（黑龙江省）关于佳木斯市抚远市2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告（书 面）
关于抚远市2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告（书 面）
——2021年1月23日在抚远市第二届人民代表大会第五次会议上
抚远市财政局
各位代表：
受市政府委托,现将全市2020年预算执行情况和2021年预算草案提请市二届人大五次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、全市2020年预算执行情况
2020年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，全面落实中央、省、市各项决策部署，围绕市委市政府重大决策部署，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，全力推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。保障各发展领域的财力需求，促进经济社会持续健康发展，加快建立现代财政制度，顺利完成了市二届人大四次会议确定的目标任务，预算执行情况总体良好。
收入方面：今年以来，受新冠疫情、更大范围减税降费等多重因素影响，财政运行压力增加。全市财税部门积极应对，形成合力。加大综合治税和非税收入征缴力度，推进政府资产清理和处置等，努力实现预期进度目标。2020年全口径收入实现34,284万元，同比增长13%。一般公共预算收入实现25,359万元，同比增长10.7%，增幅在全省名列前茅。支出方面：坚决执行市委的决策部署，持续攻艰克难，在经济下行的情况下，财政通过统筹资金、加大对上争取专项转移支付力度，2020年全市支出实现新突破。其中：一般公共预算支出完成298,479万元，同比增长7%，增量为19,101万元。政府性基金预算支出完成31,423万元，同比增长169%，增量为19,762万元。国有资本经营预算支出5万元，同比增长100%。既保障了抚远经济社会发展中的重点支出，又兑现了市委、市政府向抚远市民的“五保”承诺。在财政预算执行方面，兑现了市委市政府全心全意为人民服务的初心和使命。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入总量完成315,552万元。其中：一般公共预算收入25,359万元，同比增长10.7%；上级补助收入259,279万元（其中：返还性收入8,165万元，一般转移支付收入214,987万元，专项转移支付36,127万元）；上年结转收入6,474万元；新增一般债券收入18,587万元；再融资债券收入2,987万元；调入预算稳定调节基金2,866万元。
一般公共预算支出总量305,833万元。其中：一般公共预算支出298,479万元，同比增长7%；上解支出3,070万元；政府债券还本支出2,987万元；超收补充预算稳定调节基金1,297万元。
平衡情况： 一般公共预算收入总量315,552万元，一般公共预算支出总量305,833万元。收支相抵结转下年9,719万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入总量31,446万元。其中本级收入5,378万元，上级补助收入512万元，抗疫特别国债收入5,515万元，上年结转收入41万元，政府专项债务转贷收入20,000万元。
政府性基金支出总量31,423万元，同比增长169%。
平衡情况：政府性基金预算收入总量31,446万元，政府性基金支出总量31,423万元。收支相抵结余23万元。
2020年全市一般公共预算收支平衡表
单位：万元
收 入 | 执行数 | 支 出 | 执行数 |
总 计 | 315552 | 总 计 | 305833 |
一、本级收入 | 25359 | 一、本级支出 | 298479 |
税收 | 10775 | 二、转移性支出 | 7354 |
非税 | 14584 | 上解支出 | 3070 |
二、转移性收入 | 283719 | 债务还本支出 | 2987 |
上级补助 | 259279 | 补充预算稳定调节基金 | 1297 |
新增一般债券转贷收入 | 18587 | ||
再融资债券收入 | 2987 | ||
调入预算稳定调节基金 | 2866 | ||
三、上年结转 | 6474 | 三、结转下年 | 9719 |
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入总量5万元。其中上级补助收入5万元。
国有资本经营预算支出总量5万元，同比增长100%。
