（黑龙江省）关于齐齐哈尔市依安县2022年财政总预算执行情况及2023年财政总预算（草案）的报告
关于依安县2022年财政总预算执行情况及2023年财政总预算（草案）的报告
依安县人民政府
（2023年2月）
各位代表：
现将我县2022年财政总预算执行情况及2023年财政总预算（草案）安排情况报告如下，请予审议。
一、2022年全县财政总预算执行情况
2022年，全县财政工作在县委正确领导和上级财政部门大力支持下，在县人大有力监督指导下，认真贯彻落实《预算法》及其实施条例和相关财政法律法规，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以县第十七次党代会确立的“生态县、有机粮、建设高端食材供应大厨房”发展目标，牢固树立“过紧日子”思想，全面落实退税减税降费优惠政策及中央、省、市、县稳经济稳增长一揽子政策措施，加大资金统筹整合，加强财政资金收支管理，统筹推进各项财政目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，一般公共预算收入完成33,083万元，为调整预算的102.9%,同比减少8,485万元，下降20.4%。全县一般公共预算支出完成439,599万元，为预算的116.5%，同比增加34,408万元，增长8.5%。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，政府性基金收入完成15,500万元，为预算的185.8%，同比减收5,260万元，下降25.3%。政府性基金支出完成105,153万元，为预算的1111.6%，同比增加51,921万元，增长97.5%。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年，社会保险基金收入完成47,475万元，为预算的92.8%，同比增加4,233万元，增长9.8% 。社会保险基金支出40,097万元，为预算的93.7%，同比增加3,109万元，增长8.4%。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年，国有资本经营预算收入完成66万元（上级补助收入），国有资本经营预算支出完成103万元。
（五）结余结转资金安排使用情况
2022年上年结余结转资金共117,016万元，其中：一般公共预算资金72,350万元，政府性基金2,314万元，社保基金结余结转42,247万元，国有资本经营结转105万元，上年结余结转资金全部列入2022年政府收支预算。实现支出36,149万元，其中：一般公共预算支出35,761万元，政府性基金支出285万元,国有资本经营支出完成103万元。
（六）地方政府性债务情况
2022年，全县地方政府性债务余额393,152.89万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额393,152.89万元，政府负有担保责任的债务余额0万元。全年，新增地方政府债务143,718万元（新增地方政府专项债券119,200万元）。全年偿还地方政府性债务15,743.15万元，其中：政府负有偿还责任的债务15,743.15万元。地方政府性债务余额在上级核定的限额之内。截至目前，我县通过申请省级政府债券，纳入预算管理的一般债券有8个，分别是：2022年依安县农村供水保障工程528万元，省道依安至四方台公路依安至依拜界段改扩建项目17,000万元，2022年依安县高标准农田建设项目1,380万元，依安县跃进灌区续建配套与节水改造项目813万元，黑龙江省齐齐哈尔市依安县老旧西北小区主体改造二期项目1,397万元，依安县黑土地保护侵蚀沟综合治理项目476万元，依安县保障小型水库安全运行项目107万元，依安县黑土地保护粮食主产区侵蚀沟综合治理工程2,817万元。纳入预算管理的专项债券有5个，分别是黑龙江省齐齐哈尔市依安县省级经济开发区食品产业园区基础设施项目63,500万元，依龙镇城镇集中供暖建设项目6,700万元，黑龙江省齐齐哈尔市依安县经济开发区食品产业园区基础设施项目（二期）20,000万元，黑龙江省依安县玉米深加工产业链基础设施建设项目12,000万元，依安县高端肉牛规模化养殖基地基础设施建设项目17,000万元。
