（黑龙江省）关于齐齐哈尔市拜泉县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于拜泉县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月22日在拜泉县第十八届人民代表大会第三次会议上
拜泉县财政局
各位代表：
受县政府委托，现将拜泉县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）向本次会议报告，请予审议：
一、2022年财政预算执行情况
2022年是我县财政发展较为困难的一年，受经济下行压力影响，公共预算收入出现“缩水”，新增刚性支出较多，加之预算执行中新冠疫情影响超预期，预算收支平衡面临空前压力。
2022年全口径财政收入完成54,364万元，为年初预算的91%（下同），同比增长2.5%。公共财政预算收入预计完成27,256万元，为预算的81%，同比下降14.2%。主要收入项目完成情况为：地区税收收入完成28,568万元，为预算的91.6%，同比下降1.8%；地方税收收入完成11,134万元，为预算的86.7%，同比下降12.5%；非税收入完成16,122万元，为预算的77.5%，同比下降15.3%；政府性基金收入完成9,674万元，为预算的124.8%，同比增长98.2%。
全县财政总收入完成583,668万元，比上年下降（以下简称增长或下降）7.3%，其中：公共预算收入完成528,966万元，下降3.6%；政府性基金收入完成54,681万元，下降33.2%；国有资本经营收入完成21万元，为同期的5.2倍。
财政总支出完成458,216万元，下降23%，其中：公共财政预算支出完成435,978万元，下降16.9%（县本级支出394,226万元，上解上级支出8,814万元，再融资债券安排的还本支出32,934万元、自身财力还本支出4万元），结转下年支出92,988万元；政府性基金支出完成22,217万元，结转下年支出32,464万元；国有资本经营支出完成21万元，没有结转收支平衡。
按现行财政体制，本级预算加减上级专项、转移支付和各项结算收支，全年财政预算收支平衡。
目前，各项财政收支正在执行中，上级补助结算对
.账尚在进行，最终数据还有一些变化，待决算汇审结束后，再将决算情况报请县人大常委会审议。
二、2022年重点工作完成情况
2022年，在县委、县政府的坚强领导下，全县财税系统全面落实中央和省、市的各项工作任务，严格执行县人大批准的预算，积极应对财政收入短收、资金短缺、刚性支出增加等多重压力，开源节流、攻坚克难，全力保障基本运转，为全县经济社会发展提供了坚实财力保障。
（一）拓宽收入来源，坚决保障基层运转。牢牢把握稳中求进总基调，始终把促进财政增收作为第一要务来抓，迎难而上，主动作为，全力开源节流、优化支出结构，有效保障了基层运转所需资金。一是全力组织财政税收征管。加强收入征管组织协调工作，及时研究分析和解决收入征管中存在的困难和问题，调动各方面积极性，形成组织收入合力。加强财政预算执行分析预测，完善税源监控体系，切实加强非税收入管理，认真清理执收情况，查找薄弱环节，强化征管措施，切实做到依法征管，应收尽收。二是全力向上争取资金支持。争取省级财力性补助资金2.9亿元，为保障“三保”等刚性支出需求，实现预算收支平衡发挥了关键作用；争取上级专项资金235,026万元，争取到位低利率一般债券资金35,507万元、专项债券资金33,630万元，有效缓解财政收支压力，为全县经济社会发展提供了有力保障。三是全力清理存量资金。严格预算约束，加强执行管理，健全财政存量资金定期清理制度，按照黑财预〔2022〕148号文件的相关规定，对全县所有行政事业单位结转结余等各类资金清理收回统筹安排。有效缓解了县级财政支出和化解暂付款压力。四是全力优化财政支出结构。沉着应对当前严峻的财政收支形势，坚持勤俭办一切事情，严控一般性支出，保障重点支出，确保人员经费足额支付。严格执行“三公”经费和会议费预算，2022年预算执行中，优先保障了工资、基本运转、基本民生和突发事件支出，严格控制非当年必须安排的支出和不必要支出项目。五是全力化解财政运行风险。争取政府再融资债券32,934万元，用于偿还到期债务，到期债务本息全部按时偿还，未发生违约风险。明确财政支出程序和顺序，合理调度国库资金，有效保障了“五保”支出资金需求，防范了公共财政预算支付风险。