平衡情况：国有资本经营预算收入总量5万元，国有资本经营预算支出总量5万元。收支相抵年末无结余。
2020年全市政府性基金预算收支平衡表
单位：万元
收 入 | 执行数 | 支 出 | 执行数 |
总 计 | 31446 | 总 计 | 31423 |
一、本级收入 | 5378 | 一、本级支出 | 31423 |
二、转移性收入 | 26025 | ||
上级补助收入 | 512 | ||
政府专项债券转贷收入 | 20000 | ||
抗疫特别国债转移收入 | 5515 | ||
三、上年结转 | 41 | 二、结转下年 | 23 |
（四）财政直达资金安排使用情况
按照党中央、国务院关于建设特殊转移支付机制的决策部署要求，我市高度重视、高效下达，用四个“第一”抓落实，第一时间接受上级指标、第一时间分解指标、第一时间下达指标、第一时间反馈支出情况，确保预算指标分配下达符合上级时效要求，支出执行高效有力，直达资金监控到位。2020年共争取直达资金20,829.64万元，参照直达资金11,106.54万元。年底前各项直达资金已全部安排使用，下达率为100%。
1、新增直达资金20,829.64万元，按照直达资金标识来分：一是抗疫特别国债资金5,515万元，用于新冠肺炎疫情防控、老旧小区二次供水改造、供热管网改造项目。二是地方政府一般债券资金2,417万元，用于污水处理厂提标改造工程。三是特殊转移支付资金9,187.38万元，其中财力性转移支付资金7,293万元，主要用于清算职业年金、清算原试点养老保险个人部分、机关保险退休工资提标、机关养老保险、补发工资、丧葬费等；专项资金1,894.38万元，主要用于城乡居民基本养老保险补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、应急物资保障体系建设等支出；四是正常转移支付资金3,710.26万元，其中财力性转移支付资金2,896万元，全部用于工资支出；专项资金814.26万元，主要用于企业职工养老保险补助、机关事业单位养老保险制度改革补助、城乡居民基本医疗保险补助、学生营养餐计划、特岗教师计划等支出。
2、参照直达资金管理的财政资金11,106.54万元，主要用于城乡居民基本养老保险补助、企业职工养老保险补助、困难群众救助补助资金等支出。
（五）疫情期间各项财政政策落实情况
面对新型冠状病毒肺炎疫情，市财政部门认真落实市委决策部署，坚决执行疫情期间各项财政政策。明确防控经费保障目标，统筹安排各项防控资金，支持做好防控物资保障。在“大疫”面前，体现出了财政队伍的责任与担当，抚远财政抗疫先进事迹刊登在《中国财经报》，得到上级部门的认可。
一是加大资金保障力度。特别是加强“防疫”“三保”等重点支出保障。统筹协调部分干部职工，通过错时到岗、简便程序等方式开展工作，确保了全市人员工资、运转经费、防疫资金及时足额拨付到位。在疫情防控工作中，加强与上级部门沟通，按要求建立了资金池，在上级没有投入情况下，本级财力投入资金2,200万元，为疫情防控工作给了充分的保障。
二是推进疫情期间各项财政政策的落地。及时转发了省财政厅《关于新型冠状病毒感染肺炎疫情防控有关经费保障政策的通知》等支持政府疫情防控工作的各项财政政策，制定了《抚远市财政局关于疫情防控采购便利化的通知》、《抚远市财政局关于加强库款保障支持做好防疫工作的通知》等文件，对疫情防控资金的安排、管理及拨付、库款保障、审核等事项特事特办，加快办理。建立疫情防控采购“绿色通道”，确保各项防疫工作顺利开展。
三是推进疫情期间减税降费政策的实施。减税降费政策大幅的降低了我市企业的运营费用，极大程度上缓解了企业的资金压力，对于当前疫情下企业面临的运营困境，无异于雪中送炭，对支持企业渡过难关发挥了积极作用。全年累计通过微信、电话向5075户次纳税人、缴费人宣传疫情期间税费优惠政策，引导纳税人用足用好减税降费优惠政策。
四是推进预算约束机制，压缩行政成本。为落实党中央、国务院决策部署，有效应对疫情冲击和经济下行对我市财政收入影响，切实兜牢“五保”支出底线，更好的集中财力支持疫情防控和经济社会发展，根据《黑龙江省人民政府办公厅关于建立2020年财政支出预算管控清单的通知》要求，我市制定了《抚远市人民政府关于建立财政支出预算管控清单和实施方案的通知》，全市各预算单位按照管控清单要求压减支出3158.09万元，调整用于各预算单位防疫工作和其他刚性支出。
二、2020年落实市人大决议决定情况
财政部门认真落实市二届人大四次会议关于2020年预算草案的审查意见。积极稳妥推进各项财税改革工作，依法组织收入，加大对上争取，加快支出进度，防范债务风险，积极发挥财政保障作用。
（一）强化机遇意识，全力争取上级支持。
