（黑龙江省）关于黑河市五大连池市2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于五大连池市2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
—2022年12月28日在五大连池市第十届人民代表大会第二次会议上
市财政局局长 郭重廓
各位代表：
受五大连池市人民政府委托，向大会报告我市2022年预算执行情况和2023年预算草案，请予审议。
2022年预算执行情况
今年以来，财政工作在市委的坚强领导下，市人大、市政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻新发展理念，牢牢把握稳中求进的工作总基调，积极落实稳定经济大盘政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展，紧扣年初既定目标，狠抓工作落实，财政运行情况总体平稳。
一、一般公共预算执行情况
今年收入情况较为特殊，为落实更大规模减税降费和稳定经济大盘政策，我市退付地方增值税留抵税款2,292万元，2019年征收的中石油天然气管道有限责任公司北方分公司临时耕地占用税5,189万元。不含退付临时耕地占用税一次性因素情况下，一般公共预算收入可比口径预计完成43,090万元、自然口径预计完成40,798万元，同比分别增加3,192万元、900万元，分别增长8%、2.26%，可比口径完成了年初确定增长8%的工作目标。其中，税收收入可比口径预计完成11,200万元，自然口径预计完成8,908万元，同比分别减少2,556万元、4,848万元，分别下降19%、35%；非税收入预计完成31,890万元，同比增加5,748万元，增长22%。
一般公共预算收入总量预计409,838万元，比上年决算增加16,895万元，增长4.3%，其中，一般公共预算收入35,607万元、上级财力性转移支付收入125,426万元、上级专项转移支付收入195,042万元、政府一般债券48,500万元、再融资政府债券3,448万元、调入预算稳定调节基金和政府性基金944万元、上年结转结余871万元。
一般公共预算支出总量预计409,838万元。其中，一般公共预算支出 399,128万元，上解上级支出5,843万元，债务还本支出3,448万元，调出至政府性基金1,419万元。一般公共预算主要支出科目为：一般公共服务支出24,577万元，增长25.15%；教育支出45,210万元，增长28.57%；社会保障和就业支出55,426万元，下降1.58%；卫生健康支出23,605万元，下降13.05%；节能环保支出6,569万元，下降56.98%；农林水支出149,880万元，增长4.94%；城乡社区事务支出14,682万元，增长2.29%。一般公共预算收支相抵，基本平衡。
二、政府性基金预算执行情况
地方组织的政府性基金收入预计6,041万元，加上专项基金补助收入294万元，政府专项债券22,280万元，一般公共预算调入1,419万元，上年结转结余5,257万元，扣除调入一般公共预算118万元，政府性基金收入总量为35,173万元。
政府性基金支出预计34,740万元。主要支出项目为：社会保障和就业支出144万元，城乡社区事务支出5,231万元，专项债务收入安排的支出27,152万元，彩票公益金安排的支出260万元。政府性基金收支相抵，结转结余433万元。
三、社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入32,701.03万元。社保基金主要收入项目为，城乡居民基本养老保险基金收入6,252.94万元、机关事业单位基本养老保险基金收入26,448.09万元。
社会保险基金支出30,881.97万元。社保基金主要支出项目为，城乡居民基本养老保险基金支出4,353.58万元、机关事业单位基本养老保险基金支出26,528.39万元。社保基金本年收支结余1,819.06万元，年末滚存结余14,782.19万元。
四、政府债务情况
（一）债务余额情况。2022年末，法定政府债务余额232,589.02万元，其中：一般债务余额168,938.02万元，专项债务余额63,651万元。按照财政部规定的债务风险评估口径，政府债务率处于绿色安全等级。
（二）新增政府债券情况。2022年，新增政府债券74,228万元，其中：政府一般48,500万元、政府专项债券22,280万元、再融资债券3,448万元。