（七）返还性收入和转移性收入情况
2022年，全县收到上级下达一般公共预算返还性收入9,060万元，一般公共预算转移支付收入123,129万元，一般公共预算专项转移支付收入252,329万元；政府性基金专项转移支付收入1,059万元，社会保险基金预算专项转移支付收入11,049万元，国有资本经营预算专项转移收入66万元。返还性收入主要用于人员工资及公用经费支出，一般性转移支付中财力性转移支付主要用于人员经费、党政机关事业单位正常运转及基本民生支出，共同财政事权转移支付收入主要用于社会保障、医疗卫生、巩固脱贫衔接乡村振兴、教育、公共安全、农村道路建设、住房保障等方面支出。专项转移支付主要用于上级下达的教育、医疗卫生、社会保障、农林水等公共服务领域支出。
二、2022年预算执行的主要特点
1、紧盯全年收入目标不放松，全力抓好财政收入征管工作。县委、县政府高度重视收入征管工作，每季度召集财政、税务及相关部门召开专题会议，认真研究征管措施，积极挖潜增收。财政、税务及重点执法执收部门迎难而上，坚持把财政收入工作放在首位，着力强化税收和非税收入征管，保证收入及时足额入库。税务部门在落实好各项减税降费政策的基础上，配合协调征收机构，挖掘收入增长潜力，依法组织收入，同时加强分析重点行业、重点税种、重点企业的税收征管，指导企业做好应税工作，防止税源流失，努力促进税收收入的稳定性和持续性。财政部门进一步加强政府非税收入管理。配合相关执罚执收部门认真研究分析非税收入增减变化因素，每月对财税形势进行分析，及时研究解决收入征管中存在的困难和问题，通过清理往来款项，规范非税收入项目，实现非税收入应缴尽缴，增强县级政府财力和宏观调控能力，提高资金使用效率。
2.全面落实助企纾困政策，助推中小微企业可持续发展。近年，受经济下行及疫情等多重不利因素影响，加上自身体量小、抗风险能力弱，中小企业普遍面临着成本压力加大、经营困难加剧等现实问题。对此，县财政局立足财政职能，通过保障退税、免租、清欠等方式帮助中小企业纾困解难，增强其发展信心，充分发挥中小企业在促进地方财税经济增长、吸纳就业、维护社会和谐等方面的积极作用，着力推动实现政企“双赢”。一是积极落实增值税留抵退税政策，全年，共为97户企业办理增值税留抵退税20,747万元。二是积极落实关于加大对中小微企业和个体工商户纾困帮扶力度措施，对租用国有房屋从事生产经营活动的服务业、小微企业和个体工商户免除2022年3个月租金，减租25.9万元。三是加大工程款清欠力度。今年，在财力紧张的情况下，积极筹措资金，对历史遗留的拖欠工程款进行偿还，目前已偿还10,079.71万元，有效缓解了企业资金压力，确保企业健康发展。
3、强化政策引导和资金支持，推动建立可持续财源体系。为保障企业良性发展，降低企业下行压力，增强抗风险能力，渡过难关，通过在政策上引导，在资金上扶持等途径，不断加大对企业的扶持力度，做强优势产业，保障大项目发展，推动建立高质量、高效益、可持续财源体系。全年，兑现园区北纬47及其链条企业扶持资金13,810万元。
4、加大财政民生投入力度，兜住兜牢基本民生底线。严格按照中省市确定的保障范围和标准测算全年民生支出，在年初预算中，优先安排民生重点支出预算，确保民生资金足额预算到位。进一步优化财政资金配置，坚持新增财力优先用于民生。同时全面落实政府“过紧日子”要求，持续压减一般性支出，集中统筹财力，确保民生重点支出稳步增长。2022年，民生重点支出387,521万元，占一般公共预算支出的88.2%，全力保障了县域“三保”、疫情防控、乡村振兴、重点项目建设等重点领域支出。教育支出42,320万元，推动义务教育薄弱环节改善与能力提升、县域普通高中办学条件改善和全面落实学生资助政策。社会保障和就业支出100,817万元，确保城乡低保、城乡特困、残疾人等各类困难群众补助资金、城乡居民医疗保险资金、义务兵优抚补助、就业补助和改革殡葬补助及时足额发放，切实兜住困难群众基本生活底线。卫生健康支出25,658万元，坚持特事特办、急事急办，及时有力支持疫情防控，足额安排隔离点改造、核酸检测、疫苗接种等支出。住房保障支出10,857万元，支持城镇老旧小区改造项目，对住房保障家庭发放租赁补贴，解决中等偏下收入群体住房困难。
