（吉林省）关于延边朝鲜族自治州汪清县2021年预算执行情况和2022年预算(草案)的报告
关于汪清县2021年预算执行情况和2022年预算(草案)的报告
2021年11月23日在县第十九届人大一次会议第一次全体会议上
汪清县财政局局长 崔立民
各位代表：
我受县政府委托,就汪清县2021年1-10月份预算执行情况和全年财政收支预计情况及2022年预算（草案）向本次会议报告,请予审议,并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年1-10月份预算执行情况及全年财政收支预计
(一)一般公共财政预算1-10月执行情况及全年收支预计
1、收入完成情况。
1-10月份,我县公共预算全口径财政收入40,634万元,完成调整预算的51.4%,同比减收8,982万元,下降18.1%。
分级次收入完成情况：中央和省级收入16,574万元,完成调整预算的40.4%,同比减收8,478万元,下降33.8%；地方级收入24,060万元,完成调整预算的63.4%,同比减收504万元,下降2.1%。
分部门收入完成情况：税务部门组织收入29,218万元,完成调整预算的45%,同比减收11,817万元,下降28.8%；财政部门组织收入11,416万元,完成调整预算的81.5%,同比增收2,835万元,增长33%。
地方级主要收入项目完成情况:（1）增值税2,263万元,完成调整预算的26%,同比下降52.8%；（2）企业所得税2,039万元,完成调整预算的92.4%,同比增长37.9%；（3）个人所得税543万元,完成调整预算的56.6%,同比下降15.9%；（4）资源税601万元,完成调整预算的103.6%,同比增长105.8%；（5）城市维护建设税939万元,完成调整预算的 34.1%,同比下降43.8%；（6）房产税488万元,完成调整预算的148.21%,同比增长70.1%；（7）印花税184万元,完成调整预算的68.2%,同比增长2.2%；（8）城镇土地使用税852万元,完成调整预算的149.5%,同比增长76%；（9）土地增值税96万元,完成调整预算的8.4%,同比下降90.9%；（10）车船使用税1,263万元,完成调整预算的105.3%,同比下降54.6%；（11）烟叶税126万元,完成调整预算的36%,同比增长425%；（12）环境保护税103万元,完成调整预算的70.1%,同比下降30.9%；（13）契税1,308万元,完成调整预算的45.9%,同比下降25%；（14）耕地占用税7万元,完成调整预算的5.2%，同比下降99.1%；（15）行政事业性收费4,883万元,完成调整预算222%,同比增长185.9%；（16）罚没收入2,146万元,完成调整预算的178.8%,同比增长112%；（17）专项收入1,858万元,完成调整预算的66.3%,同比下降15%；（18）国有资源有偿使用收入4,263万元,完成年调整预算的40.6%,同比下降20.9%；（19）政府住房基金收入17万元,同比下降54.5%；（20）捐赠收入150万元，同比下降60.1%。
2、支出执行情况。
1-10月份,我县公共预算财政支出207,843万元,完成调整预算的69.3%,同比下降34.2%。其中：（1）一般公共服务支出24,915万元；（2）国防支出165万元；（3）公共安全支出7,582万元；（4）教育支出28,994万元；（5）科学技术支出141万元；（6）文化体育与传媒支出2,805万元；（7）社会保障和就业支出27,136万元；（8）卫生健康支出16,466万元；（9）节能环保支出4,167万元；（10）城乡社区支出29,340万元；（11）农林水支出44,694万元；（12）交通运输支出3,668万元；（13）资源勘探信息等支出116万元；（14）商业服务业等支出876万元；（15）自然资源海洋气象等支出1,800万元；（16）住房保障支出4,684万元；（17）粮油物资储备支出59万元；（18）灾害防治及应急管理支出896万元；（19）债务付息支出9,128万元；（20）其他支出211万元。
3、全年收支预计。