随着经济社会的不断发展，我市财力虽然在一定程度上得到了改善，但在保重点项目支出方面还处于较低的水平。2020年受新冠疫情及全面落实减税降费等政策影响，财政压力进一步显现。我们始终坚持底线思维，紧盯国家政策导向，加大对上争取资金力度，认真领会国家的各项财政政策，找准与我市发展的结合点，加强对上沟通能力，找准对上争取的切入点。算好体制帐，争取更多国家和省级资金投入。全年争取上级转移支付资金259,796万元，争取政府债券资金41,574万元，争取抗疫特别国债5,515万元。为抚远经济的发展、市委重大决策的实施和人民生活水平的提高，提供强有力的财力支持。
（二）多措并举挖潜增收，财政收入逆势实现平稳增长
市财政局将组织收入放在财政工作的突出重要位置，在财政收入形势十分严峻的情况下，全市财税部门努力克服各项减税政策影响，依法加强收入征管，完善税收征管协作机制，凝聚收入征管合力。财政部门加强基金收入和非税收入的征管，在确保不增加社会、企业和个人负担的前提下，我市积极盘活资源资产，实现国有资源有偿使用收入的统筹，努力挖掘增收潜力，确保应收尽收。2020年全市一般公共预算收入完成25,359万元，同比增长10.7%。财政保障能力大大增强。
（三）巩固和拓展减税降费成果，切实减轻社会负担。
一是牵头协调保障政策落实。自减税降费政策实施以来，我市主动作为，按照政策规定和时间节点开展好减税降费工作，推进政策迅速落地。二是深入宣传推进政策落实。综合运用各种手段，采取多种方式宣传减税降费政策，扩大政策知晓度和覆盖面。2020年我市共为辖区纳税人减免税费合计5,420万元。其中新出台的政策影响减免税额2,805万元。
（四）切实保障和改善民生，不断增强人民群众的获得感
一是全力支持保工资、保运转，保障群众切身利益。及时足额发放职工工资、兑现第十三个月工资和职工热化费补贴，努力落实好人员晋升工资、机关保险退休工资提标等。二是全力支持补齐民生领域短板，让人民群众共享振兴成果。支出方向继续向民生倾斜，全年民生支出达24.8亿元，占公共财政支出的83%。保障了医疗体制、社会救助、各项惠农、惠民政策的落实，让全市百姓在抚远的改革和发展中真正得到利益、得到实惠。
（五）着力提质增效，加大重点领域支出
1、支持打好三大攻坚战。积极争取增加地方政府新增债券规模，支持在建项目平稳建设，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置隐性债务存量，防范化解地方政府债务风险。按照我市精准扶贫政策，多渠道筹措资金，用于扶贫整合专项资金6,090万元，深入推进产业、教育、文化等扶贫，支持打赢脱贫攻坚战。推进山水林田湖生态修复工程14,730万元，牤牛怵河污水管道项目1,882.16万元，小南山水厂亮子水源地保护区污染防治工程9,620万元，抚远镇污水处理厂改造工程2,417万元，农村生活垃圾治理项目69.87万元，农村厕所项目56.9万元，支持打赢蓝天保卫战。
2、支持教育事业发展。推进落实教育支出，提高教师待遇和扶贫助学，深入推进农村中小学校舍维修改造、学前教育行动计划、农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划、学生营养餐计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。2020年加大教育基础设施建设投入，拨付第二幼儿园教学楼建设1,800万元，第一中学实验楼项目2,150万元，实验学校公寓楼建设1,000万元，促进教育事业全面均衡发展。
3、支持完善医疗卫生和社会保障体系建设。社会保障工作按照不断健全和完善社会保障体系的工作思路，以保障民生、促进就业为重点，强化措施，规范管理。安排本级资金3,354万元，保证了全市退休人员工资按时足额发放。深入推进机关保险改革，安排本级资金1,955万元，实现了全市所有收费单位全部上线。安排城乡居民养老保险本级资金106万元，确保了居民养老金的正常发放。二是安排就业资金1,501万元,用于社会保险补贴90万元，为全市45,55人员发放社保补贴,解决了584名公益性岗位人员补贴和保险。三是安排城乡低保资金886万元，城乡特困人员生活补贴222万元，孤儿生活补贴25万元，保证了617名城市困难居民，944名农村贫困人口以及14名孤儿的基本生活，促进了全市困难人群最低保障工作的顺利开展。四是安排本级医疗保险资金1,478万元，保障了城乡居民基本医疗保险待遇。城乡居民参保率达到99%，保证了全市38295名城乡居民（包括1039名城乡低保对象和1224名健档立卡人员）全部参加了医疗保险。五是安排市本级退役士兵和义务兵优待金138万元，为全市19名退役士兵和15名义务兵发放了生活补贴。安排本级资金96万元，为自主择业军转干部发放慰问款及热化费等补贴。
