（黑龙江省）关于齐齐哈尔市依安县2020年财政总预算执行情况及2021年财政总预算（草案）的报告
关于依安县2020年财政总预算执行情况及2021年财政总预算（草案）的报告
——2021年1月在依安县第十七届人民代表大会第六次会议上
依安县人民政府
（2021年1月）
各位代表：
现将我县2020年财政总预算执行情况及2021年财政总预算（草案）安排情况报告如下，请予审议。
一、“十三五”时期财政概况及2020年财政总预算执行情况
（一）“十三五”时期财政概况。“十三五”期间，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢记初心和使命，坚决贯彻中央和省、市财税工作部署和要求，不断推进体制机制建设，提升财政管理水平，为全县“十三五”规划顺利实施、依安全面振兴、高质量发展提供了重要保障。五年来，我县财政一般公共预算收入累计实现170,032万元，比“十二五”期间累计增加35,132万元。一般公共预算收入由2015年的36,254万元增长到2020年的38,221万元，年均增长1.06%。地方一般公共预算支出从128,735万元增长到187,569万元，年均增长7.8%。五年来，累计向上争取财力性补助资金3.6亿元。“十三五”期间，我县财政在保障基本、惠及民生、深化改革、促进发展等方面发挥积极财政政策的作用，在“脱贫攻坚”、社会保障、医疗卫生、教育事业、农业产业、重大基础设施建设等方面投入了大量财力，支持了各项事业发展。
（二）2020年财政总预算执行情况。2020年，全县财政工作在县委正确领导和上级财政部门大力支持下，在县人大有力监督指导下，认真贯彻落实《预算法》和相关财政法律法规，以县委“35810”工作思路为统领，坚持“发展为先，民生为本，管理为基，产业为源”的指导方针，坚守“五保”底线，努力克服新冠疫情影响，大力挖潜增收，强化收入征管，优化支出结构，全力支持疫情防控，支持全县做好“六稳”工作，落实“六保”任务，助力稳企稳岗，推动企业复工复产，为促进全县经济社会事业平稳运行提供保障。
1、财政收入完成情况。2020年,我县全口径财政收入完成51,012万元，为预算的89%，同比减少2,379万元，下降4.5%。
全县一般公共预算收入（均为县本级收入）完成38,221万元，为预算的103%，同比增加2,495万元，增长7%。其中：税收收入完成16,396万元，为预算的100.8%，同比减少392万元，下降2.3%；非税收入完成21,825万元，为预算的104.8%，同比增加2,887万元，增长15.2%。
全县政府性基金收入（均为县本级收入）完成1,805万元，为调整预算的100.3%，同比减少115万元，下降6%。
2、财政支出完成情况。2020年，全县一般公共预算支出完成187,569万元，为预算的134%，同比增加28,495万元，增长17.9%。其中：县本级一般公共预算支出完成164,834万元，为预算的129%，同比增加19,763万元，增长14.8%。各支出项目完成情况：
一般公共服务支出12,252万元，为预算的127％，同比增加1,860万元，增长17.9%。
国防支出167万元，为预算的126万元，同比减少106万元，下降38.8%。
公共安全支出6,846万元，为预算的126％，同比增加182万元，增长9.1％。
教育支出32,928万元，为预算的121％，同比增加1,795万元，增长5.8％。
科学技术支出800万元，同比增加274万元，增长52.1%。
文化旅游体育与传媒支出1,263万元，为预算的116%，同比增加36万元，增长2.9%。
社会保障和就业支出34,981万元，为预算的91％，同比增加6,974万元，增长24.9％。
卫生健康支出12,716万元，为预算的86%，同比增加1,599万元，增长14.4%。
节能环保支出5,825万元，为预算674%，同比增加3827万元，增长191.5%。
城乡社区支出27,373万元，为预算的609%，同比减少3,794万元，下降12.2%。
农林水支出5,754万元，为预算的129％，同比减少777万元，下降11.9％。
交通运输支出8,872万元，为预算的481%，同比增加4,722万元，增长113.8%。
资源勘探工业信息等支出1,205万元，为预算的313%，同比减少251万元，下降17.2%。
商业服务业等支出86万元，为预算的130%，与上年持平。