（二）落实惠民政策，增进人民群众福祉。2022年全县民生支出27.4亿元，占公共财政预算支出比重83.7%。一是在教育方面，全县教育支出63,320万元，用于义务教育经费保障，支持学前教育、中小学教育、职业技术教育的办学条件改善，国家助学配套资金政策全面落实。营养改善计划和贫困学生资助工作有序推进，全年拨付30所学校19150多名学生营养改善计划资金1,701万元。统一办理学生资助卡，发放助学金478万元。积极做好薄弱学校改造、农村幼儿园建设等项目工作。全年拨付农村中小学薄弱学校改造专项资金4,394万元、幼儿园建设项目及采购资金1,009万元。二是在社会保障方面，2022年农村低保、五保、高龄、残疾人生活补贴等社保类惠民资金实现了“一卡通”发放新模式，全年共发放惠民补贴资金18,245万元；将城乡居民养老保险基础养老金标准从每人每年1,356元提高到1,416元；企业养老金标准从每月2,616元提高到2,692元。投入城乡居民养老保险资金1,661万元，城乡居民医疗保险2,800万元，确保了全县社会养老保险事业的健康发展，提升了城乡居民社会保障水平。三是困难群体保障方面，安排资金5,210万元，落实城乡困难群众基本生活补贴、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴等；安排资金130万元，用于落实惠民殡葬政策。四是在医疗卫生方面，安排资金7,976万元，应对新冠疫情常态化防控，保障核酸检测及防疫物资采购、方舱医院建设、疫情防控人员补助、后勤保障等支出；安排资金2,292万元，将基本公共卫生服务项目政府补助标准从年人均79元提高到84元；拨付资金2,800万元，将城乡居民医疗保险补助标准由每人每年580元提高到630元；安排资金1,254万元，完成县医院内科综合楼、11个中医馆建设，升级改造县医院发热门诊、妇幼保健院、南城社区维修改造。继续推进公立医院综合改革，实施药品零差价补助。五是在稳企稳岗就业方面，落实小微企业县级留抵退税资金236万元，稳定了小微企业发展；安排小额担保贷款财政贴息资金127万元，支持了小微企业就业创业贷款需要；积极落实稳就业优惠政策，发放灵活就业人员社保、公益性岗位、求职创业等补贴850万元，支持了全县稳定就业岗位。
（三）衔接乡村振兴，统筹城乡全面发展。一是巩固拓展脱贫攻坚成果。积极发挥职能作用，统筹资金，同乡村振兴有效衔接，全年共整合涉农资金17,086万元，主要用于已脱贫村的产业发展和基础设施建设等。拨付用于驻村第一书记补助1,025万元，驻村工作经费594万。安排资金159万元，用于脱贫户小额人身保险。安排孝心养老匹配资金280万元。二是保障乡村组织运转。拨付村级组织运转经费2,117万元，困难乡镇补助经费1,072万元，确保基层组织正常运行。三是加大城乡环境整治力度。认真践行绿色发展理念，坚持生态优先，营造良好的生态宜居环境。拨付资金771万元，用于乡村生活垃圾处理转运、农村环境整治。四是改善乡村住房条件。拨付资金1,808万元，用于城内老旧小区改造。安排农村危房改造资金75万元，发放低收入住房困难户廉租住房补贴127万元，城乡居民住房条件得到了改善。
（四）注重预算绩效，提高财政管理水平。一是加强预算绩效管理。规范部门项目支出，推进预算绩效管理，县本级项目支出全部实施绩效自评价和部门评价，评价结果作为安排或调整下年预算的依据。二是加强行政事业性资产管理。我县行政事业单位国有资产规模进一步壮大，资产效益进一步增加，为经济社会发展提供了有力平台。全县全口径资产总计1,296,831 万元，负债总计126,639 万元，净资产总计1,170,191 万元。资产管理效率更优化，物质保障更有力，使用处置更规范，资产收益更安全。三是加强政府债务管理。我县严格按照省财政厅核定的政府法定债务限额举借债务。对政府公益性项目建设确需举借债务的，严格依法申请政府新增债券资金解决，举债均未突破省财政厅核定限额。严格政府举债的预算执行。对当年新增债券资金，及时向县人大常委会进行报告。加强政府隐性债务监管，积极化解政府隐性债务。2022年财政安排预算资金偿还隐性债务本金616.5万元。四是加强乡镇财政财务管理。坚持以问题为导向，从日常管理和上级监管两个层面，全面完善我县乡镇财政财务管理制度，重点加强乡镇涉农补贴资金、预算编制执行、国库资金、国有资源资产等领域的管理制度建设，补齐乡镇财政管理相对薄弱的短板。
