（黑龙江省）关于黑河市孙吴县2022年财政预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于孙吴县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
受县政府委托，现将孙吴县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）报告如下，请予审议。
2022年，是党和国家历史上极为重要的一年，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的二十大、省第十三次党代会会议精神和省委、省政府关于促进市县财政平稳运行的决策部署，落实好更大规模留抵退税和减税降费政策，完善财政运行监测机制，采取有力举措，强化责任落实，牢牢守住不发生系统性风险底线，推动做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚持积极财政政策要提升效能、更加注重精准、可持续，积极有为发挥财政职能作用，各项重点支出得到有效保障，全县经济社会平稳健康发展。
一、2022年预算执行情况
全年实现总财力246,633万元，其中：一般公共预算收入完成22,981万元，调入预算稳调基金3,997万元，财力性转移支付101,754万元，共同财政事权及专项转移支付补助86,966万元，一般公共预算上年结转10,675万元，一般债券资金11,049万元，预算外调入资金591万元；政府性基金收入1,929万元，政府性基金结转结余4,146万元，基金专项补助639万元，专项债券资金1,900万元；国有资本经营专项补助收入6万元。
2022年全年一般公共财政收入完成22,981万元，为调整预算的95.2%，自然口径下降4%（同期23,907万元）,可比口径增长0.9%（增值税留抵退税：2022年县级税收退库1,206万元，2021年退库65万元）其中：税收收入完成2,557万元，自然下降44.3%，可比下降19.1%；非税收入完成20,424万元，增长5.7%。
全年财政总支出预计246,633万元。其中，一般公共预算支出207,233万元，基金预算支出6,062万元，国有资本经营支出6万元，上解支出3,420万元，债务还本支出3,735万元，安排预算稳定调节基金5,637万元，结转下年20,540万元。
一年来，财政部门认真贯彻执行县委、县政府的部署，充分发挥财政的基础和重要支撑作用，严控一般性支出，财政资金精准投入到疫情防控和重点项目建设中，各项工作贯彻落实到位，推动全县经济社会持续健康发展。
（一）兜牢兜实“五保”底线，全力保障刚性支出
1.“保基本民生”提升水平。民生支出全年投入176,759万元，占一般公共预算支出的85%。支持农业农村领域改革。拨付资金69,042万元用于兑现生产者补贴、耕地地力保护补贴、实际种粮农民一次性补贴、深松整地作业补助，发放边民补助，改善农村饮水安全，加大高标准农田建设力度，提高农业病虫害防治能力。支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务。实现财政衔接乡村振兴补助资金绩效管理全覆盖。全年投入财政衔接乡村振兴专项资金9,921万元，落实乡村振兴项目112个。支持教育优质发展。拨付资金5,559万元，加快续建第四小学食堂宿舍楼，落实教育经费“两个只增不减”要求，加大资金投入力度，支持教育事业健康发展。支持落实社会保障政策。拨付资金8,037万元，提高退休人员基本养老金待遇，落实城乡居民养老保险缴费补贴政策；加强各项社会救助政策的有效衔接，完善低保、特困人员救助供养和孤儿生活保障政策；保障优抚对象及军退人员的待遇发放，按政策提高了企业退休军转干部生活补助标准。支持医疗卫生建设。拨付资金3,968万元，促进全民医疗保障格局的完善；落实基层医疗卫生机构实施基本药物制度；进一步加快城乡居民基本公共卫生服务均等化进程。支持群众文化体育事业稳步发展。拨付资金1,367万元，支持广播电视节目无线覆盖，公共图书馆、文化馆，陈列馆等免费开放，强化绩效导向，不断提高基本公共文化服务的覆盖面和适用性。支持村级运转。拨付资金1,961万元，保证村干部工资及时发放，保障村级正常运转。支持污染防治攻坚战。统筹资金1,515万元，支持城镇垃圾及污水处理、农村环境卫生整治等。支持保障性安居工程建设。拨付资金2,572万元，支持城镇保障性安居工程建设、农村危房改造。