2021年,在重点企业税收收入下滑的情况下,通过多方渠道努力,全年一般公共预算全口径财政收入预计55,000万元,同比减收21,688万元,下降28.3%；地方级收入预计28,616万元，同比减收12,789万元，下降30.9%。主要原因一是房地产及建筑安装行业不景气同比减收6,400万元；二是总部经济企业注销同比减收7,500万元；三是一次性非税收入同比减收11,300万元。
2021年一般公共预算支出预计264,000万元，同比减支225,594万元，下降46.1%。主要原因是按照国家和省级统一要求，从本年开始，各级财政按照收付实现制核算财政支出事项，预算单位国库集中支付结余全部收回财政部门，不再按权责发生制列支，此措施造成我县财政支出大幅度下滑，除企业职工养老保险由省级统筹及巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接资金政策性调整等外，还将结转下年部分专项及专项转移支付指标。
年末将根据实际情况再向人大常委会调整收支任务。
(二)政府性基金1-10月预算执行情况及全年收支预计
1、收入完成情况。
1-10月份,我县政府性基金预算收入4,806万元,完成调整预算的45.8%,同比减收11,211万元,下降70%。其中：（1）国有土地使用权出让金收入4,539万元,完成调整预算的48.8%,同比下降68%；（2)国有土地收益基金收入123万元,完成调整预算的24.6%,同比下降71%；(3)农业土地开发资金收入完成46万元,完成调整预算的23%,同比下降81%；(4)城市基础设施配套费收入98万元,完成调整预算的19.6%,同比下降90%。
2、支出执行情况。
1-10月份,政府性基金预算支出46,642万元,完成调整预算的88.9%,同比增长228.6%。其中：（2）社会保障和就业支出484万元；（3）农林水事务支出7万元；（4）债务付息支出3,297万元；（5）其他政府性基金支出（含金融专项债券）42,854万元。
3、全年收支预计。
2021年我县政府性基金预算收入预计5,000万元,同比减收18,599万元，下降78.8%；政府性基金预算支出预计49,250万元，同比减支24,849万元，下降33.5%。
(三)主要工作情况
1、努力实现财政增收。一是财政部门与税务等部门继续密切配合,多方联动,定期对县域内重点企业、重点行业、重点项目进行税源财源调查摸底工作,力求税源财源及时入库；二是积极帮助企业解决生产中的现实困难,确保重点企业现有税源的稳定入库；三是积极动员外地企业在我县注册分公司,使相关税收交在我县,增加税源；四是积极推进县域重点项目建设,通过项目建设培植新兴财源。
2、坚持争取上级支持。紧紧围绕我县的重点项目建设和国家的投资导向,与相关部门密切协作,努力克服各种不利因素,积极申报和争取各类上级补助资金,全力弥补自身财力和资金缺口,2021年预计全年共争取新增地方政府债券资金113,130万元（含再融资债券）,对保障我县各项工作的顺利开展、促进我县项目建设和经济发展,发挥了积极作用。
3、提高财政资金效益。一是强化支出预算约束,融合资金集中投入,健全预算执行动态机制,严控“三公”经费等一般性支出,加大支出绩效评价力度,完善绩效评价结果应用机制；二是严格执行政府投资项目政府采购和招投标制度,进一步扩大财政评审范围,有效压缩项目建设成本,节约财政资金。
4、加快盘活存量资金。今年在审计部门的大力配合下，我们对全县存量资金进行了摸底调查,在此基础上进行了细致分类,全年共收回盘活存量资金13,524万元,其中：按原用途使用5,771万元,调整项目5万元,平衡预算7,748万元。这些资金主要用于我县各项重要基础设施建设项目和民生支出,对提高财政资金的效益,缓解当年财力不足发挥了积极的作用。
5、保障“三保”工作情况。2021年“三保”压力和偿债风险凸显,为此按照国家、省、州部署,压实工作责任,采取有效措施,兜住我县“三保”特别是保工资底线,坚决杜绝发生新的工资拖欠。2021年我县按地方标准测算“三保”资金需求数为156,195万元，其中：保工资支出92,334万元，保运转支出6,110万元，保基本民生支出57,751万元。对于“三保”需求，我县的支出管理是在财力有限的前提下，要坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序，分轻重缓急，合理安排支出，防范化解运行风险，坚决兜住基本民生底线，确保工资发放，稳定社会大局。
