（黑龙江省）关于伊春市嘉荫县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告（书面）
关于嘉荫县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告（书面）
——2023年1月14日在嘉荫县第十八届人民代表大会第二次会议上
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年全县财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
（一）2022年预算收支完成情况
1.一般公共预算收支完成情况
全县一般公共预算收入13,878万元，同比增长7.1%，完成调整预算的100.57%，加：上级返还及补助、债务收入等收入216,927万元、调入资金213万元、动用预算稳定调节基金1,512万元、上年结转29,748万元，收入合计262,278万元。一般公共预算支出203,152万元，增长2.1%，加：上解支出2,764万元、调出资金46万元、债务还本11,577万元、补充预算稳定调节基金9,335万元，支出合计226,874万元，结转下年35,404万元。全县一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算收支完成情况
全县政府性基金预算收入378万元，加：上年结转11,228万元、上级补助194万元、调入资金46万元，收入合计11,846万元。政府性基金预算支出4,850万元，加：调出资金213万元，支出合计5,063万元。结转下年6,783万元。
3.社会保险基金预算收支完成情况
全县社会保险基金预算收入13,943万元。社会保险基金预算支出13,576万元。社会保险基金预算当年结余367万元。年末滚存结余7,916万元。
4.国有资本经营预算收支完成情况
全县国有资本经营预算收入90万元，为上级补助收入。加上年结转150万元，收入合计240万元。国有资本经营预算支出28万元。结转下年212万元。
5.政府债务情况
全县政府债务余额133,881万元,其中，一般债券124,571万元、专项债券9,147万元、隐性债163万元。2022年地方政府债券限额省政府尚未下达，预计135,732万元，其中，一般债务126,535万元，专项债务9,197万元。
上述报告的2022年全县财政收支预算执行情况仅为预计数，在完成决算审查汇总以及与省财政结算后还可能会有所变动，决算结果届时将报县人大常委会审批。
（二）2022年重点工作情况
1.发挥职能，在财政收入规模上有跃升。面对常态化疫情防控和减税降费政策等诸多不利因素带来的减收压力，以稳经济大盘为工作主线，强化部门联动协作，对重点行业和项目纳税情况加强监控，坚持强化税收与非税收入管理，确保应收尽收，使全财政收入在稳定的区间内实现较高质量增长。协调相关部门加大对上争取力度，共到位各类资金133,317万元。其中，政府债券资金15,783万元,专项转移支付资金102,179万元，一般性转移支付增量15,355万元，重点支持全县农业、交通、乡村振兴、医药卫生等民生工程和全县重点项目资金需求。
2.突出重心，在推进财政管理改革步伐上有新思路。一是加强财政资金监管。聚焦预算编制情况、政府采购、美丽乡村建设资金使用情况等重点领域资金开展检查，确保财政资金规范、有效使用。组织开展了“政府过紧日子”专项整治和“城乡义务教育补助经费”专项检查。完成了中央对地方转移支付预算执行绩效自评工作、省本级专项资金和新增地方政府债券资金预算绩效自评工作。扎实开展绩效管理工作，采取“单位自评＋三方机构重点评价”的方式，深入推进绩效评价工作，重点评价8个项目，金额2,703.04万元。对3家代理记账机构的年审和行政事业单位内控报告网络平台编报进行审核。积极推动票据电子化改革。二是严格财政投资评审和政府采购。共接到县政府已批示项目271个,其中，预算项目166个，送审资金11,294.9万元，审定资金10,380.5万元，审减金额914.4万元，审减率为8.10％；结算项目105个，送审资金17,339.8万元，审定资金16,203.7万元，审减金额1,136.1万元，审减率为6.55％。落实执行“互联网+政府采购”要求，规范采购程序，扩大采购规模，审批采购项目1174个，采购预算金额19,682.8万元，完成采购金额19,286.3万元，节约采购资金396.5万元，节约率2%。三是强化国有资产监管。加强资产使用和处置管理工作，完成全县120家行政事业单位资产清查工作。同时，全面完成国企改革三年行动任务。嘉荫县客运有限责任公司、嘉荫县国家粮食储备库有限责任公司、嘉荫县军粮供应站3家公司完成由全民所有制改为有限责任公司的改制工作。