自然资源海洋气象等支出990万元，为预算180%，同比增加387万元，增长64.2%。
住房保障支出完成7,040万元，为预算的108%，同比增加2,673万元，增长61.2%。
粮油物资储备支出43万元，为预算的19%，同比减少246万元，下降85.1%。
灾害防治及应急管理支出863万元，为预算231%，同比增加323万元，增长59.8%。
债务还本付息及发行费支出4,830万元，为预算的62%，同比增加1349万元，增长38.1%。
全县政府性基金支出（均为县本级支出）完成17,147万元，为预算的818%，同比增加15,525万元，增长957.2%。其中：城乡社区事务支出6,781万元，其他支出75万元，抗疫特别国债安排的支出10,285万元。
3、平衡账情况。按照现行财政体制计算：
县本级一般公共预算收入38,221万元，加上级各项财力性补助收入115,128万元，加债务收入13,444万元，加结转债券23,954万元，加调入资金1,651万元，加调入预算稳定调节基金3,380万元，收入总计195,778万元。县本级一般公共预算支出164,834万元，加对乡镇体制补助支出22,735万元，加上解支出4,206万元，加补充预算稳定调节基金2,691万元，支出总计194,466万元。收支相抵后，政府债券结转下年1,312万元。
县本级政府性基金收入1,805万元，加上年结转2,165万元，加上级补助收入1,798万元，加专项债券收入6,000万元，加抗疫特别国债收入14,297万元，收入总计26,065万元。政府性基金支出18,237万元，加调出资金1,651万元。收支相抵后，政府性基金专项结转下年2,137万元，县本级政府性基金结转下年28万元，抗疫特别国债结转下年4,012万元。
2020年，全县共收到上级各类专项转移支付补助资金220,923 万元，支出174,013万元，上解支出50万元，结转下年46,860万元。其中：一般公共预算专项转移支付补助219,825万元，支出173,810万元，上解支出50万元，结转下年45,965万元；政府性基金专项转移支付补助1,098万元，支出203万元，结转下年895万元。
2020年，全县各类社会保险基金总收入182,391万元，基金总支出171,268 万元，滚存结余67,283万元。
4、其他需要报告的事项。2020年，我县通过申请省级政府债券，纳入预算管理的一般债券为13,444万元。其中：农村安全饮水项目 638万元；教育基础设施项目2,341万元；依安镇农村污水管网建设项目1,913万元；依安镇城区污水管网建设项目985万元；新兴镇污水处理项目1,487万元；中心镇污水处理项目1,561万元；工业园区基础设施建设项目4,000万元；农村厕所建设项目14万元；农村危房整改项目314万元；2020年农村公路危桥改造项目191万元。纳入预算管理的专项债券金山污水处理厂建设项目6,000万元。新增政府一般债券和专项债券，按照规定项目安排支出,同时全部纳入地方政府债务管理系统。
二、2020年财政收支形势分析及主要工作情况
（一）财政收支形势。从我县财政收入完成情况看，主要表现是：全口径财政收入整体下降，一般公共预算收入好于预期，地区税收收入降幅较大，非税收入增长较快，收入结构质量不佳。税收收入占一般公共预算的比重仅为42.9%，比上年下降4.1个百分点。主要问题表现在：财源项目培植力度不够，税收贡献率低，缺少支撑财政增收的支柱税源企业，陶瓷等产业仍未形成稳定税收；新上项目尚未形成有效税源；加之国家陆续出台对企业的减税降费政策，导致我县税收收入增长十分困难。一般公共预算收入虽有较大幅度增长，但主要依靠非税收入拉动，财政增收的可持续能力亟待提升。
从支出上看，主要表现是财力有限，但刚性支出需求逐年增加。目前，我县仍属于“吃饭型”财政，基本财力仅能维持“五保”（保工资、保运转、保民生、保养老金发放、保政府债券利息偿还）支出需求，能够用于支持事业发展和建设的财力极为有限，但“脱贫攻坚”、教育、医疗卫生、污染防治、基础设施和重点项目建设、偿还债务、化解遗留问题等重点支出需求逐年增加，加之疫情影响，造成财政支出压力进一步加大，收支矛盾更加突出，预算平衡难度大。
（二）主要工作开展情况
