（黑龙江省）关于哈尔滨市松北区（新区江北一体发展区）2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告（书面）
关于松北区（新区江北一体发展区）2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告（书面）
（在2023年1月17日区五届人大二次会议上）
松北区财政和金融服务局
各位代表：
受区政府委托，现向大会作2022年预算执行情况和2023年预算（草案）安排情况的报告，请予以审议。
一、2022年预算收支执行情况
2022年，在区委的正确领导下，在区人大的依法监督和区政协的民主监督下，区政府认真贯彻落实区四届人大六次、五届人大一次会议精神，全力克服后疫情时代对经济复苏和财政收入造成的严重影响，始终保持锐意进取的精神状态和笃行不怠的奋斗姿态，全面做好政府预算收支工作。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，松北区（新区江北一体发展区）一般公共预算收入完成212,833万元，加上级补助收入、使用上年结转资金、争取一般债券收入、调入预算稳定调节基金等项目后，收入总量为953,562万元；全区一般公共预算支出完成455,435万元，加债务还本支出、上解上级支出、安排预算稳定调节基金、结转下年支出等项目后，支出总量预计为953,562万元，收支平衡。
主要收入项目完成情况是：增值税收入60,228万元，下降20.9%；企业所得税收入54,421万元，下降10.5%；个人所得税收入12,637万元，下降10.3%；房产税收入16,796万元，下降30.1%；印花税收入7,397万元，下降8.5%；城镇土地使用税收入7,025万元，下降35.8%；土地增值税收入12,874万元，下降78.2%；契税收入16,807万元，下降52%；非税收入24,361万元，增长101.5%；其他各项收入287万元，下降94.4%。
主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出68,532万元，增长41.8%；国防支出1,154万元，增长4%；公共安全支出9,141万元，下降26.6%；教育支出59,842万元，增长29.1%；科学技术支出23,794万元，下降3.4%；文化旅游体育与传媒支出1,286万元，增长101.9%；社会保障和就业支出31,956万元，增长13.6%；卫生健康支出48,398万元，下降0.3%；节能环保支出1,644万元，增长126.1%；城乡社区支出19,799万元，下降76.8%；农林水支出19,387万元，下降17.3%；交通运输支出852万元，增长250.6%；资源勘探工业信息等支出66,305万元，下降42.5%；商业服务业等支出23,120万元，增长494%；自然资源海洋气象等支出4,677万元，增长153.9%；住房保障支出5,850万元，下降49.8%；灾害防治及应急管理支出1,897万元，增长42.2%；其他各项支出67,801万元，增长48.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，松北区（新区江北一体发展区）政府性基金收入完成4,423万元，加上级补助收入、使用上年结转资金、争取专项债券收入等项目后，收入总量为654,241万元；全区政府性基金支出完成292,005万元，加专项债券还本支出、结转下年支出等项目后，支出总量为654,241万元，收支平衡。
主要收入项目完成情况：污水处理费收入4,423万元；土地出让金和配套费等上级补助收入52,951万元；新增地方政府债券转贷收入108,780万元;再融资债券收入334,444万元。
主要支出项目完成情况：征地拆迁方面的支出82,203万元；基础设施建设方面的支出32,084万元；污水处理费支出3,058万元；债务付息及发行费支出31,379万元；专项债券项目及其他支出143,281万元；债务还本支出334,446万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，松北区（新区江北一体发展区）国有资本经营预算收入完成200万元，上级补助收入119万元，上年结转297万元；国有资本经营预算支出完成445万元，结转下年171万元，收支平衡。
（四）地方政府性债务情况
2022年，松北区（新区江北一体发展区）地方政府债务未超过上级部门规定的限额。经区人大常委会批准新增地方政府债券113,116万元，其中，一般债券4,336万元，专项债券108,780万元。
（五）2022年预算工作采取的主要措施
