（吉林省）关于白山市抚松县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于抚松县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
—2021年11月24日在抚松县第十九届人民代表大会第一次会议上
抚松县财政局 局长 刘光勇
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2021年预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议。
2021年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大和政协的监督指导下，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记视察吉林重要讲话重要指示精神，全面落实省委“一主六双”高质量发展战略，按照市委绿色转型高质量发展全面振兴的工作部署，全力打造高质量“两山”实践创新的抚松样板。充分发挥财政职能作用，积极应对新冠肺炎疫情影响，凝心聚力、攻坚克难、扎实工作，全面深化财政各项改革，围绕“六稳”工作，落实“六保”任务，采取各种措施积极应对严峻复杂的经济形势，较好地完成了全年预算工作任务。
一、2021年财政预算执行情况
（一）财政收入情况
2021年，全县公共预算全口径财政收入预计实现8亿元，完成年初预算的108.8%，完成调整预算的100%，比上年增长20.5%；一般公共预算财政收入预计实现4亿元，完成年初预算的112%，完成调整预算的100%，比上年增长18%，财政收入稳中向好，呈恢复性增长。
2021年，地方政府性基金预算收入预计实现4.63亿元，完成年初预算的65.4%，完成调整预算的100%，比上年增长326%。
2021年，社保基金收入完成21.65亿元，完成年初预算的103%，比上年增长13.2%。
（二）财政支出情况
2021年，全县一般公共预算财政支出预计完成29.5亿元，完成年初预算的86.8%，完成调整预算的100%，比上年下降28.4%，下降的主要原因为：一是企业职工养老保险由省级统筹、城乡居民医疗保险由白山市统筹，以上两项共计6.48亿元；二是上年度采用权责发生制记账，财政列支在部门结转未形成支出有7.65亿元。扣除以上不可比因素后，按可比口径增长6%，民生支出和重点支出得到优先保障，预算执行总体平稳。
全县政府性基金预算支出预计完成10.44亿元，完成年初预算的101.6%，完成调整预算的100%，比上年增长24.6%。
全县社保基金支出预计完成21.28亿元，完成年初预算的102%，比上年增长2.8%。
（三）全年预算收支平衡情况
2021年，一般公共预算财政收入预计实现4亿元，一般债券、调入资金及上级转移支付收入34.92亿元，总收入预计38.92亿元。本年一般公共预算财政支出预计完成29.5亿元，上解上级、债务还本支出及年终结转9.42亿元，总支出预计38.92亿元，收支平衡（见附表1）。
2021年政府性基金总收入为14.63亿元，其中：当年县本级基金收入预计实现4.63亿元，专项债券、上年结转及上级补助收入10亿元。总支出为14.63亿元，其中：当年县本级基金支出预计完成10.44亿元，债务还本支出、上解省级、调出资金及年终结转4.19亿元，收支平衡（见附表1）。
当年社保基金预算收入预计实现21.65亿元，上年结转4.02亿元，总收入预计25.67亿元。当年社保基金预算支出预计完成21.28亿元，当年结余0.37亿元，滚存结余4.39亿元（见附表3）。
（四）债务情况
2021年经省政府批准、省财政厅核定、本级人大常委会批准，我县2021年新增政府债券15.96亿元，其中：新增一般债券6.66亿元，主要用于安排高铁征迁、交通干线、农村公路、雨污分流、市政设施、产业园区基础设施、教育、老旧小区改造等领域的公益性项目29个；新增专项债券9.3亿元，安排公益性项目建设11个，主要用于产业园区、供热、供水、棚改、铁路等领域。2021年年末政府债务余额为62.4亿元，其中：一般债务余额为36.95亿元，专项债务余额为25.45亿元。
（五）预备费使用情况
2021年，安排预备费0.4亿元，主要用于清算以前年度工程尾款、应急水域救援器材装备、互联网安全等级保护技术服务、污水厂提标改造工程及设备购置等相关支出。
二、2021年财政主要工作
