（黑龙江省）关于哈尔滨市木兰县2020 年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告(书面)
关于木兰县2020 年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告(书面)
——2021 年 3 月 4 日在县十六届人大五次会议上
财政局局长于春和
各位代表：
我受县人民政府的委托，现将木兰县2020 年财政预算执行情况和 2021 年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位代表提出宝贵意见。
一、2020 年全县财政预算执行情况
2020 年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，财政部门深入学习贯彻两会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，抓收入培财源，优结构保重点，认真执行积极财政政策，全力推进扶贫工作，保障和改善民生，狠抓支出预算执行管理，攻坚克难，精准施策，各项财政工作取得了较好的成果。
（一）预算收支执行情况
1、公共财政预算收支执行情况
(1)公共财政预算收入完成13,449万元，占年初预算的104%，同比增收1,138万元，增长9.2%。
(2)上级补助收入完成244,477万元。其中：返还性收入6,425万元；一般性转移支付收入98,036万元；上级专项转移支付收入140,016万元。加上本级收入13,449万元、地方政府新增债券收入16,076万元、调入预算稳调基金3,680万元、上年专项结转455万元、再融资一般债券收入7,758万元、调入资金311万元，累计总财力286,206万元。
(3)公共财政预算总支出完成286,015万元，占调整后预算的99.9%，其中：公共财政预算支出完成270,065万元，同比增加支出23,358万元，增长9.5%；上解上级支出6,379万元；债券还本支出7,761万元，其中：再融资还本支出7,758万元，本级财力还本支出3万元；补充预算稳定调节基金1,810万元；专项结转191万元。收支相抵，实现收支平衡。
(4)预备费执行情况。2020 年县本级年初预算安排预备费 1,300 万元，在年度预算执行中使用320 万元，用于新冠疫情相关支出。
(5)预算稳定调节基金使用情况。年初调入预算稳定调节基金 3,680 万元，统筹安排我县公共财政预算支出。
(6)地方政府新增债券情况。2020 年，我县地方政府新增一般债券 16,076 万元，其中：饮水安全项目705万元；老旧小区供水改造项目 808 万元；新建教学楼项目606万元；污水处理项目 2,710 万元；小微企业孵化创业中心建设项目3,500 万元；农村厕所改造项目404 万元；农村公路危桥改造项目 6,745 万元；农村生活垃圾治理项目598 万元。
(7)地方政府再融资债券情况。2020 年我县地方政府再融资债券 7,758 万元，用于偿还以前年度用于危房改造、棚户区改造、道路维修等到期债券本金。
2、政府性基金预算收支执行情况
(1)本级政府性基金收入完成3,845万元，占年初预算的111.8%，同比增收333万元，增长9.5%。其中：土地出让金收入完成3,444万元，同比增收276万元，增长8.7%。
(2)上级补助政府性基金专项收入完成503万元，加上本级政府性基金收入3,845万元、上年结转1,442万元、新增政府专项债券801万元、新增投疫特别国债15,430万元，政府性基金总财力22,021万元。
(3)政府性基金预算总支出完成20,675万元，占调整后预算的98.4%，其中：本年支出完成20,100万元；调出资金311万元；结转下年346万元；上解支出1,264万元。收支相抵，实现收支平衡。
3、国有资本经营预算收支情况我县本级没有国有资本经营预算收入，今年上级下达我县国有资本经营预算专项转移支付4 万元。国有资本经营预算支出 4 万元，用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。
4、社保基金预算收支执行情况
2020年，社会保险基金总收入预计完成102,424万元。社会保险基金支出预计完成98,051万元。年末结余4,373万元。
（二）政府性债务余额情况截止 2020 年年末，我县政府性债务余额131,124万元，其中：新增一般债券余额 124,823 万元；专项债券余额6,301万元。政府本级财政负债额度在正常范围内。
二、2020 年财政的主要工作情况
2020年，财政部门在县委、县政府的领导下，按照县人大及其常委会有关决议要求，积极筹措资金，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展提供了有力的资金保障。
1、强化征管，财政收入稳步增长。2020 年，面对新冠疫情以及经济下行等不利形势影响，我县收入征管工作面临前所未有的困难。为此，县委、县政府高度重视财税工作，科学调度，沉着应对，层层分解任务。财税部门把组织收入作为全部工作的重中之重，早安排、早部署，抓落实、抓督查。通过全县上下共同努力，全年公共财政预算收入完成1.34 亿元，同比增长 9.2%。
2、优化支出，提升公共服务水平。坚持民生优先导向。在收、支矛盾异常突出的情况下，将更多财力向民生方面倾斜，促进了民生持续改善和各项社会事业的发展。全年教育、科技、农业、医疗、社保等涉及民生的支出达191,370万元，占一般公共财政预算支出的 70.9%。
一是支持教育优先发展。落实义务教育经费保障机制和“两免一补”政策，完善了寄宿生生活费和困难学生生活补助体系，全年教育支出完成 30,039 万元。
二是健全社会保障体系，不断调整用财导向，重点保障社保支出。全年社保支出达到59,414 万元，其中：用于城市和农村低保 10,587 万元；用于保障城镇和农村特困人员供养 1,188 万元；用于就业补助1,048 万元；用于各类优抚 818 万元；用于保障行政、事业单位退休人员工资22,166 万元；用于社会福利 789 万元；用于残疾人生活护理539 万元；用于临时救助 516 万元。
三是提升公共卫生保障水平。全年医疗卫生支出 25,729 万元，其中：用于基本公共卫生 1,943 万元；用于城乡医疗救助2,727 万元；用于行政事业单位职工医疗保险 3,992 万元；用于基本医疗保险补助 8,236 万元。