2022年以来，受疫情、房产土地市场低迷、国家出台新的组合式税费支持政策等多重因素叠加影响，经济下行压力明显加大，我区财政收入大幅减收。为贯彻落实区委、区政府对提升一般公共预算收入指标的有关要求，我们成立了税收联动工作专班，专班采取一日一督导，一周一调度，遇到问题随时研究解决的工作机制，有效控制了收入下滑形势。
1.树立大财政理念，全力组织财政收入。一是加强预算管理，全力组织财政收入。通过财税部门联动，充分发挥协同作用，全力促进财政收入及时、足额入库。同时保障助企纾困、民生支出和疫情防控资金优先到位，科学合理调度资金，加强增值税留抵退税资金保障能力，扎实做好“六稳”“六保”工作，为稳经济大盘提供有力支撑。二是分解收入指标,责任落实到人。财税部门主要负责人按照年初确定的目标任务,将任务指标分解到具体业务科室和具体负责人,切实压实收入责任。税务网格员精准服务到每一户纳税缴费人,充分运用税收大数据,实现智慧管税。强化欠税回收追缴工作，积极筹措资金解决历史遗留问题，补缴税款3.48亿元，实现区级税收收入1亿元。三是细化工作方案，加强组织保障。制定并细化了《“奋战三季度、决战四季度”新区一般公共预算收入指标提升工作方案》，方案明确了具体措施的责任部门责任人、配合部门责任人、措施完成的具体工作路径、完成的时间节点、组织保障等内容。为确保一般公共预算收入提升攻坚工作的组织保障，成立了以区委常委、副区长黄明瑾同志任组长的工作专班，形成《一般公共预算收入攻坚措施推进台账》，细化指标任务，建立专员责任制和信息传递机制。四是强化非税管理,深挖非税潜力。多渠道清理盘活各类闲置资产、资源,确保非税收入应缴尽缴，不断加强与执收执罚部门的配合联动，及时掌握非税收入动态，跟进重点案件和重大项目工作进展情况，做好国有资源有偿使用收入等重点非税收入的征管，挖掘非税收入增收潜力，实现非税收入增收1.4亿元。
2.调整优化支出结构，全力保证“六保”支出。加大财政资源统筹，使财力进一步向民生领域倾斜，大力压减“三公”经费等一般性支出，保障重点项目资金需求。一是全力支持疫情防控工作。坚持特事特办、急事急办，及时筹集拨付疫情防控资金约3.37亿元。二是保证教育优先发展。全年教育支出约6亿元，足额保障了实施区管校聘、校长职级制、公办幼儿园模式改革等教育综合改革资金，拨付设备购置、校舍维修等专项资金。三是提高社会保障能力。社会保障支出约2.92亿元，城乡低保做到应保尽保，医疗救助、临时救助、义务兵优抚等综合社会救助能力和精准度大幅提高。四是促进医疗卫生事业跨越发展。深化医疗改革，支持开办两所中医名医工作室，启动新区利民中心医院项目建设，为基层医疗机构购置4台CT等大型医疗设备。兴建两所医疗联合体医院，其中，松北社区医疗联合体已开诊，利民社区医疗联合体正在建设中，计划明年五一前投入使用。五是支持生态宜居城市建设。投入资金约2.5亿元，全力打造干净整洁、优美宜居城区。六是加大“三农”资金投入力度。加大农田、水利工程等基础设施支持力度，拨付耕地地力保护等涉农补贴资金约1.5亿元。七是保证政府金融信用。多方筹集资金，按时偿还政府一般债务本息约6.8亿元。八是政策供给持续加大。加大“黄金30条”、“新驱25条”和“助企上市十条”等系列“政策组合拳”兑现力度，全年累计兑现政策资金约5亿元，惠及企业近600家。
3.加强财政管理能力，推进重点工作开展。一是积极推进预决算公开制度，按照预算法实施条例的最新要求提高公开内容完整性和细化程度，主动接受社会监督，进一步增强了财政预决算的透明度。二是强化对“三公”经费、会议费等一般性支出监管，大力压缩行政成本，将有限的资金用于急需的项目和领域，集中财力保障新区重大战略决策部署落实，持续推进节约型政府建设。三是加强预算支出管理，多措并举加快支出进度促进收支平衡，加快预算资金分解和下达，提高了财政资金使用效率。四是着力优化政府采购营商环境，加大中小企业参与政府采购优惠力度。通过实行信用承诺制，免收政府采购项目投标保证金、履约保证金和质量保证金；通过实行政府采购项目资金预付制，对中标企业在签订合同后立即支付30%预付金；进一步提高首付款比例，采购人对中小微企业首付款比例最高可至合同总额的70％；提高政府采购项目面向中小微企业预留份额；通过搭建线上融资平台，利用政府采购合同进行融资等措施，提高中小微企业政府采购参与度和便利度，把企业参与政府采购项目和履约过程中的资金压力降到最低。五是加强政府投资项目财政评审管理，评审中心加强项目投资源头控制，重点审核建设项目招标控制价，避免因不平衡报价造成投资浪费，确保政府投资科学、合理、节约。预计全年完成审核金额71.4亿元，审减金额14.27亿元，审减率19.99%。