（三）债务还本付息情况。2022年，通过再融资偿还到期政府一般债券本金3,448万元。偿还政府债务利息6,678.04万元，其中，政府一般债券利息4,900.05万元、政府专项债券利息1,777.99万元。
2022年是党的二十大召开之年，是实施“十四五”规划的关键之年，财政工作以服务和保障全市发展大局为己任，大力优化财政支出结构，着力保障改善民生；坚持系统观念与底线思维，加强"三保"和政府债务管理，着力防范化解财政风险；强化预算约束和绩效管理，着力推动财政管理改革；在当前严峻复杂形势下，为全市经济社会的平稳运行提供有力支撑。
一、狠抓增收节支，保障财政平稳运行
一是克服不利因素，全力挖潜增收。克服大规模减税降费不利因素，于年初印发《五大连池市财源建设工作推进方案》（五政发〔2021〕11号），建立市长主持的周监测、月调度、季分析的工作推进机制，成立由市政府副市长任组长的8个工作专班，压实工作责任，紧盯收入目标，持续推进财源建设工作。加强与税务、自然资源部门联络协调，深入挖掘砂石、土地资源增收潜力，取得采砂许可出让收入4,235万元、征收北漠高速耕地开垦费4,800万元、新增税收收入2,947万元的工作实效。一般公共预算收入首季、半年和三季度，分别增长8.44%、16.83%、8.06%，较好地完成重要节点的收入任务。取得跨省耕地补充指标交易收入1,769万元，为补充耕地开发和巩固脱贫攻坚成果实施乡村振兴战略提供有力支持。
二是围绕支持政策，合力向上争取。财政和各单位紧抓稳经济大盘、加大财政资金投入力度的时机，合力积极争取上级资金、政策和项目支持，全面加强稳投资、补短板、强效益、保增长效果。共争取到位上级资金38.5亿元，比上年决算增加4.1亿元，增长11.7%。为守住“三保”底线，实施国家现代农业产业园、产业园区、山口水库除险加固、北漠高速、黑大公路、老旧小区改造、农田水利、供水供热等重点项目和民生实事项目提供有力资金保障。
三是强化收支统筹，保障财政平稳运行。制定印发《五大连池人民市政府关于深入推进增收节支工作提高财政资源配置效率的通知》分解细化6项工作措施，努力开源增收入，刚化约束提绩效。大力压缩一般性、非刚性、非重点项目支出，共压缩一般性支出1,360万元。严控“三公”经费，确保与上年决算比只减不增。预算编制和执行中突出“三保”支出优选顺序，加强“三保”支出监控，守住了“三保”底线，防范财政运行风险。统筹调度资金及时足额补发公务员和事业单位绩效奖7,239万元。
二、坚持不懈保民生，提升人民群众幸福指数
坚持“尽力而为、量力而行”的理财理念，进一步加大保障和改善民生投入，全年民生支出预计37.2亿元，占一般公共预算支出91%。
一是全力支持疫情防控。安排疫情防控经费4,147万元，实现疫情防控资金零拖欠，足额保障疫情防控补助、设备和物资购置需求，全力支持打赢疫情防控阻击战。
二是突出教育优先发展。落实教育“三个增长”机制，安排义务和高中教育经费及助学金3,189万元，提高教育经费保障水平；投入特殊教育学校、高级中学综合楼、义务教育薄弱环节质量提升等建设项目资金5,024万元，促进办学条件提档升级。
三是稳步提高社会保障。2022年城市低保财政补助水平提高到416元/月，农村低保财政补助水平提高到2,742元/年，预计发放低保金5,350万元、特困供养资金1,005万元、保障性安居房补贴资金238万元、资助困难群体参加居民基本医疗保险缴费548万元，确保困难群众生活水平不因疫情而下降。
三、支持乡村振兴，促进农业农村发展
一是衔接推进乡村振兴战略。争取上级衔接推进乡村振兴补助资金3,807万元，支出进度在全省名列前茅。
二是及时足额兑现涉农补贴。发放98,853万元涉农三项补贴，激发粮食生产者积极性，维护国家粮食安全。开展143万亩大豆完全成本保险工作，投入保险补贴5,376.8万元，超额完成省财政厅下达的100万亩试点任务，发挥财政资金“稳粮扩豆”的引导作用。
三是支持农业产业发展。投入国家现代农业产业园2,908万元、农村社会化服务中心2,025万元、高标准农田15,260万元，补贴良种生产企业1,190万元，促进现代农业产业升级。
四、发挥财政资金叠加效应，落实稳经济大盘政策
落实稳岗政策，投入就业资金3,766万元、发放创业担保贷款300万元；落实稳企政策，推送中小企业双稳基金担保贷款9,703万元。
落实新的组合式税费支持政策，全年预计退税减税8,536万元。其中：增值税留抵退税6,352万元、增值税小规模纳税人免征636万元、小微企业“六税两费”减免890万元、小型微利企业减免企业所得税201万元、减征车辆购置税457万元。
五、坚持规范创新，夯实财政基础工作