2.“保工资”及时发放。一是兑现机关事业单位在职人员工资待遇普调和退休人员调整基本养老金，共拨付工资性支出77,924万元；二是在全面清理规范公务员和事业单位工作人员工资津贴补贴基础上，筹集资金6,350万元，全面补发2021年基础、年度绩效奖金，并将2022年基础绩效奖金纳入工资统发。
3.“保运转”有效运行。积极安排资金6,227万元，有效地保障了各乡镇、各部门的基本公共运转。
4.“保企业职工基本养老保险金”足额兑现。筹集资金626万元，弥补了企业职工基本养老保险缺口，保障企业退休职工工资足额发放。
5.“保地方政府性债务付息支出”按时偿付。安排资金4,757万元，按时偿付了到期政府性债务利息。
（二）扎实推进“两稳一保”经济政策
1.加大增值税留抵退税政策落实力度。积极统筹资金，留存库款足额保障退税资金需求，为112户符合条件的企业办理了增值税留抵额的退还工作，累计退还增值税4,019万元。
2.促进高质量充分就业。全年安排就业补助资金1,852万元，用于强化政策扶持，大力开发公益性岗位；健全职业技能培训制度，提升劳动者技能水平、能力素质。
3.加大政府采购支持中小企业力度。一是停止在政府采购活动中违规收取质量保证金；二是将面向小微企业的采购价格扣除比例由10%提高到20%，全年惠及小微企业68家，实现采购金额656万元；三是将面向具备产能和条件的中小微企业预留份额比例由30%以上提高到40%以上，其中预留给小微企业的份额占预留给中小微企业份额的60%以上。四是对于适合首付制的采购项目，对中小企业的首付款比例由合同总金额的30%以上提高到50%以上，对小微企业的首付款比例由合同总金额的50%以上提高到70%以上。五是创新政府采购营商环境，在政府采购计划备案表中醒目位置增加惠企相关政策；修改政府采购合同模板，删除涉及质量保证金条款，增加了关于中小企业支付条款内容。
4.加大稳岗支持力度。优化失业保险稳岗返还政策，进一步提高返还比例，中小微企业返还比例从60%最高提至90%，实现稳岗返还“免审即享”，我县稳岗返还符合条件的企业52户，涉及用工1,112人，返还失业保险金58.37万元。
5.启动实施“双稳基金”担保贷款风险补偿机制。对受疫情影响个体工商户、小微企业主、家庭农场和专业合作社等符合条件的企业贷款担保费按年化0.5%收取，对担保贷款500万以下的给予担保费全额减免。2022年我县担保机构共发放小微企业贷款8笔1,615万元，三农贷款创业贷款3笔619万元。创业担保贷款发放18笔291万元。
6.促进消费持续恢复。积极筹措资金500万元开展政府消费券活动，鼓励百货、商超、餐饮等传统零售业、服务业利用假期节点，让利惠民，共同激发市场活力；发放汽车、家电手机等大宗商品消费券，惠利车企、让利百姓，减缓内需下行压力，发挥好消费撬动作用。
7.减免租金政策。积极兑现疫情低风险地区承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户减免3个月租金的政策，通过延期3个月租赁期的方式，为我县12户个体工商户减免租金12.75万元。
（三）有力有序落实各项重点工作
1.积极对上反映财政运行现状，争取更多资金支持。围绕全县中心工作、重点任务和重点建设项目，认真分析、研究国家政策导向，强化与上级部门的沟通联络，与项目单位加强合作，努力争取国家和省在优惠政策、专项资金及项目审批等方面给予我县更大支持。全年对上争取资金188,720万元，为推动全县经济社会平稳健康发展，兜牢兜实“三保”底线，统筹疫情防控和经济社会发展，聚焦发力保障乡村振兴、社会保障、医疗卫生等重点领域支出提供了有力的资金支持。
2.全力保障疫情防控工作。在财力紧张的情况下，全力筹措资金，认真履行疫情防控经费保障职责，投入疫情防控资金4,029万元，全面织牢织密保障体系，确保不因资金问题影响抗疫大局。落实突发事件应急处理财政保障机制，按照“急事急办、特事特办”的原则，对疫情防控资金预算安排、资金拨付等启动绿色通道，确保财政资金和防疫物资能够及时充分保障到位。