2021年是“十四五”开局之年，也是建党100周年。一年来，财政部门认真落实县委、县政府重大决策部署，按照县十八届人大六次会议决议，以及预算执行中县人大常委会做出的各项决议、审查意见，切实增强财政工作的责任感和使命感，着力在县域经济、财税征管、“三保”保障、财政改革、防范风险五个方面卯足干劲、下足功夫、攻坚克难，财政改革发展各项工作取得了新成效。
（一）努力组织财政收入，有效对冲疫情冲击
一是积极应对新冠肺炎疫情对县域经济的严重冲击和各种政策性减收因素的不利影响，千方百计挖掘财源，着力推进收入精细化管理，大力开展税收综合治理，确保依法征收、应收尽收、颗粒归仓，一般公共预算收入实现18%的增幅。二是全面落实更大规模的小微企业普惠性减税、增值税改革等减税降费政策，释放改革红利，以政府收入的“减法”换取企业效益和市场活力的“加法”，全年减免税费预计达3.47亿元，全力支持实体经济发展。
（二）优化支出结构，财政保障坚强有力
一是社会保障效果突出。进一步完善城乡社会保障制度，提高社会救助水平，城市居民最低生活保障人均月保障标准由480元提高到550元，农村最低生活保障人均年保障标准由4140元提高到4920元。二是突出教育优先发展理念。全年预计拨付中小学生均公用经费0.18亿元、高中生均公用经费0.12亿元、中等职业教育生均公用经费0.02亿元，有力地保障了各类学校的正常运转。三是乡村振兴与支农工作齐头并进。2021年共争取乡村振兴和涉农资金7.24亿元，不断提升“两不愁三保障”和其他涉农领域保障水平，顺利通过脱贫攻坚后评估，为扎实推进乡村振兴工作奠定了坚实基础。四是人居环境得到有效改善。投入资金0.53亿元，清理农村生活垃圾和废弃物3万吨，清理农村道路、沟渠1500公里；安排污水处理经费0.19亿元，改善县域流域水质，断面水质达标率始终保持100%。六是重点工作保障有力。本级预算安排乡村振兴经费0.27亿元、疫情防控经费0.2亿元、双创工作经费0.15亿元、数字抚松建设经费0.1亿元、扫黑除恶和禁毒缉毒工作经费0.12亿元，确保重点工作顺利开展。
（三）完善体制机制，财政工作强力推进
一是继续深化预算管理制度改革，完善政府预算体系。将政府收支全部纳入预算管理，并上报县人大审查。细化规范部门预算编制，按照《预算法》的规定，严格预算执行，维护预算严肃性和约束力。二是认真做好地方政府债务的统计核实、数据上报、限额执行、预算管理、项目衔接等工作，严格债务举借、使用、偿还的全过程管理，较好地完成了隐性债务的统计监测汇总工作。三是政府采购管理进一步规范。备案采购计划142项(次)，经办政府采购预算5.7亿元。四是对县属国有企业进行摸底调查，2020年国有资本保值增值率达119.55%。全面掌握了县属国企的盈亏情况，为下一步推动县属国企发展改革奠定了良好基础。五是财政投资评审力度进一步加大。2021年预计完成各类评审项目203项，预计送审金额10.09亿元，预计审减金额0.51亿元，审减率为5%，更好地促进了财政资金发挥最大效益。六是积极对上争取，缓解财政困难。财政部门与发改和其他争取资金部门形成合力、共同发力、全力争取，预计全年争取资金到位27亿元，完成年初任务的103%，极大地缓解了财政支出压力。七是预算管理一体化建设有序推进。加强组织领导，成立工作专班，强化责任落实，确保预算管理一体化系统顺利启动、平稳运行。
（四）加大财政投入，“中心城区”建设效果突出
一是多渠道筹集资金7.89亿元，助力松江河镇城市更新不断加快。确保高铁新城（一期）项目顺利开工建设，推动沈白高铁项目建设全面启动，助推临河松城、文庭逸景回迁安置，有效解决小区治理难题。二是整合各类财政资金1.44亿元，持续提升抚松镇宜居环境。加快推进棚户区和老旧小区改造进度，促进雨污分流和排水防涝工程尽早竣工，进一步提升城市文化品位。
（五）发挥职能作用，特色城镇再添硕果
一是落实各类资金0.77亿元，启动万良镇人参特色小镇工业园区（起步区）一期工程，推动万良人参特色产业小镇连续两年获得省级优秀成长类小镇。二是安排1.13亿元加快推进泉阳镇森林食品产业园项目晋升省级培育类特色小镇。三是发挥财政资金“四两拨千斤”作用，安排0.18亿元助推露水河镇田园综合体和精品民宿陆续建成，农旅融合健康发展。四是发挥财政专项资金引导作用，投入0.11亿元助力仙人桥镇温泉康养和红色旅游再创新高。五是安排漫江镇基础设施和人居环境整治等资金0.15亿元，推动四季运动特色产业小镇申报成功，位列全省成长类小镇第三名。
（六）深化预算绩效管理，理财能力迈上新台阶
积极完善全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，一是强化部门绩效意识。要求各部门对重点项目及过百万项目编制预算绩效目标，共有151个项目涉及金额4.08亿元随同部门预算在网站公开，主动接受社会监督。二是提高绩效管理水平。今年开展了4次预算绩效管理工作培训会，参会人员达816人次，有效提高了各单位预算绩效管理人员理论及工作水平，为推进我县预算绩效管理工作再上新台阶奠定了良好基础。