5、坚持对上争取不松懈，破解项目建设事业发展资金难题。为进一步增强财政保障能力，做好民生保障工作，破解我县重点项目建设资金困境，在县委、县政府的重视和支持下，财政部门克服困难，迎难而上，努力向上争取债券资金。2022年，我县共争取到一般债券项目8个，债券资金24,518万元；争取到专项债券项目5个，债券资金119,200万元，目前专项债已全部发行。这些债券资金的争取，为兜牢“三保”底线，保障刚性支出需求、实现预算收支平衡、促进地方经济发展和社会事业建设发挥了关键作用。
6、坚持强管理抓服务导向，坚持不断提高财政治理效能。一是预算绩效管理提质增效。逐步构建起全方位、全过程、全覆盖的绩效管理制度体系，开展重大政策事前绩效评估，县级部门支出全部纳入预算绩效目标、绩效运行监控管理，组织开展部门整体支出和项目支出绩效自评、部门评价和财政评价，建立预算安排、政策调整与绩效评价结果挂钩机制，结果应用水平进一步提升。二是数字财政建设加力提速。预算管理一体化系统运行平稳，数据上下贯通、业务标准统一，推进深化“互联网+政府采购”，政府采购电子卖场交易成功510条，商品896件。三是财政运行风险有效防控。严格落实政府性债务风险防控机制，多措并举按时偿还到期政府性债务本息，守住不发生系统性风险底线。
三、2023年财政总预算安排（草案）
2023年是我县加快转型发展、实现跨越赶超的关键一年，当前，我县财政形势面临的压力和挑战依然较大，落实国家更大力度的减税降费政策，短期内使增收难度进一步加大；财源基础不够牢固，重点纳税企业税收不稳定，工业企业税收贡献率较低；兜牢“五保”底线，化解政府性债务，产业发展等重点领域支出保障任务较重，全县预算仍呈“紧平衡”状态、收支矛盾依旧十分突出。对于这些困难和挑战，我们既要审时度势、认清形势，也要未雨绸缪、提前谋划，抢抓国家政策机遇，进一步强化财源建设实效，为我县开启新征程，加快转型发展，实现跨越赶超提供坚实保障。
（一）指导思想和原则。2023年全县财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，认真按照中央和省、市财税工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入构建新发展格局，聚焦“生态县、有机粮、建设高端食材供应大厨房”发展目标，服务“千亿级绿色有机食品产业集群核心区项目”，坚持“保基本、兜底线，防风险，强管理”方针，落实减税降费政策，夯实财源建设基础，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出结构，增强重大战略任务财力保障能力，坚决落实过紧日子要求，从严控制一般性支出，强化预算约束和绩效管理，防范化解政府性债务风险，努力促进财政经济平稳健康发展。
基本原则是财政收支安排坚持“量入为出、厉行节约、刚性约束、收支平衡”原则。财政收入确保积极稳妥，应收尽收，财政支出在实现“五保”基础上，全力促发展。
（二）一般公共预算安排情况
2023年全县一般公共预算收入（均为县本级收入）安排39,153万元，比上年预算下降11.1%，比上年实际增长18.3%。其中：税收收入安排24,016万元，增长10.0%；非税收入安排15,137万元，下降31.9%。全县一般公共预算支出安排368,815万元，比上年预算（下同）下降2.3%。
（三）政府性基金预算安排情况
2023年，政府性基金收入安排11,749万元，同比增长40.8%。全县政府性基金预算支出安排43,485万元，增长401.0%。其中：城乡社区事务支出5,797万元，政府专项债务付息支出5,984万元，其他支出31,704万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