3.防范化解债务风险。强化法定债务限额管理。我县2022年政府债务限额为141,219.36万元，其中：一般债务限额为120,257.28万元；专项债务限额为20,962.08万元。预计2022年末政府债务余额140,113.36万元，其中：一般债务余额119,152.36万元，专项债务余额20,961万元。我县政府债务率为67%，债务风险等级为绿色风险等级。加强新增债券合理使用。我县2022年新增政府债券9,676万元，其中：新增一般债券7,776万元，专项债券1,900万元。按时偿还到期本息。2022年共偿还政府债务到期本金3,735万元，其中：通过发行再融资债券偿还3,273万元，预算安排资金偿还462万元，共偿还政府债务到期利息4,757万元，其中：一般债券利息4,094万元，专项债券利息663万元。防范政府隐性债务风险。修订了《孙吴县地方政府性债务风险应急处置预案》，开展了地方政府隐性债务排查工作和“回头看”工作，经过认真排查，我县没有新增、漏报政府隐性债务。
4.坚定不移深化财政改革，推动财政管理水平不断提高。
强化财政评审效能管理。对588个项目进行了预、结算审核，送审金额59,481万元，审减金额3,476万元，审减率5.84%，提高了财政资金的使用效益和有效监督。推进财政补贴资金“一卡通”管理。依据上级工作部署结合我县县情实际，将15项补贴纳入一卡通平台发放，发放各项补贴2,302万元。不断完善直达资金管理。推动直达资金工作有序衔接，实施动态监控，共收到直达资金45,024万元，做到分配有据，拨付有效，监管有力，确保直达资金惠企利民。强化结转结余资金清理。梳理甄别存量资金，确保存量资金及时缴回国库，共收回财政存量资金1,870万。
二、2023 年财政预算安排情况
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是“十四五”承上启下之年，我们要坚定发展信心，保持定力、凝聚动力，全面推进财政各项工作。
2023年预算编制指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和省市县党代会精神，深入落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，按照积极财政政策更加精准可持续的要求，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，增强重大战略任务保障能力。坚决落实政府过紧日子要求，勤俭办一切事业，严控一般性支出。进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，推动预算绩效管理提质增效，加快支出标准体系建设，健全优化项目库功能，完善项目全生命周期管理机制，积极推进预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。
围绕上述指导思想，收入预算坚持实事求是、与经济发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。支出预算编制坚持把握四方面原则：一是统筹资源，提升财政保障能力。加大同一领域不同渠道资金、财政性资金、不同年度间资金的统筹整合力度，盘活存量，用好增量，增强财政保障能力。二是过紧日子，严格财政支出管控。运用清单制管控方法，坚持区分缓急、有保有压，根据实际情况分类压缩一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上。三是提质增效，强化预算绩效管理。将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，建立绩效与预算安排挂钩机制，对交叉重叠项目归并整合，对低效、无效项目减少或退出，提高财政资金配置效率。四是兜牢底线，增强财政可持续性。坚持尽力而为、量力而行，兜牢“三保”支出底线；统筹发展和安全，做好政府性债务风险防控，确保不发生系统性风险底线。
2023年预算草案：
