（黑龙江省）关于绥化市庆安县2020年预算执行情况及2021年预算（草案）的报告
庆安县2020年预算执行情况及2021年预算（草案）的报告
——2021年3月24日在庆安县第十七届人民代表大会第七次会议第一次全体会议上
庆安县财政局
各位代表：
受县政府委托，我向大会报告2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算（草案），请予审议。
一、2020年预算执行情况
一年来，在县委的坚强领导下，在县人大常委会的依法监督指导下，深入贯彻落实县委全委扩大会议精神，努力改善收支状况，最大限度地保障了民生事业和各项经济社会发展的需要，全年财政预算执行情况良好，实现了收支平衡。
（一）收入完成情况
1、公共预算和基金预算收入完成情况。2020年全口径财政收入完成55,602万元，占年初预算的97.6%，同比下降15.6%。其中：公共财政预算收入完成37,180万元,占年初预算的96.1%，同比下降20.5%；上划收入完成15,267万元，为预算的99.3%，同比下降7.7%；基金收入完成3,155万元，为预算的109.7%，同比增长41.4%。
2、社保基金预算完成情况。2020年全县社保基金预算收入完成135,770万元，增长18.06%；社保基金预算支出127,604万元，增长18.79%。
3、总收入完成情况。2020年财政总收入完成395,961万元，主要包括：公共财政预算收入37,180万元；省补助收入272,328万元。其中：返还性收入7,641万元，均衡性转移支付59,514万元，县级基本财力保障机制奖补奖金21,100万元，产粮大县补助18,671万元，生态功能区转移支付5,733万元，固定数额补助收入21,139万元，结算补助3,961万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1,338万元，教育共同财政事权转移支付收入5,083万元，贫困地区转移支付收入2,920万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入35,537万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入16,761万元，保障住房共同财政事权转移支付收入2,805万元，农林水共同财政事权转移支付收入64,797万元，交通共同财政事权转移支付收入3,735万元，节能环保共同财政事权转移支付收入149万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入345万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1,099万元。中省级专项收入22,228万元；调入预算稳定调节基金1,767万元；债务转贷收入48,882万元；从政府性基金调入123万元；基金预算收入3,155万元；中省级基金专项324万元；2017-2018年省级集中土地出让收入清算1,567万元；2019年省级集中土地出让收入清算351万元；抗疫特别国债转移支付8,043万元；国有资本经营专项收入13万元。
（二）支出完成情况
财政总支出395,961万元，主要包括：公共预算总支出378,108万元。其中：公共财政预算支出363,320万元，债券还本支出9,730万元，上解支出5,058万元。基金总支出17,840万元。其中：地方基金支出17,717万元，政府性基金调出资金123万元。国有资本经营专项支出13万元。
1、公共财政预算支出363,320万元。具体支出分类为：一般公共服务支出20,425万元；公共安全支出9,819万元；教育支出39,155万元；科学技术支出734万元；文体与传媒支出2,195万元；社保和就业支出71,865万元；医疗卫生支出32,129万元；节能保护支出8,999万元；城乡社区事务支出34,235万元；农林水事务支出100,870万元；交通运输支出12,331万元；资源勘探信息支出1,686万元；商业服务业支出202万元；自然资源海洋气象支出1,373万元；住房保障支出7,433万元；粮油物资储备支出12,081万元；灾害防治及应急管理支出1,880万元；债务付息支出5,855万元；债务发行费支出53万元。
2、债务还本支出9,730万元。再融资债券安排的还本支出9,730万元。
3、上解支出5,058万元。主要项目为：固定上解703万元；支援新疆、西藏上解44万元；2019年对口支援新疆和西藏专项资金上解4万元；2020年对口支援新疆和西藏专项资金上解4万元；2018年农机具购置补贴结余资金上解303万元；2019年中央和省级财政城镇保障性安居工程专项资金上解58万元；检法上划上解2,610万元；2019年市县税收未达税返基数扣款上解83万元；2018年省级垫付市县道口监护经费上解19万元；关于核定基本公共服务领域和支出责任改革划转基数180万元；教育领域省与市县部分财政事权和支出责任划分改革上解基数58万元；2019年穆棱河呼兰河流域生态补偿资金上解120万元；中央和省级财政城镇保障性安居工程专项资金上解350万元；2019年因灾倒损危房恢复重建资金上解13万元；2019-2020年度秸秆露天焚烧资金上解30万元；城市公交车成品油补助资金上解47万元；城市公交车成品油补助资金上解422；关于可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款10万元。