4、支持农业农村经济稳定发展。落实各项强农惠农政策，加大农田水利等基础设施投入，加强村级组织运转经费保障管理，进一步深化农村综合改革。拨付各类农业生产补贴65,441万元（粮食直补、农资综合直补资金、大豆目标价格补贴、玉米生产者补贴、稻谷生产者补贴、耕地休耕轮作试点补助、农机购置补贴等）。
5、支持推动文化体育事业发展。推动科技馆、图书馆、文化馆免费开放，省级文化遗产保护，公共文化服务体系建设，“三区”文化工作者经费等，全民健身中心项目1,300万元，进一步满足人民群众的公共文化体育需求。
（六）着力内向挖潜，提高财政治理效能
认真落实中央、省对财政改革作出的新部署，以转变理财理念应对财政收支思维定势，纵深推进财政改革。一是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，聘请第三方公司，对2019年部分项目进行绩效评价。市政府出台了《全面实施预算绩效管理的实施方案》为全面绩效管理工作奠定基础，使有限的财政资金发挥更大的作用。二是强化预算管理。硬化预算约束，严格执行市二届人大四次会议审查批准的预算，从严控制和规范办理预算调整事项。加快资金拨付进度，切实提高财政资金使用效益。三是强化国有资产管理。按照人大常委会关于检查抚远市人民政府2019年度行政事业性国有资产管理情况的通知要求，国资办采取实地核查方式对133个行政事业单位的固定资产盘点清查，清查情况已向人大常委会进行报告。截至2019年末，全市行政事业单位资产总量13.40亿元，负债总量1.93亿元，净资产总量11.47亿元。四是强化政府采购管理。完善政府采购管理系统，进一步提高采购效率。2020年实现集中采购118笔，节支约为505万元，节支率4%。协议供货1380笔，节支约为134万元，节支率8%。分散采购1805笔，节支约为290万元，节支率5%。五是强化财政系统建设质量。运用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作。持续开展“财政业务大讲堂”，让处于不同岗位的干部职工开展互学互助，增长本领。
（七）着力防范风险，政府债务管控不断加强
充分认识防范化解债务风险的重要性、挑战性和长期性，多措并举加强债务管控，坚决守住风险底线。坚持“开前门、堵后门”，健全以政府债券为主题的政府举债融资机制，积极争取新增债券额度。2020年我市债券资金4.16亿元，有力保障了全市重点项目和民生事业的发展。年初合理编制和落实债务偿还计划，依法依规理清偿还责任，将债务还本付息纳入预算管理体系，采取“控、减、转、还”相结合等方式，切实控制减少债务规模。夯实偿债财力基础，切实保障偿债支出需求，逐步构建政府债务“借、用、还”的良性循环。
各位代表，一年来我市预算执行情况总体较好，财政改革发展各项工作取得了积极的进展，为经济发展和社会和谐稳定提供了有力保障。但也面临一些困难和问题：虽然财政收入实现稳步增长，但收入结构不优化，收入基础仍不牢固；国家实施政策性减税政策使我市明年的财政收入增速继续放缓，收支矛盾比较突出；同时，化解政府存量隐性债务、政府债券还本付息、消化历年暂付款等都还存在较大压力。对此，我们将高度重视，在今后工作中认真研究加以解决。
三、2021年预算草案
按照2021年全市经济社会发展目标需要，按照市委对经济工作的总体部署以及财政改革要求，我市编制2021年预算和财政工作的指导思想和总体原则是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求。加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理，抓实化解地方政府债务风险工作。
（一）一般公共预算收支安排情况
一般公共预算收入总量146,498万元。其中：一般公共预算收入27,895万元（全口径财政收入36,830万元，税务部门20,787万元，财政部门16,043万元。市本级税收收入11,852万元，非税收入16,043万元）,比上年增长10%；上级补助收入107,587万元（返还性收入8,165万元，一般转移支付收入92,329万元，专项转移支付7,093万元）；上年结转收入9,719万元；动用预算稳定调节基金1,297万元。
一般公共预算支出总量146,498万元。其中：上解支出2,075万元；一般公共财政支出144,423万元。
平衡情况： 一般公共预算收入总量146,498万元，一般公共预算支出总量146,498万元。收支相抵无结余。
（二）政府性基金预算安排情况
政府性基金收入总量1,377万元。其中本级收入1,200万元，上级补助收入154万元，上年结转收入23万元。
政府性基金总支出1,377万元。主要用于征地和拆迁补偿支出，彩票公益金支出等。
平衡情况： 政府性基金预算收入总量1,377万元，政府性基金预算支出总量1,377万元。收支相抵无结余。
（三）国有资本经营预算安排计划
国有资本经营预算收入总量2万元。其中上级补助收入2万元。