（五）创新工作机制，深化财政体制改革。一是持续推进预算管理“一体化”改革。按照中央和省、市的统一要求推进改革，以系统化思维整合预算管理全流程，通过现代信息技术实现各级财政、各预算管理系统之间信息同步、标准一致，将规则嵌入系统强化制度执行力。现已完成全年支付管理和会计核算工作。二是推动预决算公开。大力推动预决算公开，在完整性、规范性、准确性等方面持续发力，注重预决算公开工作实效，向“预决算公开是常态、不公开是例外”转变。182个预算单位主动向社会公开了2022年部门预算和2021年部门决算信息。三是完善直达机制。认真抓好直达资金分配使用管理，实行资金全流程、全覆盖、全链条跟踪监控，把财政资金更直接、更精准地用在最需要的中小微企业、个体工商户、低收入人群和困难群众上。2022年我县中央直达资金项目70个，金额109,475万元，支付进度81.9%。四是完善政府采购制度。2022年，政府采购新网平台全面正式运行，并做到与预算一体化平台互联互通，政府采购实现了“一网通办”和“不见面开标”。规范了政府采购行为，提高了政府采购的透明度。推行“电子卖场”和“服务工程超市”，提高了零星小额服务类和工程类采购项目的采购效率。目前已实施政府采购项目下达计划金额33,232万元。五是推进乡镇财政管理体制改革。赋予乡镇财政更加充分的财政自主权，有效提升乡镇发展经济工作积极性。
在取得成绩的同时，必须清醒地认识到当前财税工作面临的严峻形势。疫情依然是财政困难的不利因素，全面落实国家各类退税减税降费政策，财政阶段性减收影响集中体现，支出压力不断增大。这些困难和问题都需在今后工作中认真加以克服和解决。
三、2023年财政预算（草案）
2023年我县财政形势依然严峻，保基本、防风险、惠民生和促发展的任务艰巨，全县财税部门对此有着深刻清醒的认识，将继续以不畏艰难的勇气和韧劲，采取一切有效措施开源节流，维护地方经济社会稳定。
2023年预算安排和财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，健全现代预算制度，优化税收结构，培财源聚财力，积极向上争取，坚持尽力而为、有所作为，树牢过“紧日子”思想，坚决压缩政府一般性支出，严控部门支出，保住基本，兜住底线、防住风险。积极统筹资金支持县委的核心战略和重点工作。坚定信心，应对挑战，为拜泉全面振兴、全方位振兴提供坚实保障。
根据以上指导思想，遵循“三保”优先、积极稳妥、依法依规、收支平衡和讲究绩效的原则，制定收入目标积极向上，安排基本支出优先保障，落实项目资金量力而行。2023年全县预算拟作如下安排：
县本级一般公共预算收入预计29,411万元，增长7.9%，按照现行财政体制，加：省级税收返还收入5,093万元、省级转移支付收入316,015万元、上年结余92,988万元，一般公共预算收入总计443,507万元。
县本级一般公共预算支出安排187,394万元，加：上解省级支出5,096万元、专项转移支付收入安排的支出158,029万元、上年结余安排支出92,988万元，一般公共预算支出总计443,507万元。
县本级政府性基金收入预计7,378万元，加：省级补助收入293万元和上年结余32,464万元，政府性基金收入总计40,135万元。政府性基金支出安排40,135万元。
国有资本经营预算上级补助收入11万元，收入总计11万元，安排支出11万元。
上述预算收支，按《预算法》的规定和现行财政体制计算，2023年全县公共财政预算和基金预算、国有资本经营预算收支平衡。
四、2023年财政重点工作任务
全面落实国家财税政策和重大决策部署，积极实施保基本、防风险、促发展、推改革各项财税措施，切实优化财政支出结构，全力支持经济高质量发展，持续加强财政财务管理，提升财政管理绩效，支持经济平稳持续发展与社会和谐安定，确保全年预算收支平衡。
（一）加大财政收入力度，提升财政保障能力。勠力抓收入征管，实现2023年公共财政预算收入增长7.3%的预期目标。一是压实税收任务。依法加强税收征缴，充分发挥涉税信息保障平台功能作用，加强税源监控，准确把握重点行业和财源项目建设进度，及时组织税款入库，加强重点企业税源调查研究，规范重点企业总部经济核算方式，确保应收尽收。二是强化非税收入征管，加强非税收入管理，强化征管措施，健全非税收入管理机制，依法依规征缴，严格执行国家和省行政事业性收费和政府性基金规定，应减则减、应免则免、应征则征，切实做到依法征管，应收尽收。
