（黑龙江省）关于哈尔滨市木兰县2022 年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告(书面)
关于木兰县2022 年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告(书面)
各位代表：
我受县人民政府的委托，现将木兰县2022 年财政预算执行情况和 2023 年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位代表提出宝贵意见。
一、2022 年全县财政预算执行情况
2022 年，全县财政干部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督下，在上级财政部门的大力支持下，面对经济下行压力，疫情防控压力，克服困难，积极作为，始终坚持加快发展、惠及民生这一要务，强化各项措施，全县各项工作有序推进，财政运行情况良好。
（一）预算收支执行情况
1、公共财政预算收支执行情况
(1)公共财政预算收入完成22,381万元，占年初预算的117.5%，同比增收4,499万元，增长25.2%，其中：税收收入完成8,083万元，同比下降2.2%；非税收入完成14,298万元，同比增长48.7%。
(2)上级补助收入完成241,385万元。其中：一般性转移 4 支付收入117,521万元；上级专项转移支付收入123,864万元。加上本级收入22,381万元、地方政府新增债券收入27,896万元、再融资一般债券收入10,905万元、调入资金1,352万元、预算稳定调节基金5,425万元、上年结转25,396万元，累计总财力334,740万元。
(3)公共财政预算总支出完成293,984万元，占调整后预算的87.8%，其中：公共财政预算支出完成268,261万元，同比增加支出48,944万元，增长22.3%，主要原因是今年项目实施进度快，专项资金支出比同期多影响。债务还本支出10,910万元，其中：使用再融资一般债券还本支出10,905万元，本级财力还本支出5万元；上解上级支出5,173万元；调入预算稳定调节基金9,640万元；结转下年40,756万元。
(4)预备费执行情况。2022 年县本级年初预算安排预备费 1,500 万元，在年度预算执行中未使用，年末调入预算稳定调节基金。
(5)预算稳定调节基金使用情况。年初调入预算稳定调节基金 5,425 万元，统筹安排我县公共财政预算支出。
(6)地方政府新增债券情况。2022 年，我县地方政府新增一般债券 27,896 万元，其中：学前教育建设项目100万元；污染防治及农村环境保护项目7,077 万元；城乡社区建设项目 7,226 万元；农田水利、侵蚀沟治理等项目11,666万元；公路建设项目 1,100 万元；老旧小区改造项目727万元。
(7)地方政府再融资债券情况。2022 年我县地方政府再融资债券 10,905 万元，用于偿还以前年度新增一般债券到期本金。
2、政府性基金预算收支执行情况
(1)本级政府性基金收入完成5,765万元，占年初预算的323.9%，同比增收4,235万元，增长276.8%。其中：土地出让金收入完成5,180万元，同比增收3,794万元，增长273.7%。
(2)上级补助政府性基金专项收入完成793万元，加上本级政府性基金收入5,765万元、上年结转1,607万元、新增政府专项债券收入54,600万元，政府性基金总财力62,765万元。
(3)政府性基金预算总支出完成60,020万元，占调整后预算的95.6%。
3、国有资本经营预算收支情况我县本级没有国有资本经营预算收入。今年上级国有资本经营预算转移支付收入 29 万元，上年国有资本经营预算转移支付结转 47 万元，国有资本经营预算支出76 万元。
4、社保基金预算收支执行情况2022 年，全县社会保险基金收入完成31,560 万元，可比口径下降 7.8%，其中：城乡居民基本养老保险收入完成5,267 万元，同比下降 15.9%；机关事业单位基本养老保险收入完成 26,293 万元，同比增长8.1%。全县社会保险基金支出完成 30,889 万元，同比增长9.1%，其中：城乡居民基本养老保险支出完成 4,596 万元，同比增长1%；机关事业单位基本养老保险支出完成 26,293 万元，同比增长8%。
（二）政府性债务余额情况
截止 2022 年年末，我县政府性债务余额236,083万元，其中：新增一般债券余额175,182万元；专项债券余额60,901万元。政府本级财政负债额度在正常范围内。
二、2022 年财政的主要工作情况
2022年，财政部门在县委、县政府的领导下，按照县人大及其常委会有关决议要求，不断完善制度机制，强化政策落实，全力以赴保收入，强化调度促支出，全力保障“三保”支出，推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展提供了有力的资金保障。
1、全力保障财政收入。
一是全力抓好收入征管。依法依规组织财政收入，坚定不稳贯彻新发展理念，强化非税收入征管，一方面切实落实“减税降费”政策，另一方面完善税收、非税收入管理制度，做到抓大不放小，实现应收尽收。全年本级一般公共财政预算收入完成22,381 万元，超额完成了年度收入目标。