一是深化财政管理改革，提高精细化管理水平。进一步完善绩效评价指标体系建设，提高绩效评价的科学性。全面开展部门预算事前评估申报、事中监控、事后评价和评价结果应用，提高财政资金使用绩效。组建调研工作组对全市66个预算部门进行调研，全面了解各部门预算绩效管理工作推进情况，指导业务工作，提升预算绩效管理能力。推进“互联网+政府采购”，提高采购首付款支付比例，简化招投标流程，以电子保函代替投标保证金，进一步优化政府采购营商环境。深化预算一体化管理改革，打通财政预算管理、国库电子支付、会计核算信息通道，实现电子支付，推进数字财政建设。推进国企改革，建立现代企业制度，按照国企三年改革计划，全部完成10户国有企业资产清查和全民所有制企业公司化改革工作。
二是严把审核关口，节约财政资金。完成财政投资评审项目121个，审减12,603万元，审减率13.4%。加强政府项目管理规范政府采购活动，节约政府采购资金376万元，节约率5.5%。
三是坚持底线思维，防范运行风险。落实债务风险防控机制，加强对政府隐性债务管控、完成四轮隐性债务排查工作，如期偿还政府到期债务本息，防范新增隐性债务和债务违约风险。开展非法集资专项整治，结合扫黑除恶专项斗争和养老领域非法集资整治工作，组织22个成员单位及中省直金融机构参加四次大型非法集资宣传活动，防范金融风险。
各位代表，上述工作成绩的取得，是市委正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是全市各级各部门共同努力的结果。但是，我们也清醒地看到，前进中仍然存在一些困难和挑战。一是财政收支矛盾十分突出。外部环境更趋复杂严峻和不确定，收入增长基础仍需夯实。民生保障等重点支出需求加大，预算紧平衡态势将长期持续。二是资金使用效益需要提高。个别项目支出进度偏慢，“花钱问效”的理念和机制需要强化。三是绩效评价结果应用还需强化。对财政政策的评价力度尚待进一步加大，预算执行约束还不够有力，财政资源配置使用效率仍有待进一步提高。对此，我们将高度重视，采取有效措施，认真加以解决。
2023年预算草案
2023年我市财政预算安排的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和省第十三次党代会精神部署，立足新发展阶段，全面贯彻新发展理念，积极培育、壮大财源，优化结构、精准支出，艰苦奋斗、勤俭节约，守住底线、安全持续，加强管理、提升效能，依法理财、严肃纪律，增强重大战略任务的财政保障能力，奋力谱写我市全方位高质量发展新篇章提供坚实的财力支撑。
一、一般公共预算草案
综合考虑2022年一般公共预算收入完成情况、重点税源和财源情况，确定2023年一般公共预算收入37,744万元，同比增加2,137万元，增长6%，其中，税收收入14,300万元，非税收入23,444万元。
一般公共预算收入37,744万元，加上级一般性转移支付收入116,270万元（其中，生态功能区转移支付7,578万元），一般公共预算收入总量154,014万元。
按照收支平衡的原则，一般公共预算支出相应安排154,014万元，支出草案由以下几项构成。
1.保民生安排18,498万元。其中，机关事业单位养老保险8,400万元、企业职工养老保险1,000万元、城乡居民养老和医疗保险1,687万元、城乡低保和医疗救助等补助救助3,269万元、义务兵优待和退役士兵安置801万元、基本公共卫生242万元、义务教育生均经费280万元、村级组织经费2,729万元、就业见习补贴90万元。
2.保工资安排103,771万元。其中，在职及离退休人员工资、公积金和养老医疗等保险匹配95,797万元，遗属费、抚恤金及其他补贴3,311万元，公安协警等聘用人员工资4,663万元。
3.保运转安排12,709万元。其中，人员和单位定额经费2,620万元、车改补贴1,194万元、取暖费2,197万元、专项业务费6,698万元。
4.保政府性债务利息偿还安排7,278万元。主要用于偿还政府一般债券利息6,225万元、机场新建工程农发基金投资本息863万元、人民医院核磁世行贷款本息115万元、光伏发电项目本息75万。
5.刚性项目支出6,538万元。其中，德都机场管理公司、机场消防队运转经费和武警中队定额经费1,301万元，小额担保贷款贴息和农业保险费补助843万元，垃圾、污水处理运行经费2,354万元，自然灾害救助和物资保障经费10万，医疗保障基金监管举报奖励金50万，安全生产领域举报奖励金10万，农村危房改造、特困生救助、学校财产保险和预留经费等其他刚性项目支出1,970万元。
6.预备费安排1,600万元。主要用于预算执行中的自然灾害救助、疫情防控及其他不可预见的特殊支出。
7.上解上级支出3,620万元。
二、政府性基金预算草案