各位代表，今年以来，财税部门积极克服新一轮疫情反复、房产土地市场低迷、国家出台新的组合式税费支持政策、上年部分减税政策翘尾以及上年同期一次性收入过大等多重因素叠加影响，虽然采取了税务稽查、走访企业开展纳税辅导、挖掘各执罚执收部门非税收入潜力、留抵退税企业欠税补征等措施，但财政收入下滑形势依然十分严峻，亟待解决一些问题。一是新型冠状病毒肺炎疫情的反复席卷对财政收入冲击较大，进一步落实国家新组合式税费支持政策加大了财政收入压力。二是税收结构仍需优化，房产土地市场低迷，房地产行业税源占比较大，风险可承受能力不高。三是我区债务负担重，实施新区发展战略所需资金与财力综合水平相比缺口较大，财政供需矛盾突出。四是经济复苏压力增大。由于当前经济下行压力加大，各行业企业受到成本和市场两头挤压，生产经营困难增多，市场预期不稳，加之疫情对建筑制造、住宿餐饮、公共管理等行业营运能力的冲击，也相应影响税收收入增长。对上述问题，区政府将认真研究，并加以有力的攻坚措施改善。
二、2023年预算（草案）安排情况
2023年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，全面贯彻党的二十大和二十届一中全会以及中央经济工作会议精神，积极抢抓“五区叠加”历史新机遇，贯彻新发展理念，实施好积极的财政政策，促进稳定宏观经济大盘，大力推进财源建设，加强财政统筹，优化财政支出结构，抓实化解政府性债务风险工作，牢固树立“过紧日子”思想，强化预算约束和绩效管理，推进现代财政制度建设。
（一）一般公共预算
2023年，松北区（新区江北一体发展区）一般公共预算收入拟安排234,000万元，同比增长10%，加上级补助收入、调入预算稳定调节基金等项目后，我区一般公共预算可用财力为331,130万元；2023年松北区一般公共预算支出拟安排331,130万元，按可比口径（下同）比上年下降35.7%，收支平衡。
主要收入项目安排情况是：增值税收入70,000万元，增长16.2%；企业所得税收入67,500万元，增长24%；个人所得税收入13,500万元，增长6.8%；房产税收入22,500万元，增长34%；印花税收入9,000万元，增长21.7%；城镇土地使用税收入9,000万元，增长28.1%；土地增值税收入17,000万元，增长32%；车船税收入1,300万元，增长176%；契税收入20,000万元，增长19%；其他税收收入200万元，增长117.4%；非税收入4,000万元，下降83.6%。
主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出58,857万元，下降31.7%；国防支出409万元，下降3.5%；公共安全支出5,935万元，下降4.6%；教育支出35,024万元，下降34.5%；科学技术支出178万元，下降98.3%；文化旅游与体育支出154万元，增长82.7%；社会保障和就业支出51,553万元，增长55.3%；卫生健康支出12,668万元，下降20.6%；城乡社区支出68,000万元，增长96.3%；农林水支出4,245万元，下降61.7%；交通运输支出161万元，增长29.8%；资源勘探工业信息等支出38,583万元，下降66.3%；商业服务业等支出7,000万元，与上年持平；自然资源海洋气象等支出1,897万元，下降58.9%；住房保障支出6,588万元，增长21.1%；灾害防治及应急管理支出2,278万元，下降23.6%；其他各项支出（含预备费支出）37,600万元，下降70.3%。
（二）政府性基金预算
2023年，松北区（新区江北一体发展区）政府性基金收入拟安排3,000万元，相应政府性基金支出预算拟安排3,000万元，主要用于我区污水处理厂运行维护等支出，收支平衡。预算执行过程中，上级财政部门将通过专项补助给我区政府性基金支出预算指标，用于征地拆迁、路桥等基础设施建设及地方政府债务利息等支出。
（三）国有资本经营预算
2023年，松北区（新区江北一体发展区）国有资本经营预算收入拟安排400万元，相应拟安排国有资本经营预算支出400万元，其中用于国有企业的项目补助280万元，调入一般公共预算120万元，用于保障和改善民生。
（四）地方政府性债务情况
2023年，松北区（新区江北一体发展区）预计向上级财政部门申请新增地方政府债券54亿元，其中，一般债券资金37亿元，用于义务教育、老旧小区改造等项目；专项债券资金17亿元，用于供水、医疗卫生、园区基础设施建设等项目。2023年松北区（新区江北一体发展区）地方政府性债务将不超过上级部门规定的限额。
三、完成2023年预算任务的主要措施
（一）全力筹措组织收入，积极完成预算任务。一是加大税收征管力度，多措并举组织收入。要全力组织税费收缴工作，确保常规征缴如期入库；加大与稽查二局协作力度，对风险企业通过税务局的专业应对团队采取风险提示提醒、税务约谈等方式，帮助企业排除涉税风险，着力促进税收增长；继续推进欠税征缴，提高欠税回收率；不断完善税收联动体系，强化协同共管机制；强化税源监控，利用地籍信息和房产登记排查城镇土地使用税和房产税，加强土地增值税预征与增值税预征的比对，运用大数据平台挖掘预征缺口，监控土地出让，跟踪办证进度，保证先税后证，加大挖潜力度。二是狠抓非税收入管理，提高非税征管水平。要强化非税收入管理，重点监管国有资产出租收入、行政事业性收费收入、罚没收入、利息收入，防止跑冒滴漏，确保各项政府非税收入应收尽收、应缴尽缴；全面排查行政事业单位基本户存款利息情况，保证财政资金利息全部缴库；加大执法、公安、纪委等部门案件办理力度，保障罚没收入及时上缴国库。通过上述一系列措施挖潜增收，实现财政收入稳步增长。