各位代表：在宏观经济转型压力加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，虽然一年来的财政工作取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要表现在：一是增收节支工作遇到“瓶颈”期。财政收入基数较小，增幅明显，但增量不大，培植的新税源在近期难以形成收入。近两年，对非刚性支出，能压则压，能减则减，财政支出可压缩空间微乎其微，节支效果将越发不明显。二是财政收支矛盾依然十分突出。“三保”支出逐年递增，民生领域需保障的范围越来越广，标准越来越高；重点项目又需大量资金支持，债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，财政现有保障水平不高，刚性缺口亟需财力化解，财政运行十分艰难。三是绩效管理水平尚需提高。部分预算单位对财政资金绩效管理理念不强，认识不够，还处于重支出、轻绩效的阶段，一些财政资金没有发挥更大效益。对此我们有坚定必胜的信心，将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、关于编制2022年预算草案
（一）编制2022年预算草案的指导思想和原则
2022年是新一届政府履新开局之年，是抚松高质量建设践行“两山”理念试验区先行区的起步之年。预算安排的指导思想是：积极推进省委建设生态强省和“一主六双”高质量发展战略，认真落实市委绿色转型高质量发展全面振兴工作部署，以建设国家“两山”实践创新基地、生态文明建设示范县为统领，全面推进“一区三城”建设。明确财政的发展思路：依法组织收入、科学民主理财、增强财政实力。优化支出结构，突出重点、有保有压、统筹兼顾；坚决守住保的底线，以保促稳、稳中求进、进中蓄势，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。
确定主要目标为：建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率。财政收入平稳增长，统筹可用财力，推动“七个抚松”建设，保障“两山”实践创新抚松样板目标如期实现。未来五年财政工作更要凝心聚力，攻坚克难，扎实工作，全面深化财政各项改革，努力实现一般公共预算财政收入年均增长7%。
（二）财政收支情况
一般公共财政预算：2022年，全县一般公共预算财政收入预计实现4.28亿元，比上年增长7%；一般公共预算财政支出预计完成30.68亿元，比上年增长4%。（见附表2）。
政府性基金预算：2022年，全县政府性基金预算收入6.18亿元，比上年增长33.5%。当年安排政府性基金预算支出8.89亿元，比上年下降14.8%（见附表2）。
社保基金预算：2022年，全县社保基金收入22.24亿元，上年结余4.39亿元，当年社保基金支出21.78亿元，当年结余0.46亿元，滚存结余4.86亿元（见附表3）。
国有资本经营预算：我县国有资本规模较小，2022年暂未编制国有资本经营预算。
四、2022年财政重点工作
2022年是“十四五”关键之年，面对复杂的经济和新冠肺炎疫情形势，财政工作在县委县政府的正确领导下，以习近平总书记视察吉林重要讲话精神为统领，坚持稳中求进工作总基调，坚持特色资源产业化和旅游发展全域化“双轮驱动”，努力保持经济运行在合理区间，为促进我县经济持续发展和民生社会事业不断改善提供坚实财力保障。
（一）壮大财源，积极推动财政增收
一是着力做好重点财源税源的增收挖潜工作，密切关注宏观经济形势以及国家重大社会经济政策措施对财政收支的影响，提高财政收支预测水平。二是要认真分析经济和财政运行走势，加强与税收征管部门、重点项目投资建设部门、各乡镇、经济开发区、工业园区的交流和联系，加大对重点税源监控，强化税收征管、应收尽收，确保完成全年财政收入目标。三是支持实体企业发展。充分发挥旅游带动作用，以“两山”理论创新实践基地为发展契机，发展全域旅游，盘活周边实体企业，带动县域经济快速增长，实现绿色长效发展，培植涵养新税源。四是精准帮扶实体企业。认真研究涉企优惠政策，深入企业调研，帮助企业争取各类项目资金，同时贯彻落实减税降费惠企政策，将“放水养鱼”落到实处。
（二）多措并举，兜牢“三保”底线