1、以完成收入目标为导向，全力抓好财政收入征管工作。受新冠疫情影响，国家和省陆续出台对中小微企业的税收优惠及减缓免政策，加之近年来对企业减税让利政策的深入实施，以及我县行业税收结构的变化，多重政策叠加效应以及重点税源贡献率下降等因素，对我县财政收入，特别是税收收入影响较大。针对我县财政收入面临的严峻形势，县委高度重视，县政府多次召开财政、税务及相关部门会议，认真研究征管措施，积极挖潜增收。税务、财政及重点执罚执收部门履职尽责，认真研究财政收入征缴工作措施。税务部门持续开展对城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、个人所得税清理工作。财政部门密切配合税务部门努力挖掘税源，对实现的税收应缴尽缴，尽最大努力减少税收下降的幅度。同时，财政部门配合相关执罚执收部门认真研究分析非税收入增减变化因素，督促相关执法执收部门和乡镇对实现的非税收入及时征缴，足额入库。特别是加强耕地指标占补平衡收入协调工作，经县政府及相关部门的积极努力，全年耕地指标占补平衡实现收入14,193万元，使全县一般公共预算收入增幅达到7%。
2、以扶持企业发展为根本，积极推进财源项目建设。继续支持招商引资工作，积极扶持企业发展，努力培植壮大财源。兑现企业扶持资金1,745.9万元。其中：兑现陶瓷企业5户499万元；新型环保建材企业2户584.7万元；食品深加工企业1户600万元；兑现黑龙江象屿农业物产有限公司重大贡献企业高管奖励资金62.2万元，提升企业推动县域经济发展的积极性。通过财政扶持，促进企业稳步发展，进一步做大做强，增强企业抗风险能力，为财政增收奠定基础。同时，投入1,984万元继续推进园区基础设施建设，完善相关配套设施。
3、以发挥财政职能为己任，全力支持疫情防控工作。新冠疫情发生以来，按照上级疫情防控指挥部的部署和安排，全力做好疫情防控资金保障工作，确保疫情防控资金第一时间下拨到位，用于医疗设备购置、防控物资采购、医务人员补助、防控设施建设、核酸检测等方面支出，全县疫情防控共投入资金5,939.2万元，其中：上级专项资金1,653.8万元，县级投入资金3,985.4万元，医保基金300万元。同时，加强对疫情防控资金的监督，通过国库集中支付系统，结合各单位报送的政策措施、患者救治、补助发放、设备物资采购等情况，对疫情防控政策执行和资金支出情况进行实时监督，确保疫情防控资金使用合规，发挥效益。
4、以支持企业复工复产为根本，严格落实减税降费政策。全县落实放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度减免企业税收271万元；提高增值税小规模纳税人免税标准减税583万元；减征增值税小规模纳税人“六税两费” 228万元；减免59户个体工商户租金60.3万元；减免44户企业失业保险金51万元；减免158户企业养老保险金2,242.4万元；减免66户企业工伤保险金108万元。同时，县级财力安排稳企稳岗贷款担保金200万元，撬动金融资本2,000万元，支持企业稳产稳岗。拨付807万元用于企业复工复产用工补贴和农民工外出务工补贴，拨付200万元用于“钜惠金伙—依安购物季”活动补贴，拉动消费850万元。
5、以支持事业发展为核心，统筹优化财政支出结构。根据县财力保障水平，统筹疫情防控给县级财政带来的不利影响，财政预算做到优先保工资、保基本运转、保基本民生、保企业养老金发放、保政府债务利息偿还。严格落实财政支出管控清单，坚决压缩一般性支出，机关事业非必要经费支出压减900万元。财政支出进一步优化结构，保证重点支出需求。努力保障民生投入，县财政将各项社保资金地方负担部分足额纳入预算，全面落实补助标准，做到及时足额拨付。全年拨付城乡低保、城乡特困、残疾人、高龄及失能补贴等各类困难群众补助资金10,737万元；城乡居民医疗保险资金22,844万元；企业养老保险资金79,483万元，城乡居民基本养老保险资金8,837万元。兑现职工干部提租补贴政策3,700万元。持续支持“脱贫攻坚”工作，拨付8,611.8万元专项扶贫资金用于相关产业和基础设施项目建设。投入2,031万元用于农村饮水安全工程；投入8,231万元用于农村道路畅通及危桥改造工程，投入450万元用于道路应急抢修。继续支持教育事业发展，投入7,104万元用于义务教育学校基础设施改造工程和教育教学设备购置，投入519万元用于各类困难学生资助；投入497万元用于校车补贴。支持农业产业发展，投入1,780万元用于中药材基地建设，投入6,633.7万元用于高标准农田建设。支持城市基础设施建设，投入1,600万元用于明安路改造、铺设步道砖等项目。解决拖欠民营中小企业账款2,106万元。