（二）落实政策大力招商，努力培育新增税源。一是加大招商引资力度。区政府相关部门将充分利用我区出台的“黄金30条”、“新驱25条”等政策，加大总部经济的招商力度，落实总部经济补贴政策，吸引更多的跨省、跨区域的大中型企业集团入驻。二是落实税费支持政策，激发市场主体活力。坚决贯彻落实国家、省、市稳住经济一揽子政策措施，落实落细各项减税降费政策，用财政收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”，使市场主体切实享受到政策红利，为各类企业提供现金流，提振企业发展信心和市场预期。三是培育新增税源。通过一系列优惠政策，确保一大批投资周期短、资源消耗少、增加值和税收含量高的新一代信息技术、新材料、高端装备制造、现代生物医药、绿色食品企业入驻新区，推动产业聚集，形成规模效应。
（三）改善和提高民生保障，不断增进人民福祉。以区政府确定的民生实事和重点项目为牵动，不断加大民生领域资金投入力度。一是支持教育和文化事业发展。持续加大教育文化投入，构建高质量教育体系，促进教育文化优质发展。二是支持创业带动就业。推动国家双创示范基地建设，充分发挥双创支撑平台、工业互联网平台、电子商务平台等作用，加大创业担保贷款贴息力度，激发创业动力，提高就业水平。三是支持完善社会保障体系。健全完善养老体系，促进养老服务提质升级，确保养老金按时足额发放，落实困难群众生活保障政策。四是支持医疗卫生事业发展。着力完善公共卫生防疫体系，加强常态化疫情防控，全力保障疫情防控物资采购、疫苗接种、核酸检测，推动疫情防控政策落实落细。五是支持生态环境保护。深入打好污染防治攻坚战，推动生态环境持续好转，保障淘汰燃煤小锅炉、环保治理等环保项目实施。六是支持打造宜居城区。多途径筹措资金改善居民居住条件，持续推进路桥基础设施、老旧小区改造提速等城建重点项目建设，保障城市运行维护资金需要。
（四）聚焦财政精管水平，健全现代财政制度。一是稳步推进预算管理一体化改革。依据预算管理一体化规范的有关要求，按照标准化的原则和方法，积极推进预算管理一体化建设，坚持先有预算、后有支出，硬化预算约束，全面提升预算管理水平，实现全区财政信息化一盘棋发展，发挥财政大数据在财政管理、政策完善、决策优化、风险预警等方面的积极作用。二是加力压缩一般性支出。认真贯彻落实国家“过紧日子”的要求，严控“三公”经费支出，努力降低行政运行成本，压减非急需、非刚性、一般性项目支出，集中财力保障重点项目支出，充分发挥财政资金在稳增长、促发展、调结构、惠民生中的重要作用。三是着力深化预算绩效管理。牢固树立绩效理念，进一步健全绩效管理制度体系，立稳绩效管理“四梁八柱”，确保各领域各环节管理有章可依、有规可循，加强预算绩效管理刚性约束。四是扩大绩效管理覆盖面，结合预算管理一体化建设，用信息化手段支撑绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，对财政资金安排项目全面实施绩效管理，并将评价结果与完善政策有机衔接。
各位代表，新的一年，新的征程，我们将在区委的正确领导和区人大及其常委会的依法监督下，奋楫争先，赓续前行，凝心聚力抓好预算执行工作，全力打造龙江版“新浦东”，不断开创新区全方位高质量发展的崭新局面。
概念解析
一、一般公共预算
是以税收为主体、非税收入为辅助的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入包括税收收入和非税收入。
二、税收收入
是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。
三、非税收入
是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。
四、政府性基金预算
是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算，具有以收定支、专款专用的性质。
五、国有资本经营预算
是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。按照新预算法相关要求，国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
六、预算稳定调节基金
为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理。