政府性基金总收入6,128万元，其中，国有土地使用权出让收入3,000万元、城市基础设施配套费收入400万元、污水处理费收入240万元、彩票公益金收入70万元、专项债务对应项目专项收入及发行费2,418万元。政府性基金预算采取以收定支的原则，安排政府性基金支出6,128万元。
三、社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入29,184.65万元，上年结余14,782.19万元；社会保险基金预算支出27,155.72万元；当年收支结余2,028.93万元，年末滚存结余16,811.12万元。城镇职工和城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金由黑河市级统筹编制预算和决算，我市社保基金草案主要由以下两项构成。
1.城乡居民基本养老保险基金。预算收入6,517.25万元，上年结余14,782.19万元，本年预算支出4,488.32万元，年末滚存结余16,811.12万元。
2.机关事业养老保险基金。预算收入22,667.40万元，本年预算支出22,667.40万元。
2023年财政重点工作任务
研判2023年财政工作形势，财政收支矛盾日益凸显，紧约束、紧平衡特征愈发明显。财政工作将继续坚持稳中求进工作总基调，加力提效，全面贯彻落实市委部署，推动市域经济社会高质量发展，持续优化支出结构，以优异成绩落实党的二十大精神。2023年财政工作重点围绕抓财源，促增收；强争取，提保障；控支出，保平衡；稳运行，防风险开展。
一、加强财源统筹培育，促进收入稳步增长
强化招大引强资金保障，引进和培育更多产业链龙头骨干企业和关键环节项目，夯实财政增收后劲。加强重点税源变化趋势研判，加大重点行业企业跟踪服务，增强税源培育的预见性、针对性和主动性。深入挖掘砂石资源、碳汇交易、存量资产、土地资源增收潜力，夯实财税增收基础。
二、加强向上争取，促进经济发展
加强与上级财政部门、相关业务主管部门沟通对接，密切跟踪、及时了解直达资金、专项转移支付资金和新增债券等积极财政政策的落地方案。压紧压实行业主管部门主体责任，督促部门做好项目储备、做实数据、做细项目申报，着力在中央预算内基建投资、车辆购置税收入补助、城乡义务教育补助、地方政府新增债券等方面实现更多增量，促进市域经济高质量发展。
三、严控一般性支出，突出保障重点
严格落实预算法和预算法实施条例，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，做深做细“紧日子”评估，定期评估落实过“紧日子”情况，强化评估结果运用。严控“三公”经费，确保“三公”经费与上年决算比只减不增。做足、做实“三保”预算，突出“三保”支出优选顺序，兜牢“三保”底线。严控非重点、非刚性、非紧急支出，把有限的财力用于乡村振兴、教育医疗、污染防治、应急救灾等重点项目和民生支出。
四、防范系统性风险，保障财政平稳运行
一是防范政府债务风险。加强政府投资项目事前论证，严控无资金来源的项目上马，防止形成隐性债务和挤压“三保”支出保障空间，加强对隐性债务的排查监控，防止违规融资举债发生新增政府隐性债务风险。二是防范金融风险。继续加大对违规集资的宣传打击力度，防范金融风险。三是防范运行风险。加强对财政运行情况动态分析监控，及时发现、解决财政保障“三保”支出和运行存在的风险点，防范发生系统性风险。
五、推改革提效能，着力健全完善财政管理体系
一是强化全过程预算绩效管理。继续推行部门整体支出绩效目标管理，细化绩效目标和绩效指标设置及取值要求，促进预算绩效目标编制的科学化、规范化、精细化。加大绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩力度。持续推进绩效自评的深度和广度，持续加大重点绩效评价力度，持续加强绩效评价结果应用，促进预算绩效管理扩围提质增效。二是继续推进预算管理一体化改革。按照上级部署建立预算指标账，对预算指标管理业务或事项进行核算，实时反映预算指标的来源、增减及状态，实现预算指标管理全流程“顺向可控，逆向可溯”。进一步优化支付管理方式，提高国库集中支付效率。三是推进财政领域“放管服”改革。加强政府采购执行管理，持续推进“互联网+政府采购”，提高市场主体便利度，坚持不懈优化政府采购营商环境。
各位代表，财政工作在市委的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见和建议，埋头苦干、毅勇前行，扎实做好财政各项工作，确保完成既定工作目标，为促进全市经济和社会事业的高质量发展做出新的贡献。