6、脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接工作开展情况。立足全县脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接任务,积极做好资金整合、监管及绩效评价各项工作。全力做好纳入年度统筹整合财政涉农资金收支管理及额度测算各项工作。在资金监管上,建立汪清县整合资金定期调度机制,进一步加快资金拨付进度,及时对资金使用、支付进度、项目建设进行督查。今年已到位的统筹整合资金15,477万元（其中：中央、省、州级财政整合资金14,237万元,县本级财政配套资金1,240万元）。
二、2022年财政收支预算草案
结合我县经济发展实际情况,建议就2022年财政收支计划做以下安排：
(一)一般公共预算收支安排
1、一般公共预算收入。
2022年我县一般公共预算全口径财政收入拟安排60,500万元,比上年预计数增收5,500万元,增长10%。分部门：税务部门收入安排46,500万元,财政部门安排14,000万元。分级次：上划中央和省级收入安排29,015万元；地方级收入安排31,485万元,比上年预计数增收2,869万元,增长10%。
2、一般公共预算支出。
根据《新预算法》及《预算管理一体化规范（试行）》文件要求，各类上级补助资金未提前下达我县时，一般性转移支付补助资金需按照上年下达总额不低于90%进行测算，专项转移支付补助资金需按照上年下达总额不低于70%进行测算，固定数额补助资金需按照上年下达总额的100%进行测算。故我县2022年中央税收返还和转移支付补助收入预计数为244,087万元（其中一般性转移支付补助收入213,314万元,专项转移支付补助收入30,773万元）,加上2022年地方级财政预计收入31,485万元，预计调入资金1,200万元（主要为盘活存量资金），上年结转资金97,790万元，全县一般公共预算财政收入总计374,562万元，扣除上解上级支出3,242万元,全县一般公共预算支出拟安排371,320万元。
具体支出功能科目：（1）一般公共服务支出21,711万元；（2）国防支出222万元；（3）公共安全支出11,084万元；（4）教育支出53,588万元；（5）科学技术支出351万元；（6）文化体育与传媒支出4,511万元；（7）社会保障和就业支出33,352万元；（8）卫生健康支出16,632万元；（9）节能环保支出21,088万元；（10）城乡社区支出26,732万元；（11)农林水支出143,916万元；(12)交通运输支出6,430万元；（13）资源勘探信息等支出15万元；(14)商业服务业等支出832万元；（15）金融支出68万元；(16)自然资源气象等支出1,088万元；(17)住房保障支出7,398万元；(18)粮油物资储备支出4,030万元；（19）灾害防治及应急管理支出2,035万元；（20）预备费3,000万元；(21)债务付息支出11,475万元；（22）其他支出1,762万元。
其中本级财力可安排支出141,625万元,具体安排如下：工资及工资性附加支出92,181万元,社会保障和就业支出3,912万元,医疗卫生统筹支出1,588万元,民政抚恤和救济支出1,189万元,教育相关支出2,457万元，新增政府债券及各项贷款还本付息支出22,185万元，乡村振兴衔接资金县级配套1,500万元，各部门（含乡镇）取暖费支出3,210万元，村级组织运转经费3,015万元，污水处理、垃圾清运及环境监测等支出1,461万元，党政机关部门运行经费支出4,626万元,按上级要求及工作性质安排专项经费1,301万元,，预备费3,000万元。因我县财力有限，部分需求赤字，无财力安排19,355万元（其中：职务职级并行补发缺口资金2,500万元，职业年金单位缴费做实部分及利息缺口资金6,000万元，机关事业养老保险金发放缺口资金6,200万元，大病兜底缺口资金1,500万元，农村税费改革转移支付补助资金425万元，自收自支及收费单位返还资金2,730万元）。