（二）加大向上争取力度，提升促进发展能力。主动应对财政增收空间有限、增支压力加大、收支难以自平、发展资金缺乏等问题和困难，切实加大向上争取工作的针对性、主动性和灵活性，最大限度争取上级政策资金支持。一是努力争取上级财力性补助资金。密切关注财税新政与专项扶持政策，积极向上级反映我县实际困难，尽最大可能争取财力补助资金、临时救助资金和支持性资金调度，力争早日下达，平衡地方财政收支缺口。二是努力争取上级专项资金。密切关注国家“十四五”时期扶持地方经济发展、强化地方民生保障等政策的制定实施情况，紧盯中央、省2023年对地方转移支付安排情况，将上级政策研究透、利用好，努力实现我县利益最大化。三是努力争取上级债券资金。做实基础工作，增强争取工作的灵活性，最大限度提升基础设施建设资金保障。
（三）加大产业扶持力度，提升培植财源能力。立足县情实际，聚焦产业发展的关键领域，在为企业纾困解难上持续发力，助力全县经济更好更快复苏发展。一是强化政策引领。紧盯中央、省2023年将要出台的各类积极财税政策，落实扶持重点产业、人才事业等发展政策，扶持企业发展壮大，鼓励企业引进人才、培养人才、提高人才待遇，帮助企业降低经营成本，保护民营企业合法权益，支持民营经济高质量发展。二是强化资金引领。积极争取省级产业结构调整专项资金、中小微企业发展专项资金，支持引导相关产业企业创新发展、转型升级。
（四）加大风险防控力度，提升财政保运转能力。积极应对2023年县级刚性财力缺口较大的困境，坚持底线思维，增强忧患意识，确保风险控得住、防得住。一是防范化解“三保”支出风险。严格落实中央、省、市、县勤俭办事、厉行节约的要求，坚持“从严从紧”原则，加强预算统筹管控，严控一般性支出、“三公”经费等提标，降低公务出行标准，严控办公用房购置、新建和修缮，节约行政成本，将保工资、保运转、保基本民生优先纳入预算保障范围，用政府的“紧日子”换群众的“好日子”。二是防范化解资金支付风险。加强财政收支分析测算，提前预判财政收支形势，统筹调度国库资金，严格执行省级工资发放资金专户管理办法，合理安排支出顺序，优先安排工资和基本民生所需支出，加大暂付款清理力度，努力防范资金支付风险。三是防范化解债务风险。认真执行债务管理办法和预警机制，防止无计划、超计划举债，严控新增债务。争取省级代发债券额度，确保政府到期债务如期偿还。
（五）加大民生保障力度，提升服务群众能力。坚定“为民理财”的观念不动摇，认真践行党的群众路线，努力强化民生支出财力保障。一是保障乡村振兴支出。加大预算安排资金，支持完善乡村公共基础设施建设、巩固拓展脱贫攻坚成果、加快推进乡村振兴工作。二是保障教育发展支出。持续加大教育事业发展资金投入。认真实施义务教育薄弱学校改造计划，巩固完善义务教育经费保障机制，努力保障职业教育经费投入、积极改善学前教育、中小学教育办学条件，加强落实国家助学配套资金政策，三是保障医疗卫生支出。为公立医院改革创造良好环境，降低百姓就医用药负担。四是保障困难群体支出。扩大低保保障范围，力争实现城乡困难家庭应保尽保。认真落实城乡困难群众基本生活补贴、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴政策，提升困难群体生活保障水平。
（六）加大改革创新力度，提升财政运行能力。坚持与时俱进，不断推进财政管理体制改革。一是深化预算管理一体化改革。按照全省改革有关要求，积极推进完善改革后续工作，实现2023年部门预算编制和执行一体化管理，全面提高预算管理的规范化、信息化和现代化水平。二是深化预算绩效管理改革。强化预算绩效目标管理，继续加快完善我县预算绩效管理体系建设，完善事前绩效评估机制，进一步扩大绩效评价范围，强化评价结果应用，提高财政资金使用效益。三是深化乡镇财政管理体制改革。认真总结2022年改革成效，积极推进后续工作，以问题为导向，进一步完善改革举措，确保改革任务圆满完成，取得预期效果。四是深化国资国企改革。严格实施《行政事业性国有资产管理条例》，不断探索资产管理与预算管理相结合的有效途径；巩固提高国企改革成果，推动国企改革走深走实，健全国企管理体系，促进企业做大做强做优。
2023年全县财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的有力领导下，在县人大的有效监督下，全面贯彻落实本次大会决议，坚定信心，攻坚克难，创新实干，圆满完成各项财政工作任务，为拜泉振兴发展做出新的贡献！