二是大力争取转移支付。争取到位新增一般性转移支付资金 27,125 万元、专项转移支付资金123,864 万元，缓解了财政支出压力。
三是全力争取债券资金。针对县域重大项目，争取到位新增债券资金82,496万 7 元，其中：一般债券资金 27,896 万元，专项债券资金54,600万元。
四是全力落实小微企业增值税留抵退税政策，当年全县共给企业退税 1,479 万元，缓解了企业压力。
2、全力保障重点支出。强化“三保”保障，提高对“三保”保障政策落实的认识，坚决贯彻落实中央和省、市部署要求，统筹财力，坚持“三保”支出在财政的优先顺序，切实有效兜牢“三保”支出底线。在全额保障工资性支出和各部门正常运转的基础上，将更多的财力用于保障民生支出，促进了民生持续改善和各项社会事业的发展。全年教育、科技、农业、医疗、社保等涉及民生的支出达19.8 亿元，占一般公共财政预算支出的 74%。
一是支持教育优先发展。落实义务教育经费保障机制和“两免一补”政策，完善了寄宿生生活费和困难学生生活补助体系，全年教育支出完成30,076 万元。
二是健全社会保障体系，不断调整用财导向，重点保障社保支出。全年社保支出完成67,088 万元，其中：用于城市和农村最低生活保障金支出12,713 万元；用于保障城镇和农村特困人员供养支出1,924 万元；用于就业补助支出 751 万元；用于各类优抚支出1,451 万元；用于保障行政、事业单位退休人员工资支出24,230 万元；用于社会福利支出 329 万元；用于残疾人生活护理支出914 万元；用于临时救助支出 223 万元；用于城乡居民、企业职工基本养老保险等支出 22,947 万元。
三是提升公共卫生保障水平。全年医疗卫生支出完成 17,717 万元，其中：用于公共卫生支出 2,895 万元；用于城乡医疗救助支出2,539 万元；用于行政事业单位职工医疗保险支出4,413 万元；用于基本医疗保险补助支出 1,640 万元。
四是保障惠农资金落实到位，全年拨付惠农资金 26,066 万元，其中：用于玉米、大豆和稻谷生产者补贴支出 23,904 万元；用于农业保险补贴支出2,162万元。
3、全力防范债务风险。
一是严格规范举债融资行为，对新增债券项目严格审核。
二是坚决遏制隐性债务增加。2022 年 9 月份，组织开展了政府隐性债排查“回头看”工作。经过几轮排查，确保了我县隐性债务无新增。
三是如期偿还债务本息。年初提前测算全年债务本息，将当年需要偿还的债务本息需求纳入预算，按照进度及时偿还。2022 年共偿还债务本息 17,802 万元。
同时，督促有隐性债务的部门制定偿还方案，按照方案如期化解隐性债务本息,全年偿还隐性债本息 2,232 万元。
4、全力推进财政改革。
一是深化预算管理改革。以推进预算管理一体化为契机，细化和改进了部门预算编制方式，形成了由一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算组成的政府预算体系，加大了政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度。
二是预决算公开实现常态化。政府及部门预决算、报表及相关说明全部在政府门户网站公开，项目支出全部按支出功能分类公开细化到项级，基本支出按经济分类公开。
三是积极推进预算绩效管理，努力提高财政绩效管理水平。
四是深化政府采购管理改革。2022 年，下达集中采购项目79 个，结算63 个项目，预算金额 6,380 万元，实际采购金额5,131 万元，节约资金1,249 万元。
五是规范国有资产管理。严格执行国资监管的审批制度，在资产购置、处置环节严格把关。截止2022年末，共有 153 家行政事业单位在国资办进行登记，资产总计账面余额 10.25 亿元。受疫情影响，本级财政收入大幅减少，财力紧张，县政府为了缓解财政支出压力，加强了国有资产和其他国有资产变现收益工作。2022 年，国有资源有偿使用收入达到 1 亿元，有效的缓解了财政支出压力。
六是加强财政投资评审管理。2022 年，送审项目205 个，送审金额11.1亿元，审定金额 10.1 亿元，审减1 亿元，审减率9.1%。通过评审，节约了财政资金，提高了资金使用效益。今年以来，全县财政预算执行总体平稳，但也还存在一些困难和问题，
一是财政收入总量小，税源结构单一，一次性收入、非税收入占比过高，对上级财政转移支付依赖严重。
二是“三保”、“五保”支出需求持续增加，财政收支矛盾突出。
三是财政暂付款、政府债务余额逐年增加，财政运行风险加大。
我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2023 年全县财政预算草案
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实二十大会议精神。坚持稳字当头，稳中求进。全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。持续深化财政预算改革，加强财政资源统筹力度，强化预算执行的刚性。落实党政机关过紧日子的要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事。编制原则：