一是压减日常开支。认真贯彻中央八项规定，牢固树立政府过“紧日子”思想，严厉节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内，继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，大力压减预算执行中铺张浪费、绩效低下的项目，取消把关不严、无效的资金。三是严格财务管理。健全完善财务管理制度，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。
（三）千方百计，保障基本公共服务均等化
一是进一步完善社会救助体系。建立城乡低保保障标准动态调整机制，切实提高困难群众生活质量。二是完善住房保障体系。加大保障性住房建设力度，有序改造棚户区、老旧小区，建设公共租赁住房，满足不同群体的住房需求。三是推进义务教育均衡发展、职业教育多元发展，以政府购买服务和奖励等方式促进学前教育健康发展。四是健全财政支农各项政策，整合各类涉农资金，加大对乡村振兴工作的资金投入，全力推进乡村振兴建设。五是构筑多层次的医疗保险体系，优化医保筹资机制，规范完善医保待遇政策，着力提高城乡居民医疗保障水平。
（四）发挥作用，助推民生实事顺利实施
发挥财政职能作用，建设法治、创新、服务、诚信、廉洁型政府，坚持问计于民、问需于民、问政于民，把百姓最关心、最需要、最急迫的事情办好办实。不断加大对上沟通与衔接，争取更多的资金和政策支持，整合县级可用财力，合理利用债券资金，推动困难特殊群体保障工程、综合型医院(抚松县人民医院医共体)建设、第二实验小学教学综合楼扩建、高铁底穿（甲三街）道路工程建设、人参特色产业小镇工业园区（起步区）一期建设、排水防涝设施建设等民生实事项目顺利实施，打造抚松文化小镇、松江河生态旅游小镇、万良人参小镇、露水河森林小镇、泉阳矿泉小镇、仙人桥温泉小镇，推进城镇特色化，提高百姓的获得感、幸福感、安全感。
（五）强化意识，科学规范政府债务管理
认真贯彻落实债券管理相关精神，进一步做好债券项目的谋划、发行、支付管理工作。一是做好债券项目谋划，根据县政府确定的民生实事，加强财政、发改和各行业主管部门的沟通协调，合理谋划项目，积极推进项目前期审批手续和准备工作，全力提高项目储备质量和成熟度。二是树牢“抓项目就是抓发展”的理念，督促项目单位抢抓施工建设的“黄金期”，确保项目早完工、早投产、早达效，务必达到计划工程量，完成债券资金支出预算，最大限度发挥债券资金使用效益。三是结合现有产业短板出发，发挥债券资金政策引导作用，积极谋划打好拉动经济组合拳。
（六）提高站位，稳步推进财政改革工作
继续完善预算编制改革，细化全口径预算，探索中期财政规划管理。一是完善财政支出政策和标准，严格控制预算追加，强化年度预算约束力。二是进一步提高认识，将预算管理一体化建设工作作为当前财政预算管理工作的首要任务来抓。认真领会相关精神、加强学习指导、积极配合协作，全力做好系统建设工作。三是以保持区域内经济社会稳定、促进经济协调发展、推进区域内基本公共服务均等化为目标，积极配合国家和省推进财政事权与支出责任划分改革工作。四是深化改革，夯实预算管理基础。坚持完善制度、夯实基础与强化管理并重，切实解决制度不执行、标准不一致、苦乐不均等问题。完善项目库建设，深化部门预算改革；科学核定财政预算管理基础数据。五是继续清理财政结余结转资金，有效盘活财政存量资金，规范管理预算稳定调节基金，修订完善财政专项资金管理办法，不断提高财政资金使用效益。六是完善财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理的监督检查力度。
（七）聚焦改革，加强预算绩效管理
财政收入取之于民，用之于民，每一分每一厘都应该花到刀刃上，必须做到“花钱要问效，无效要问责”。我县将进一步强化预算绩效管理，拓展财政资金全程跟踪绩效评价范围，规范事前评估管理工作。健全评价结果和预算安排相结合机制，对绩效好的项目优先保障，评价结果未达优、良的项目资金按比例进行压减或暂停。努力做到预算绩效管理“五个全”，即全覆盖、全方位、全过程、全周期、全监督，让绩效管理覆盖所有财政资金。
各位代表：做好2022年财政工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大指导监督，虚心听取县政协意见建议，坚持党的领导，坚定“四个自信”，努力做好财政各项工作，更好发挥财政职能作用，持续巩固绿色生态底色，不断推进“两山”理论研究成果应用和转化，迎难而上、锐意改革、砥砺奋进，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，为建设幸福和谐美丽抚松、“两山”实践创新抚松样板做出应有的贡献！