2023年，社会保险基金收入安排52,297万元，增长9.4% 。社会保险基金支出安排44,257万元，下降10.4%。
（五）国有资本经营预算安排情况
2023年，全县无国有资本经营预算收入，全年支出132万元。
（六）结余结转资金安排情况
2023年上年结余结转资金共107,981万元，其中：一般公共预算资金76,491万元，政府性基金31,424万元，国有资本经营结转66万元，上年结余结转资金全部列入2023年政府收支预算，并已全部下达项目实施单位，根据项目建设进度及时支付资金。
（七）重点工作安排情况
为确保全年财政工作任务和目标的实现，2023年我们要着力推进以下几项工作。
一是不断挖掘收入增长潜力。全面落实好国家出台的组合式减税降费政策，用好用足地方税费权限，及时释放惠企红利，切实为企业纾难解困，促进经济运行在合理区间。突出重点税源和项目建设监管，认真分析研究重点行业和重点企业生产经营和纳税情况，及时发现并解决征管中存在问题，确保重点税源企业和项目建设实现税款并及时足额入库。努力抓好耕地占补平衡指标及闲置国有资产处置收入等其他非税收入征管工作，深入挖掘增收潜力，做到应收尽收、应缴尽缴。
二是持续全力抓好支出管理。严格把握预算安排方向，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，把稳增长、促发展放在更加突出位置，提升财政投入精准度。落实“过紧日子”要求，大力压缩一般性支出，保障刚性支出需求，加强财政承受能力评估，增强财政运行的可持续性，按照“大口不变、小口调整”原则调剂解决，尽可能把有限的财政资金用于急需领域。
三是不断加大对上争取力度。主动应对财政增收空间有限、增支压力加大、收支难以自平等问题和困难，切实加大向上争取工作的针对性、主动性和灵活性，最大限度争取上级资金政策支持。紧盯上级政策动向、资金走向和债券投向，认真研究项目规划，进一步强化对上争取工作力度，减轻本级财政压力。紧盯上级资金走向，积极向省财政厅建言献策，反映我县实际情况，争取上级在资金上给予支持，推动县域经济建设和民生事业发展。
四是不断提升依法理财水平。全面规范预算编制、执行、监督等行为，推进支出标准体系建设，切实增强预算约束刚性。加强预算管理一体化运用，实现对预算资金的动态监控和管理。加强中央财政直达资金监管，确保资金直接惠企利民。规范预决算公开工作，全面、及时、完整公开预决算。加强国有资产经营管理，努力提高国有资产经营收入。推进资源资产评估工作，健全行政事业性国有资产调剂盘活机制，提高财政资源配置效率。强化乡镇财政建设，提高科学化、规范化、精细化管理水平。
五是持续提升履职尽责能力。坚持以政领财、以财辅政，持续在学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想上下功夫，坚决拥护“两个确立”，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，倡导勇担当、专业化、快节奏、高质量的工作作风，做到担责尽责、懂行在行、知重负重、善作善成，切实将党中央和省市县委决策部署贯彻落实到财政管理各方面全过程。
附：2023年依安县预算附表
注：地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券）。
专项债券指的是为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。对于专项债券，地方政府以项目建成后取得的收入作为还款保证。一般债券指的是地方政府为了缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券。对于一般债券的偿还，地方政府通常以本地区的财政收入作为还款担保。
债务率是指年末债务余额与当年政府综合财力的比率。是衡量债务规模大小的指标。财政部根据债务率数据，将债务风险分为红（债务率≥300%）、橙（200≤债务率＜300%）、黄（120≤债务率＜200%）、绿（债务率＜120%）4个等级，目前我县政府债务率为81%，处于绿色区域。）