4、基金预算支出17,717万元。具体支出为：文化体育与传媒支出5万元；社会保障和就业支出57万元；城乡社区支出4,664万元；农林水支出4万元；其它支出4,944万元,抗疫国债支出8,043万元。
5、国有资本经营专项支出13万元。
6、地方财政支出情况。总支出395,961万元，剔除公共预算中省级专项支出22,228万元，基金中省级专项2,242万元，上解支出5,058万元，债券还本支出9,730万元，政府性基金调出资金123万元，国有资本经营专项支出13万元。地方财政支出356,567万元，其中，地方公共财政支出341,092万元，地方基金支出15,475万元。地方公共财政支出341,092万元，主要用于：工资性支出103,910万元，保运转支出20,863万元，民生支出9,078万元，重点项目支出16,172万元，企业养老保险缺口1,756万元，债务付息支出5,855万元，新增一般债券支出34,752万元，一般性转移支付支出148,706万元。地方基金支出15,475万元，其中，抗疫特别国债安排的支出8,043万元，城乡社区支出4,664万元，其它支出2,768万元。
（三）2020年收支平衡情况
2020年我县财政总收入395,961万元，总支出395,961万元。收支平衡。
（四）政府债务情况
2020年初，庆安县政府性债务总额为153,724万元，其中：政府负有偿还责任的债务152,666万元(一般债券108,754万元，专项债券36,100万元，清理甄别存量债务7,812万元)；政府负有担保责任的债务1,058万元。2020年申请债券48,882万元,扣除再融资债券9,730万元,2020年增加债券39,152万元(新增一般债券34,752万元，专项债券4,400万元)。2020年末庆安县政府性债务总额为192,876万元，其中：政府负有偿还责任的债务191,818万元(一般债券143,506万元，专项债券40,500万元，清理甄别存量债务7,812万元)；政府负有担保责任的债务1,058万元。
通过城投公司贷款政府债务情况：截止到目前，城投公司在农发行贷款资金总额为79,800万元，已偿还7,400万元，贷款资金余额为72,900万元。其中，城投公司在2016年申请棚户区十三五一期农发行贷款36,300万元，已还本金3,450万元，贷款资金余额32,850万元。城投公司在2017年8月27日申请棚户区十三五二期农发行贷43,500万元，已还本金3,950万元，贷款资金余额39,550万元。
(五）绩效评价管理情况
2020年，我们对20多个县级匹配专项和县级投入专项资金进行了绩效评价，共涉及资金8,000余万元。并且对上级及县级匹配扶贫资金涉及的10个专项资金1,277万元，实行了全程重点监控，保证了财政资金在重点民生、水利建设、扶贫及现代商贸等领域有效发挥作用。今年，除对各预算单位重点项目进行绩效评价外，我们还对县本级预算支出项目（原则上超过5万元）进行绩效评价。同时，我们还进一步细化了财政预算支出管理，为财政预算支出实行全面绩效评价工作打下了基础。在扶贫资金方面，按照上级的要求，相关部门和单位对所有扶贫资金、项目进行绩效自评价，跟踪资金使用各环节，保证扶贫资金专款专用。我们还委托第三方开展了2019年度财政扶贫项目资金绩效自评价抽查和重点绩效评价工作，对发现问题及时进行了整改，扶贫资金监管工作取得了预期效果。
二、2021年预算（草案）
（一）本级收入预计
2021年，公共预算和基金全口径财政收入预计57,849万元，同比增长4%。其中：公共财政预算收入预计38,295万元，同比增长3%；上划收入预计16,913万元，同比增长10.8%；基金收入预计2,641万元。
（二）收支平衡预计情况
1、2021年预计总收入为187,947万元，预计总支出187,947万元，收支平衡，无结余。
总收入187,947万元，主要包括：一般公共财政预算收入38,295万元，省补助收入146,124万元（其中，返还性收入7,641万元，均衡性转移支付收入57,795万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入9,219万元，产粮（油）大县奖励资金收入9,573万元，重点生态功能区转移支付收入5,383万元，固定数额补助收入21,022万元，2021年高校毕业生“三支一扶”计划中央补助5万元，博物馆纪念馆逐步免费开放补助7万元，美术馆、公共图书馆、文化馆免费开放补助78万元，公共安全共同财政事权转移支付收入849万元，教育共同财政事权转移支付收入2,735万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15,409万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入11,256万元，文化旅游与传媒共同财政事权转移支付收入47万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1,048万元，节能环保共同财政事权转移支付收入31万元，农林水共同财政事权转移支付收入4,026万元），中省级专项收入714万元，基金预算收入2,641万元，中省级基金专项49万元；从政府性基金调入111万元；国有资本经营专项收入13万元。