6、以积极对上争取为途径，进一步增强财政保障能力。今年，国家针对新冠疫情对经济的影响，为缓解基层财政困难，安排1万亿赤字和1万亿特别国债，同时，安排地方政府债券支持地方政府项目建设。在县委、县政府的重视和支持下，县财政及相关职能部门积极对上沟通联系，尽最大努力对上争取。其中：争取特殊转移支付资金7,517万元；一般性财力补助资金6,191万元；抗疫特别国债14,297万元；地方政府一般债券资金13,444万元；专项债券6,000万元。这些资金的注入，极大缓解了我县财力紧张，以及在重大项目建设中资金投入不足的困难，促进了相关项目建设和社会事业发展。
7、以强化管理抓服务为重点，努力提高财政效能。一是继续完善预算编审工作。严格按法定程序和要求抓好预算编制工作，经人代会审查通过后及时向预算单位批复部门预算。同时，进一步完善预算监督网络建设和维护工作，增强预算审查监督的可操作性和透明度。二是继续完善国库集中支付制度。加强对资金申请、审核、审批、支付等各环节的管理，提高财政资金监管水平。三是努力完善税收征管机制。继续推进涉税信息平台试点建设工作，加大税源监控力度，及时解决征管中存在的问题，相关部门密切配合，确保实现的税收及时足额入库。四是全面加强国有资源资产管理工作。对全县国有资源、资产进行全面评估。已完成林场、林地、水面、土地使用权、房产评估值147亿元。同时，推进国企改革，根据市里4种改革模式，按照“一企一策”原则，改革工作稳步推进。五是全面落实惠农补贴政策，拨付耕地地力保护补贴22,045万元；大豆、玉米和稻谷生产者补贴52,050.7万元；农机购置补贴3,302万元；秸杆综合利用补贴5,118万元。六是加强绩效监督、政府采购和投资评审工作。全面加强预算效绩管理与评价工作，提高财政资金使用效益；强化财政投资评审，控制价审减率达7.8%；完善政府采购管理，政府集中采购节支率达3.4%。七是全面实施乡镇财政管理体制改革，合理划分县乡财政事权和支出责任，充分调动各乡镇招商引资、项目建设、服务企业、培育财源的积极性，进一步增强自身“造血”功能，提升公共服务能力。
三、2021年财政总预算安排（草案）
2021年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是中国共产党成立100周年。做好今年的财政工作意义深远、至关重要。当前，我县财政形势面临的压力和挑战依然较大，受新冠肺炎疫情和国家深入实施减税降费政策影响，加之我县财源基础不牢固，重点纳税企业税收不稳定，工业企业税收贡献率较低，支出压力逐年加大，收支矛盾更加突出。对此，我们必须保持清醒的认识。同时，我们要继续抓住国家政策机遇，进一步强化财源建设实效，为我县财税收入增长提供支撑。
（一）指导思想和原则。2021年全县财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真按照中央和省、市财税工作部署，继续遵循稳中求进的工作总基调，积极适应经济发展新常态，认真落实《预算法》及其实施条例，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，依据县委十六届十九次全会描绘的宏伟蓝图，围绕深化“35810”总体思路，服务三大主导产业和三大新兴产业，支持实施“六大计划”、建设“六大基地”和“六个强县”战略。支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务。坚持“保基本、兜底线，防风险，强管理”方针，坚决树立“过紧日子”思想，继续大力培植财源，狠抓增收节支；深化财政改革，提高理财水平；优化支出结构，增强保障能力。努力促进财政经济平稳健康发展，为“十四五”规划良好开局和全县经济事业发展做出新贡献。基本原则是：财政收支安排坚持“量入为出、厉行节约、刚性约束、收支平衡”原则。财政收入确保积极稳妥，应收尽收；财政支出在实现“五保”基础上，全力促发展。
（二）预算收支目标。根据上述指导思想和原则，2021年全县一般公共预算收入（均为县本级收入）安排40,514万元，比上年预算增长9.2%，比上年实际增长6 %。其中：税收收入安排20,437万元，增长24.6%；非税收入安排20,077万元，下降8%。政府性基金收入安排1,025万元，下降43.2%。