国有资本经营预算支出总量2万元。
平衡情况：国有资本经营预算收入总量2万元，国有资本经营预算支出总量2万元。收支相抵年末无结余。
（四）社会保险基金预算安排计划
社会保险基金收入61,191万元。其中：保险费收入35,064万元，利息收入243万元，财政补贴收入12,351万元，转移收入210万元，上级补助收入13,307万元，其他收入16万元。基金预算支出57,408万元。其中：社会保险待遇支出51,852万元，转移支出264万元，其他支出350万元，上解上级支出4,942万元。本年收支结余3,783万元。
企业职工基本养老保险基金收入18,245万元，支出18,245万元。城乡居民基本养老保险基金收入1,488万元，支出822万元。机关事业单位基本养老保险基金收入32,722万元，支出32,722万元。职工基本医疗保险基金收入5,010万元，支出2,620万元。城乡民居基本医疗保险基金收入3,626万元，支出2,945万元。失业保险基金收入100万元，支出54万元。
四、2021年财政工作重点
为确保2021年财税工作目标的实现和预算的顺利执行，我们将着重抓好四个方面的工作：
（一）坚持目标导向抓好收入组织工作
一是加强收入分析研判。重点分析减税降费政策从长远角度对经济社会带来的正面效益，努力培植财源，壮大财力规模。加强重点领域、重点行业税源的动态分析，确保税收收入的可持续性。加强基金收入和非税收入的征管，有效使用省内耕地占补平衡政策，利用我市现有耕地指标资源优势，实现国有资源有偿使用收入的统筹，努力挖掘增收潜力，确保应收尽收。二是加大资金统筹力度。以稳增长、促改革、调结构、惠民生为主要目标，加快盘活国有资源资产，着力盘活存量资金，避免资金沉淀闲置，不断提高财政资金使用效益。
（二）坚持发展导向落实积极财政政策
一是巩固减税降费成效。把减税降费作为推动高质量发展的大事办实办好，营造良好的营商环境。加强财税部门的沟通协作，加强减税降费信息共享，持续发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应。二是继续加大对上争取。积极抢抓经济新常态下国家将继续实施积极财政政策的机遇，主动把握国家、省市宏观政策导向，力争对上争取政策、项目和资金实现新突破。2021年申报新增债券项目19个，共计金额10.49亿元。其中：一般债券11个，共计4.32亿元；专项债券8个，共计金额6.17亿元。目前，省厅已告知的各类转移支付资金10.77亿元，全部纳入年度预算中。
（三）坚持效率导向优化财政支出结构
一是做好预算支出执行工作。加快重大项目、民生实事、债券资金的支出进度，确保相应支出顺利执行。把“三保”放在财政支出优先位置，保证国家和省定标准保障到位。二是坚持厉行节约、勤俭办事原则。着力推进机关事业单位过紧日子、厉行节约长效机制。加大支出结构调整力度，从严控制一般性支出。三是持续改善和提高民生保障水平。进一步强化财政投入的民生导向，尽力而为、量力而行，突出保基本、兜底线，支持教育、卫生、医疗、农业等民生重点领域投入，进一步完善农村义务教育经费保障机制，深化医药卫生体制改革，加快覆盖城乡公共卫生体系建设。继续推动文化、体育事业的发展，满足人民群众的物质精神需求。完善财政支农政策，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。大力推动绿色发展，加强污染防治，推动生态环境明显改善。
（四）坚持改革导向提升财政管理水平
继续深化财政体制改革，建立与国家治理体系、治理能力现代化要求相一致的现代财政制度。坚持系统集成、协同高效原则，加快建立现代财税体制，确保工作有序开展。健全制度机制，进一步强化财政管理和监督。加强预算执行管理，按照省财政厅统一部署，加速推进预算一体化建设。完善财会监督体制机制，更好发挥财政监管作用。推进医疗卫生等领域财政事项和支出责任划分改革，深化预算管理制度改革，扎实推进国资国企改革等任务。加强预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。抓实化解政府隐性债务风险工作，坚决防范“三保”风险，确保财政经济稳健运行可持续。全面提高财政系统党的建设质量，着力提高学习教育的针对性、实效性，努力建设忠诚、干净、担当的高素质干部队伍。持之以恒、正风肃纪，坚定不移推进党风廉政建设。
各位代表，2021年的财政预算工作任务艰巨繁重，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在市委的正确领导和市人大的监督帮助下，不忘初心、牢记使命，进一步理清工作思路，明确工作目标，压实工作责任，攻坚克难，深入推进财政制度改革，不断提高财政管理水平，确保“十四五”开好局，为推动全市经济社会发展贡献财政力量。