1.一般公共预算。一般公共预算收入安排 24,820万元，同比增长8%，加省级提前下达转移支付143,161万元，收入合计167,981万元，加预算稳定调节基金2,800万元，总计170,781万元。一般公共预算支出初步安排168,484万元，加上解支出 2,184万元，债务还本支出113万元，支出总计 170,781万元，收支安排是平衡的。
2.政府性基金预算。政府性基金预算收入安排 2,288 万元，增长 39.3%，加省级提前下达转移支付216万元，收入合计2,504万元，政府性基金预算支出初步安排 2,504 万元。
3.社保基金预算。社会保险基金预算收入安排25,111万元，社会保险基金预算支出安排19,790万元，年末结余5,321万元。
4、国有资本经营预算。国有资本经营预算收入6万元，为省级提前下达转移支付资金，国有资本经营预算支出初步安排 6万元。
三、2023年预算执行重点保障措施
从目前经济形势分析，随着我省稳经济一揽子政策措施落地见效，高效统筹疫情防控和经济社会发展成效持续显现，但新冠疫情不断反复等因素增加了经济运行的不确定性；同时，兜牢兜实支出底线，财政刚性支出需求增加，财政收支矛盾突出。面对困难和挑战，我们将积极应对，落实工作举措，更加注重精准、可持续，确保财政稳健运行。
（一）稳中有进，确保财政保障能力继续增强
一是认真组织财政收入。紧盯目标任务，加强分析研判，全力以赴做好抓收入协同组织工作，确保各项增收举措落到实处。二是积极争取上级财力支持。加强与上级的联系沟通，深入分析研究中、省政策资金扶持方向，找准与我县发展的结合点，有针对性的进行资金争取。三是统筹“盘活”弥补财力短板。及时分解下达预算，从源头上避免资金闲置、挪用。定期组织开展清理盘活财政存量资金工作，及时将盘活的财政存量资金统筹用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。
（二）突出重心，切实保障重点领域支出需求
一是全面提升公共服务财政保障能力，将财力向教育、医疗卫生、社会保障等民生领域倾斜。落实好各项惠农补贴政策，支持老旧小区改造、高标准农田建设。保障乡村振兴资金投入，巩固脱贫攻坚成果。持续加大教育投入。促进全民医疗保障格局完善，强化就业工作保障力度。二是加快推进项目建设速度，抢抓项目建设黄金期，及时拨付专项资金，督促支出较慢的项目研究解决项目建设中存在的问题，尽快形成有效实物工作量。三是继续落实政府过紧日子要求，精准保障重点刚性支出，严格控制非重点、非刚性的一般性支出，“三公”经费预算继续保持零增长。
（三）守住底线，切实防范运行风险
一是兜牢兜实“三保”底线。加强动态运行监测分析，按月统计“三保”支出预算执行情况，保证“三保”资金能够正常支付；二是强化国库库款管理。根据支出需求，动态调控库款资金，合理控制库款规模，确保库款保障水平始终处于合理区间；三是加强暂付款管理，对于已经梳理出的暂付款及时组织清收，严格控制新增暂付款，完善财政支出结构。四是扎实做好防范化解隐性债务风险工作，坚决遏制新增隐性债务，政府举债严格控制在国家批准的限额内发行的地方政府债券。
（四）深化改革，推进财政管理水平继续提升
一是根据上级备案通过的基本公共服务事项和民生政策，结合我县实际梳理、汇总地方保障范围和标准，完善“三保”保障对象和刚性支出人员信息，进一步明晰“三保支出和“三保”以外支出政策界限。二是继续依托各项资金监控系统持续跟踪重点项目落实情况和资金使用是否合理合规，加强动态监控，保证财政资金安全运行。三是扎实做好预算指标核算管理改革。通过“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，对支出预算进行指标的校验和控制，杜绝超预算、无预算安排支出，增强财政预算的统筹能力和预算对执行的约束力。四是继续推进预算管理一体化建设，加强流程再优化，督促部门单位规范预算编制和执行，实现业务全流程约束。
各位代表，财政工作责任重大，使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，迎难而上，抢抓机遇，锐意进取，开拓创新，确保全年各项任务的圆满完成，不断开创财政工作的新局面，为孙吴经济和社会发展做出新的贡献！