2021年全县一般公共预算支出安排146,581万元，比上年预算（下同）增长4.9%。其中：县本级一般公共预算支出安排133,570万元，增长4.9%。各支出项目安排情况是：
一般公共服务支出10,852万元，增长12.8%。
国防支出186万元，增长39.8%。
公共安全支出6,054万元，增长11.2%。
教育支出30,557万元，增长12.7%。
文化体育与传媒支出1,306万元，增长19.7%。
社会保障和就业支出42,371万元，增长10.1%。
卫生健康支出12,365万元，下降16.6%。
节能环保支出1,463万元，增长69.3%。
城乡社区支出4,121万元，下降8.3%。
农林水支出5,009万元，增长12.4%。
交通运输支出1,142万元，下降38.1%。
资源勘探电力信息等支出585万元，增长51.9%。
商业服务业等支出85万元，增长28.8%。
国土海洋气象等支出682万元，增长24.2%。
住房保障支出4,291万元，下降34.3%。
粮油物资储备支出199万元，下降12.3%。
灾害防治及应急管理支出482万元,增长28.9%。
预备费1,500万元，下降50%。
债务还本付息支出10,320万元，比上年增长32.2%。
2021年全县政府性基金预算支出安排947万元（均为县本级支出），下降45.2%。其中：城乡社区事务支出765万元，其他支出182万元。
按照现行财政体制计算:
2021年,县本级一般公共预算收入40,514万元，加上级各项财力性补助收入104,062万元，加调入预算稳定调节基金5,587万元，加调入资金78万元，收入总计150,241万元。县本级一般公共预算支出133,570万元，加对乡镇体制补助支出13,011万元，加上解支出3,660万元，支出总计150,241万元。收支相抵后，县本级一般公共预算安排收支平衡。
2021年，县本级政府性基金收入1,025万元，县本级政府性基金支出安排947万元，调出资金78万元。收支相抵后，县本级政府性基金预算安排收支平衡。
（三）其他说明事项。2021年，我县财政总收入预期目标57,981万元，比上年预算增长1.2%。目前，省财政提前告知我县2021年一般公共预算专项转移支付1,957万元，政府性基金专项转移支付600万元。
2021年各类社保基金预算总收入193,245万元，预算总支出184,132万元。
（四）重点工作安排。为确保2021年财政目标的实现，我们将认真贯彻执行《预算法》及其实施条例，细化预算编制，强化预算约束，严格预算执行，加强预算分析。并着力推进以下几项工作：
一是在持续抓好收入征缴上下功夫。在落实好减税降费政策的基础上，加大税收清理工作，深入挖潜，做到应收尽收。突出重点税源和项目建设监管，确保重点税源企业和项目建设实现税款并及时足额入库。认真分析研究重点行业和重点企业生产经营和纳税情况，努力完善工作措施，树立精准化增收理念，继续实施社会综合治税，加强税源监控，及时发现并解决征管中存在问题。努力抓好耕地指标收入及闲置国有资产处置收入等其他非税收入征管工作。
二是在全力抓好支出管理上下功夫。牢固树立过紧日子的思想，严控一般性支出，严格落实管控清单，根据上级财政政策情况，结合本级财力状况和事业发展需求，区分轻重缓急，调整优化支出结构，切实让有限的财力发挥最大的效益。确保偿还到期债务，防范债务风险。同时，抓好专项资金支出管理，加快项目建设，提高专项支出进度。
三是在强化对上争取力度上下功夫。紧盯上级政策动向、资金走向和债券投向，认真研究项目规划，进一步强化对上争取工作力度，减轻本级财政压力。精心组织实施，切实抓好项目建设，推动县域经济建设和民生事业发展。
四是在进一步强化国有资源资产管理上下功夫。推进资源资产评估工作，全面摸清家底，加强管理，提高国有资源资产利用率、产出率，确保国有资源资产保值增值。
五是在全面提升财政管理水平上下功夫。深入宣传贯彻《预算法实施条例》，加强预决算公开管理，强化预算绩效管理和评价结果应用，努力提高支出效益。进一步完善国库集中支付制度，落实直达资金管理规定，提高资金支付效率，全面实施公务卡改革。深化乡镇财政管理体制改革，进一步释放乡镇活力，增强内生动力。强化基本建设项目预算编制、评审及决算审计工作，提高资金使用效益；着力提高财务管理人员综合素质，加强和规范财政财务管理，提高会计信息质量，促进财政管理水平不断提高。