3.贴近民心，在优化支出保障上有新突破。坚持以保障民生为重点，进一步调整和优化财政支出结构，增加公共财政对社会事业投入，促进社会事业全面发展。民生领域支出17.32亿元，占一般公共预算支出达85%。在支持社会保障和就业方面，积极落实城乡居民和机关事业基本养老金政策，足额按时发放各类补贴和资金，落实低保同标要求，认真贯彻落实再就业各项扶持政策，把帮助困难群体再就业工作摆在突出位置，积极开展下岗失业人员创业小额担保贷款工作，社会保障和就业支出完成2.86亿元。在支持医疗卫生事业方面，坚持将疫情防控常态化与医药卫生建设有机结合，足额安排疫情防控资金，及时将居民医疗保费收入上解市级，保障居民医疗待遇，深入推进医药卫生体制改革继续扩大城乡居民医疗覆盖面。持续加强公共卫生体系建设，及时安排了基本公卫和基本药物资金，全面提升防治能力。医疗卫生事业支出完成0.97亿元。在优先发展教育方面，持续加大教育投入力度，及时拨付学生校服、教辅材料、免学费、营养餐、乡镇教师生活补助、学生保险等资金。同时加强专项经费和免学费资金的规范使用。加强各校维修改造项目等重点建设项目和第二幼儿园开园资金支持。教育事业支出完成1.5亿元。在服务“三农”工作方面，加大“三农”投入，助推乡村振兴发展。筹措资金，重点支持高标准农田建设，推进农业产业化。继续做好耕地地力补贴、良种补贴、生产者补贴、农户一次性补贴、大型农机具购置补贴等涉农补贴发放，促进农民收入和消费水平持续增长。支持乡村振兴，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。农林水支出预计完成6.72亿元。
4.稳市场主体，在支持中小企业纾困解难健康发展上有新作为。落实稳住经济大盘系列部署，增值税留抵退税46户次，金额531.89万元；缴回4户次，金额124.94万元；减免3家经营承租人房屋租金5.26万元；落实稳企稳岗基金担保贷款政策要求，发放贷款37笔5,624万元，帮助中小企业解困、稳岗、扩就业，解决企业现金流不足问题，提振市场主体信心，较好地稳定了全县经济发展。
5.加强管理，在防范风险上有新提升。一是加强政府债务风险防控，规范举债机制，确保政府债务风险可控。组织开展了政府债务摸底排查，进一步摸清债务底数、债务规模、债务率、债务形成的时间、债务来源、债务用途、融资贷款情况及主要风险点。2022年新增一般债券15,783万元，主要是G222国道嘉荫至临江公路嘉荫至汤旺河段项目13,700万元，中俄界河治理三期工程529万元，老旧小区改造资金298万元和交通项目1,256万元。再融资债券收入11,500万元。拨付债务付息和发行费用4,799万元，其中，一般债务付息4,444万元，专项债券付息332万元和发行费用23万元。二是强化非法集资、地方金融组织风险预警处置，坚决守住不发生系统性区域性金融风险的底线。加强非法集资和金融机构风险清理整治工作。开展防范非法集资等方面宣传工作，通过多方位宣传，有效的扩大宣传范围，为公众普及金融知识，营造良好的金融环境。组织开展了重大金融风险、涉养老领域非法集资风险等排查整治工作及深入排查化解涉稳风险隐患工作。持续推动不良资产清收。
2022年是我县财政经济形势最为错综复杂的一年，财政收支困难和压力非常巨大，政策性、不可抗力减收压力依然存在；土地出让收入断崖式下降，缺乏新的财力增长点；工资及民生等刚性支出不断加大，政府偿还到期债务本息逐年增加，财政收支矛盾依然突出。在重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了全县财政的平稳运行，这是县委正确领导的结果，是县人大、县政协正确监督的成果，也是全县上下共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：经济发展环境更加复杂多变，经济下行压力加大，受疫情、减税降费、房地产调控等因素影响，土地出让收入存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势更加明显；收入结构不合理，税收和非税收入占比失衡，收入质量较差，依靠非税收入支撑的局面仍未完全改善；刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强，行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；“过紧日子”的思想还需进一步树立，在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，积极采取有针对性措施，努力加以解决。
二、2023年全县财政预算安排情况
