指导思想，我们将着力做好以下工作：
一是加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力。严格落实各项减税降费政策，严禁收取过头税费、违规设置收费项目或提高收费标准。依照法律法规及时足额征收应征的预算收入，如实反映财政收入情况，提高收入质量，严禁虚收空转。将依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖收入等按规定全面纳入预算，加大预算统筹力度。加强行政事业性国有资产收入管理，按规定处置不需使用且难以调剂的国有资产，提高财政资源配置效益，资产出租、处置等收入按规定上缴国库或纳入单位预算。盘活财政存量资金，完善结余资金收回使用机制，结转超两年无法使用资金及结余资金，收回资金用于急需方面支出。
二是加强预算支出管理，推进财政支出规范化。坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。在保持现行财政体制、资金管理权限和保障主体责任基本稳定的前提下，稳步扩大直达资金范围，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，防治挤占挪用、沉淀闲置等，提高财政资金使用的有效性和精准性。严格执行批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。
三是增加重点领域投入，推动经济社会发展。加强长伊片区、景台片区基础设施建设，推动产业布局调整。支持耕地质量保护和地力提升，大力推进高标准农田和农田水利建设，推进东北黑土地保护性耕作行动计划。大力支持乡村振兴，推动改善农村人居环境，支持新型农业经营主体，支持加快农村水利薄弱环节建设，加强农村道路建设。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定。增加污染防治投入，继续支持开展重点生态保护修复，提升区域生态系统服务功能和生态环境质量。增加民生工程投入，加强城市基础设施建设，不断优化城市发展空间。进一步优化教育支出结构，支持基础教育事业改革发展；保障基本医疗需求，着力做好医疗保障托底；推动建设重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系，着力补齐公共卫生基础设施建设短板；做好养老保障工作，稳步提升养老保障水平。
四是加强政府债务管理，提高资金使用效益。充分发挥地方政府债券资金稳投资、扩内需、补短板，拉动社会有效投资的积极作用，加大对重点领域和薄弱环节的支持力度。按照“资金跟着项目走”的原则，做好项目前期谋划工作，提高项目成熟度，严格遵循地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出的法律规定，地方政府债券资金重点支持用于脱贫攻坚、污染防治、经济社会发展等公益类基础设施建设。严格新增债券资金专户管理，确保债券资金直达项目。加强专项债券管理，专项债券必须用于有一定收益的公益性建设项目，建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡。督促项目主管部门加快债券资金使用进度，按项目工程计量，及时足额拨付债券资金，提高债券资金使用效益。
五是加强风险防控，增强财政可持续性。防范化解地方政府隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务。防范化解财政运行风险隐患，做好涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目前财政承受能力评估工作，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目不安排预算。加强地方政府债务风险常态化监测工作，及时发现和处置潜在风险，加大偿债资金筹措力度，依法依规履行偿债责任，确保按期还本付息，不出现逾期，牢牢守住不发生系统性风险底线。
六是稳步推进财政改革，加快建立现代财政制度。持续深化预算管理制度改革，强化预算约束，加快推进支出标准体系建设，进一步规范支出管理，优化支出结构，加强中期财政规划管理，全面提升预算管理的严肃性、精准性、科学性和规范性。全面深化预算绩效管理改革，稳步推动预算和绩效管理一体化和绩效评价体系建设，建立健全结构合理、体系完善、便于实施的制度框架，不断推进预算绩效管理规范化、制度化、法制化进程。继续深入推进预算管理一体化系统建设，逐步完善政债务管理、资产管理、政府采购与预算管理的有效衔接，以系统化思维整合预算管理全流程，全面提高财政管理规范化、标准化和自动化水平。
各位代表，2022年财政工作任务将更加艰巨。我们将在县委的正确领导下，在县人大依法监督和县政协大力支持下，强化法制意识、机遇意识和责任意识，坚定信心、迎难而上、狠抓落实，挖掘潜力、释放活力、提高效率，确保完成全年各项目标任务，推进伊通经济社会健康平稳发展。