一是统筹兼顾，保障重点原则。切实优先保障基本民生、人员工资、机构运转和防范重大风险等支出。
二是厉行节约，优化结构原则。坚决贯彻落实党政机关过紧日子要求，严控一般性支出。
三是坚守底线，防范风险原则。强化预算约束，坚持量入为出、量力而行，对新增项目支出从严控制，原则上不开新的支出口子。强化地方政府债务管理，规范举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。
（一）公共财政预算草案
1、全县公共财政预算计划安排情况。
2023 年全县预计组织公共财政预算收入 24,510 万元，同比增长9.5%。其中：税务部门组织收入预计 12,000 万元；财政部门组织收入预计 12,510 万元。全县公共财政预算总财力计划252,559万元，其中：当年公共财政预算收入24,510 万元；一般性转移支付收入 171,000 万元；税收返还6,359 万元；专项转移支付收入 294 万元；动用预算稳调基金9,640 万元；上年结转 40,756。全县公共财政预算总支出计划安排252,559元，其中：当年公共财政预算支出 249,552 万元、上解支出3,007万元。收支相抵后，全县财政收支预算平衡。
2、预备费计划安排情况。全县公共财政预算计划安排预备费 2,500 万元，占当年公共财政预算支出的1%，主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他不可预见的开支。
3、 “三公”经费计划安排情况。全县公共财政预算计划安排 “三公”经费 970 元，同比下降5%。其中：公务接待费 90 万元，同比下降 5%；因公出国（境）经费0万元，同比持平；公务用车购置及运行维护费880 万元，同比下降5%。
（二）政府性基金预算草案
2023 年，政府性基金预算收入预计完成3,700 万元，其中：土地出让金预计完成 3,000 万元；国有土地收益基金预计完成 90 万元；农业土地开发基金预计完成50 万元；彩票公益金预计完成200万元；城市基础设施配套费预计完成300万元；污水处理费预计完成 60 万元。全县政府性基金总财力预计完成 6,701 万元，其中：本级收入3,700 万元；专项转移支付收入 256 万元；上年结转2,745 万元。全县政府性基金预算支出预计完成 6,701 万元。收支相抵后，全县政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2023 年，国有资本经营预算本级收入为零。上级转移支付收入 29 万元。国有资本经营预算支出29 万元。
（四）社会保险基金预算草案
2023 年，全县社会保险基金收入预计完成35,272万元；全县社会保险基金支出预计完成33,472 万元。
四、2023 年财政工作措施
在新的一年里，全县财政工作要坚持稳中求进工作总基调，牢固树立底线思维，持续深化财政改革，全面推进绩效管理，做到集中财力办大事，厉行节约办好事，确保县域经济社会高质量平稳健康发展。
（一）增收节支保重点 协调税务部门抓好常规税源的征收工作；积极培植新型财源；切实抓好非税收入的收缴，确保各项收入及时足额入库；加大税收稽查力度，积极挖掘增收潜力；严厉打击偷逃骗抗税等违法行为，维护税法尊严；加强建安及各类市场的税收征管，规范征收秩序，增加财政收入。同时，按照厉行节约的要求，严格控制 “三公”经费等一般性支出，切实做到保工资、保基本民生、保运转支出。
（二）深化改革提效益进一步推进预算管理一体化建设，完善政府预算管理，不断加大一般公共预算和基金预算的统筹力度，增强预算的统筹协调功能。深化预算绩效管理，不断扩大绩效评价覆盖面，提高财政绩效管理水平和规范化程度。加快推进政府购买服务改革，引导社会力量参与提供公共服务。加大力度推广 PPP 模式，吸引社会资本，增加有效投资，确保入库项目落地实施。创新财政监督机制，加强对涉及群众切身利益的重大专项资金的监督检查，努力提高财政资金使用效益。
（三）全力争取保稳定 争取省财政资金支持，保证全县干部职工工资发放和社会保障资金需要，维护我县社会稳定良好局面。积极争取省政府财源建设资金的支持。要加大争取力度，努力在项目数量和规模上实现新的突破，尽快培育出对财政贡献大的支柱财源。积极争取产粮大县奖励、生态功能区奖励资金，促进经济发展。积极争取金融机构的投资，拓宽融资渠道，加快城市建设、改善投资环境，培植新的财源，形成城市建设资金的良性循环。
各位代表，2023年工作充满挑战，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真听取采纳各位代表和委员的意见建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，保持定力，坚定信心，确保2023年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。