按照国家县级财力保障标准和范围测算我县2022年地方标准“三保”支出需求预计为166,366万元,其中：保工资支出100,926万元,保运转支出5,914万元；保基本民生支出59,526万元。
(二)政府性基金预算收支安排
1、政府性基金预算收入。
2022年我县政府性基金预算收入拟安排5,200万元,其中：国有土地使用权出让收入4,650万元；国有土地收益基金收入250万元；农业土地开发资金收入100万元；城市基础设施配套费200万元。
2、政府性基金预算支出。
2022年我县政府性基金预算收入5,200万元,预计上级补助资金收入2,093万元（按照上年下达专项转移支付资金总额不低于70%测算），加上年结余收入13,724万元，我县2022年政府性基金预算支出安排21,017万元。其中：（1）文化旅游体育与传媒支出42万元；（2）社会保障和就业支出2,474万元；（3）城乡社区支出5,435万元；（4）农林水支出615万元；（5）其他支出12,451万元。
(三)重点工作安排
2022年我们将紧紧围绕全县重点工作任务和财政收支预算,加强预算执行监控，强化资金管理监督，严控财政风险隐患，全力推动各项财政政策落地见效，确保全年各项预算任务圆满完成。
1、坚持以收定支，确保年度收支平衡。加强收入统筹管理，大力挖掘收入潜力，依法依规及时足额征收应征的预算收入。坚持量入为出，合理控制年度支出总规模，确保与财力水平相适应。严控新增支出，除上级确定的各项民生政策提标扩围和法律法规要求的重点领域支出增长外，原则上不予增支。
2、大力优化结构，突出保障重点支出。做好规划政策对接，围绕“十四五”规划目标任务，完善财政规划管理，增强对上级重大决策部署的资金保障。加大存量资金调整盘活力度，调整支出结构不合理造成的存量，腾退错位的支出，不断提高财政资金使用效益。加强支出统筹管理，积极争取上级财政各类转移支付资金，进一步强化预算资金、债券资金和上级转移支付资金的统筹衔接。
3、强化支出控制，从严从紧安排支出。全面落实“坚持过紧日子”要求，大力压缩一般性支出，严控“三公”经费支出，压减腾出资金全部统筹用于保障基层运转和民生领域等支出。做细做实做准项目支出预算，按照应保尽保、能压则压、能减则减的原则安排项目支出，按项目进度分期分批安排资金，减少资金沉淀。
4、加快绩效融合，提升资金配置效益。规范绩效目标管理，科学设置各类资金项目的绩效目标，确保资金投入与绩效产出结果相匹配、相适应。在全面开展项目预算绩效评价的基础上，推进重大政策、项目事前绩效评估及整体绩效评价试点工作，将评估评价结果作为预算安排的重要依据，不断提高预算编制的科学性和精准性。
5、提升管理效能，落实提质增效新要求。坚持节用裕民，在结构调整中突出政策“提质”要求和“增效”导向，把有限的财政资源用到刀刃上。在开源节流上下功夫，精打细算，量入为出，硬化预算约束，严格预算执行，确保财政平稳运行。继续落实落细税费优惠政策，不断巩固和拓展减税降费成效。加强财政政策资金引导，不断激发市场活力，增强发展动能，引导资金投向先进制造、民生建设、基础设施短板等领域。聚焦县域内重大战略和重点领域项目建设，加快地方政府债券发行和资金使用，尽快形成实物工作量，充分发挥地方政府债券资金拉动有效投资的积极作用。
6、接受审查监督，做好人大决议落实工作。坚持依法行政、依法理财，自觉接受人大、政协、审计监督。紧紧围绕落实上级重大决策部署，结合人民群众普遍关心的热点、难点问题，不断完善财政支出政策。全面落实人大及其常委会有关预算决算的决议，积极配合落实预算审查重点向支出和政策拓展的各项要求，扎实做好人大提前介入和专题审议等工作。
各位代表,做好2022年各项财政工作意义重大,任务艰巨。我们将在县委的坚强领导下,自觉接受县人民代表大会及其常委会的监督,锐意改革,真抓实干,努力完成全年预算,加快财政改革发展,为促进我县经济和社会事业的全面健康发展,做出新的贡献。