四是保障惠农资金落实到位，全年拨付惠农资金 25,043 万元，其中：用于玉米、大豆和稻谷生产者补贴 23,708 万元，比上年增加5,367 万元；用于农业保险补贴 1,335 万元，比上年增加 688 万元。
3、改革创新，财政改革不断深化。
一是深化预算管理改革。进一步贯彻落实新《预算法》，细化和改进了部门预算编制方式，形成了由一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算组成的政府预算体系，加大了政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度。
二是预决算公开实现常态化。政府及部门预决算、报表及相关说明全部在政府门户网站公开，项目支出全部按支出功能分类公开细化到项级，基本支出按经济分类公开。
三是积极推进预算绩效管理，努力提高财政绩效管理水平。
四是深化政府采购管理改革。2020年，下达集中采购项目 84 个，结算57 个项目，预算金额3,798万元，实际采购金额 3,667 万元，节约资金131 万元。
五是规范国有资产管理。严格执行国资监管的审批制度，在资产购置、处置环节严格把关。截止2020 年末，共有153家行政事业单位在国资办进行登记，资产总计账面余额2.5亿元，较上年增长 1.2%。净资产总计账面余额1.7 亿元，较上年增长 1.5%。
六是加强财政投资评审管理。2020 年，共对273个项目进行了评审，其中：预算评审176 个项目，送审金额6.9亿元，审定金额5.5亿元，审减额1.4亿元，审减率20.3%；决算评审 97 个项目，送审金额2.7 亿元，审定金额2.5亿元，审减额 0.2 亿元，审减率7.4%。通过预、决算评审，节约了财政资金，提高了资金使用效益。
过去的一年，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响，财政增收进一步放缓，随着民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，县级财政运行十分艰难。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2021 年全县财政预算草案
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。紧紧围绕县委、县政府的决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
（一）公共财政预算草案
1、全县公共财政预算计划安排情况。
2021 年全县预计组织公共财政预算收入 14,260 万元，同比增长6%。其中：税务部门组织收入预计 9,330 万元；财政部门组织收入预计4,930 万元。全县公共财政预算总财力计划132,520万元，其中：当年公共财政预算收入14,260 万元；一般性转移支付收入 115,743 万元；专项转移支付提前告知516 万元；上年专项结转 191 万元；调入预算稳调基金1,810 万元。全县公共财政预算总支出计划安排132,520 元，其中：当年公共财政预算支出 125,479 万元、上解支出7,041 万元。收支相抵后，全县财政收支预算平衡。
2、预备费计划安排情况。
全县公共财政预算计划安排预备费 1,300 万元，占当年公共财政预算支出（剔除上年结转专项支出和当年上级补助专项支出）的1%，主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他不可预见的开支。
3、 “三公”经费计划安排情况。
全县公共财政预算计划安排 “三公”经费 1,073 元，同比下降5%。其中：公务接待费 100 万元，同比下降 5%；因公出国（境）经费0万元，同比持平；公务用车购置及运行维护费973 万元，同比下降5%。
（二）政府性基金预算草案2021 年，全县政府性基金总财力预计完成4,480万元，其中：本级收入 3,910 万元（国有土地使用权出让收入预计完成 3,323 万元）；提前告知上级补助专项224 万元；上年结转 346 万元。全县政府性基金预算支出预计完成4,480万元。收支相抵后，全县政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案2021 年，国有资本经营预算本级收入为零，上级转移支付提前告知 7 万元。国有资本经营预算支出7 万元，用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。
（四）社会保险基金预算草案2021年，全县社会保险基金收入预计完成108,363万元；全县社会保险基金支出预计完成98,495 万元。年末结余9,868 万元。
四、2021 年财政工作措施
1、加强财政管理，着力提高保障水平。紧紧围绕财政目标任务，进一步提高财政管理水平。一是克服组织收入过程中的一切困难，加强与税收征管部门协调配合，确保完成年度目标任务。同时挖掘非税收入潜力，规范非税收入管理。二是科学编制预算，进一步细化预算编制，加强综合预算管理，完善预算监管体系。盘活存量资金，坚决遏制债务增量，着力化解存量债务，健全债务风险评估和预警机制。三是切实调整优化支出结构，严控财政供养人员及“三公”经费等一般性支出，突出重点，加大财政保障力度，严守“三保”底线，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题。
2、继续加大民生投入，促进社会和谐稳定。突出财政的公共性公平性，着力解决发展中的不平衡不充分问题。切实做好民生工程后续管养，使之永续发挥效益。同时做好补助补偿类项目按时有序发放，充分发挥财政社会保障职能，促进和谐社会建设。
3、强化财政监督，提高资金绩效管理。继续强化财政监督管理和绩效评审各项措施，健全财政监管机制。利用信息化手段全面加强财政监督。逐步健全覆盖财政日常管理、资金走向全方位的绩效管理制度。切实加强绩效考评，将绩效评价结果融入到预算编制、整改通报和年度考核等各个环节，建立科学的绩效评价指标体系，切实提高绩效评价质量，强化绩效考评结果运用。切实加强专项资金监管力度，确保专款专用，特别是中央特殊转移支付机制资金和扶贫领域监管力度，为实施乡村建设行动，深化农村改革发挥财政应有的职能作用。
各位代表，2021年，我们将在党的十九大和十九届四中、五中全会精神指引下，在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2021年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。