2023年预算编制的指导思想是：深入学习贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进，全面贯彻新发展理念，服务新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”，持续改善民生。坚持“三保”支出底线，扎实落实积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，加强财政资源统筹，集中财力办大事，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出结构，严肃财经纪律，加强财政可持续风险防控，锐意进取、求实奋进，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障。
依据上述指导思想，按照省财政厅提前告知数编制，对2023年预算草案建议如下。
（一）2023年全县预算草案
1.全县一般公共预算收支安排情况
全县一般公共预算总收入安排182,721万元，其中：一般公共预算收入14,711万元，同比增长6%。上级补助收入129,796万元，动用预算稳定调节基金2,810万元，上年结转35,404万元。全县一般公共预算总支出安排182,721万元，其中：一般公共预算支出安排180,123万元，上解支出2,196万元，地方政府一般债务还本支出402万元。
2.全县政府性基金收支安排情况
全县政府性基金预算总收入9,424万元。其中：政府性基金收入2,463万元，上级补助收入178万元，上年结转6,783万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算总支出安排7,424万元，其中：安排专项债务付息支出333万元。地方政府专项债务还本支出2,000万元。
3.全县社保基金收支安排情况
全县社会保险基金预算总收入15,062万元，社会保险基金预算总支出14,634万元。
4.全县国有资本经营预算收支安排情况
全县国有资本经营预算总收入302万元，其中：上级补助收入90万元，上年结转212万元。国有资本经营预算支出302万元。
（二）重点资金安排情况
随着国家减税降费政策深入落实和刚性支出的增加，2023年财政收支矛盾将会十分突出。在发挥财政政策和资金导向作用的同时，要牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性支出，严控债务风险，提高财政资金使用绩效，集中财力办大事，确保全县重点项目建设和经济社会发展资金需要。
1.持续加大重点领域投入力度。一是进一步落实兴边富民政策，加大新农村建设投入，推动资金流向农村，提高乡镇政府和村级组织保障能力，全面推动农村经济和各项事业发展。安排资金5,075万元，发放边民补助。投入资金1,319万元，保证村级组织运转、卫生保洁和垃圾处理等支出。地方投入资金164万元，用于农业生产保险，降低农业生产风险。县级投入350万元，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是积极筹措资金612万元保证污水处理厂和垃圾处理厂正常运营。三是安排5,036万元，偿还政府性债券利息，防范化解重大债务风险。
2.做好重点民生领域支出保障工作。落实社保政策提标、教育均衡发展、医疗卫生等民生支出政策。教育投入2,242万元，用于校服、学生保险、教辅材料等教育方面支出。投入435万元，用于自主择业军转干部和复员干部、城乡入伍士兵家庭优待金、自主择业一次性补偿金等支出。投入180万元，用于公交运营补助。投入资金200万元，用于城乡居民养老保险。投入353万元，用于城乡居民基本医疗保险。投入446万元，用于企业养老保险县级配套。投入1,020万元，发放破产企业生活费、林业系统补差、原机关事业退休统筹外补贴和企业退休人员取暖费。投入5,600万元，确保机关事业单位退休金足额发放。
（三）2023年预算执行重点保障措施
为实现2023年财政工作目标，着重抓好以下方面工作：
1.着力加强财源建设。强化财政收入管理，依规平稳有序组织收入，确保财政收入增长稳预期、有质量、可持续。
2.增强重点任务财力保障。落实积极的财政政策提升效能，在保持适当财政支出强度的基础上提高财政支出精准度。
3.深化预算绩效管理。深入推进预算绩效管理，实施全过程、全方位、全覆盖预算绩效管理工作。
4.防范化解政府债务风险。坚持开好“前门”、严堵“后门”的原则，依法依规筹措资金支持经济社会发展，积极防范和化解政府债务风险。
5.纵深推进全面从严治党。全面加强党对财政工作的统一领导，持之以恒加强纪律作风建设，坚持把纪律挺在前面，不断增强财政党员干部纪律和规矩意识。