总支出187,947万元，主要包括：公共财政预算支出180,827万元，上解支出4,417万元，基金预算支出2,579万元，从政府性基金调出111万元，国有资本经营支出13万元。
公共财政预算支出180,827万元，具体支出分类为：一般公共服务支出15,893万元；公共安全支出9,710万元；教育支出33,872万元；科学技术支出477万元；文化旅游体育与传媒支出1,601万元；社会保障和就业支出59,052万元；卫生健康支出22,607万元；节能环保支出813万元；城乡社区支出4,974万元；农林水支出12,099万元；交通运输支出2,622万元；商业服务业等支出209万元；自然资源海洋气象等支出994万元；住房保障支出4,296万元；粮油物资储备支出2,177万元；灾害防治及应急管理支出525万元；预备费2,000万元；债务付息支出6,906万元。
上解支出4,417万元，具体支出为2017年基数固定上解3,551万元，2019年对口支援新疆和西藏专项资金上解48万元，2020年对口支援新疆和西藏专项资金上解4万元，医疗卫生领域部分财政事权和支出责任划分改革市县上解基数814万元。
基金支出2,579万元，具体支出分类为：社会保障和就业支出38万元；城乡社区支出2,271万元；其它支出270万元。
公共财政预算支出180,827万元，剔除公共预算中专项转移支付（含专项性质）支出38,185万元，地方财政支出142,642万元，按用途主要分为：一是保工资支出107,017万元；二是保运转支出18,585万元;三是保民生支出8,134万元；四是地方政府性债务付息支出6,906万元；五是预备费2,000万元。
3、2021年社保基金预计总收入142,274万元，社保基金预算支出135,024万元。
三、努力完成2021年财政预算收支任务
(一)以积极的财政政策为导向，全力支持高质量发展
全面落实减税降费政策，加强对财经形势的分析研判，合理确定收入预期目标。保持适度财政支出强度，全面落实省委、省政府和县委、县政府重大战略决策、重要政策举措和重点建设项目的筹资方案，为经济高质量发展注入新动能。
(二)坚决落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“五保”政策底线
一是大力压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持厉行节约、反对浪费，从严从紧编制部门预算，调整优化财政支出结构。二是坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出。取消到期专项及不属于公共财政保障范畴、不属于本部门职责、不属于县级财政事权的项目，继续保留的专项资金不得增加支出额度。三是坚持兜牢“五保”底线。要统筹各类资金，优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求。建立“五保”预算安排事前审核、预算执行约束和监督问责机制，确保“五保”支出不脱离实际、不留下缺口。
（三)增强预算的科学性、前瞻性，强化预算的刚性约束
一是坚持“先预算后支出、无预算不支出”。严把支出政策审核关，加强财政承受能力评估和预算评审，充分考虑当前财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施;凡是脱离实际、没有落实资金来源的建设项目，一律不得开工建设。二是优先安排基本支出。人员经费要在年初部门预算中打实打足，不留缺口；公用经费要按照定额标准和财政保障情况，统筹安排，其中“三公”经费支出，根据中央有关规定，按照只减不增原则安排，会议培训等一般性支出要从严控制。三是科学安排项目支出。要理清基本支出和项目支出的内涵界限，日常公用经费不能挤占项目支出。在保障部门正常运转所需资金的前提下，根据轻重缓急和财力可能，妥善安排事业发展项目支出。
（四）加大预算统筹力度，盘活财政存量资金
统筹政府预算资金，集中财力保障重点领域支出。多渠道盘活变现存量资产，从2021年起，县级财政全额拨款单位国有资产收益由县财政统筹安排使用;对部门结余资金和两年以上结转资金，全部收回县财政统筹使用；对上年末财政存量资金规模较大的部门，按一定比例相应核减下年公用经费或项目支出规模。
（五）全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益
从2021年起，将政府性基金预算和社会保险基金预算纳入绩效目标编报范围，实现绩效管理覆盖到“三本预算”;所有预算部门均应编报部门整体支出绩效目标，所有项目均应编报项目绩效目标。
(六）进一步强化债务资金管理。一是建立规范的地方政府举债融资机制。二是严格政府债券申报审批程序。三是加强地方政府性债务预算管理。四是加强政府性债务资金管理和地方政府债务风险防控。
各位代表，2021年财政收支任务艰巨而繁重，我们一定要深入贯彻落实县委全委扩大会议精神，适应新常态，撸起袖子加油干，全面深化财政体制改革，推进财政科学化、精细化管理，为县域经济实现高质量发展做出新的更大的贡献。
