（黑龙江省）关于绥化市明水县2020年财政预算执行和2021年财政预算（草案）的报告
关于明水县2020年财政预算执行和2021年财政预算（草案）的报告
按照这次会议的要求，现将2020年财政预算执行和2021年财政预算（草案）的报告情况汇报如下：
一、2020年预算执行情况及工作回顾
2020年，面对经济下行、疫情、减税降费因素叠加影响的复杂局面，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，深入贯彻中央、省市委和县委、县政府决策部署，坚持保运转、保民生、保支出、保稳定、保重点，持续加大财政资金征管力度，不断拓宽增收渠道，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全面完成了财政工作目标任务，为全县经济社会健康快速发展提供了坚实的财力保障。
（一）2020年预算执行情况
1.公共财政预算执行情况。
（1）收入情况。2020年，全县公共财政预算收入22,242万元，同比下降16.3%。
（2）支出情况。2020年，全县公共财政预算支出310,939万元，同比下降5.8%。其中：一般公共服务支出17,549万元，公共安全支出7,629万元，教育支出41,083万元，科学技术支出223万元，文化旅游体育与传媒支出1,843万元，社会保障和就业支出62,952万元，卫生健康支出27,630万元，节能环保支出16,951万元，城乡社区支出7,303万元，农林水支出92,537万元，交通运输支出15,076万元，资源勘探信息等支出1,471万元，商业服务业等支出1,663万元，自然资源气象等支出923万元，住房保障支出8,098万元，粮油物资储备支出1,539万元，灾害防治及应急管理支出1,281万元，债务付息支出5,150万元，债务发行费用38万元。
（3）收支平衡情况。2020年，全县公共财政预算总财力336,324万元。其中：公共财政预算收入22,242万元，返还性补助收入6,525万元，财力性转移支付补助106,152万元，其他专项转列转移支付补助153,455万元，专项转移支付补助10,037万元，上年结转专项3,006万元，调入资金140万元，调入预算稳定调节基金133万元，新增一般债券收入22,917万元，新增再融资债券收入11,717万元。财政总支出334,531万元。其中：公共财政预算支出310,939万元，上解支出10,361万元，再融资债券还本支出11,719万元，补充预算稳定调节基金1,512万元。收支相抵后，当年公共预算结余1793万元，全部为结转下年使用专项。
2.政府性基金预算执行情况。
（1）收入情况。2020年政府性基金预算收入4037万元，同比下降4.8%。
（2）支出情况。2020年政府性基金预算支出16,967万元，同比增长100.9%。其中：文化旅游和传媒支出3万元，社会保障与就业支出77万元，城乡社区支出5,156万元，其他支出1,061万元，债务付息支出643万元，债务发行费用支出1万元，抗疫特别国债支出10,026万元。
（3）收支平衡情况。2020年，全县基金预算总财力18,044万元。其中：基金预算收入完成4,037万元，专项补助收入2,470万元，抗疫特别国债转移收入10,752万元，新增专项债券收入722万元，上年结余63万元。基金总支出17,107万元。其中：基金预算支出16,967万元，调出资金140万元。收支相抵后，当年基金预算结余937万元。
3.社保基金收支执行情况。
2020年社保基金收入114,278万元，同比增长14.6 %；社保基金支出108,029万元，增长10.1 %。当年收支结余6,249万元。
4.国有资本经营预算执行情况。
2020年国有资本经营预算收入6万元，为省专项转移支付收入。安排国有资本经营预算支出6万元。当年国有资本经营预算收支平衡。
5.政府性债务情况。
截至2020年末，我县政府性债务余额28.58 亿元，其中:全国债务统计平台系统内债务余额16.57亿元(存量债务0.17亿元，政府债券16.4亿元)，全国债务统计平台系统外(隐性债务)债务余额12.01亿元。总体上风险可控。
（二）2020年财政工作回顾
1.积极组织收入，稳固收入基本盘。一是针对减税降费政策和新冠疫情对财政收入的影响，科学合理调整全年财政收入预算目标，并逐一细化分解任务，下达到财税部门及各征收单位，确保完成收入任务。二是定期召开财税联席会议，及时解决组织收入中遇到的困难和问题，不断完善收入征管机制，挖掘增收潜力，确保应收尽收。三是牢牢把握国家政策支持方向，加强政策研究，细化任务措施，协同相关部门积极开展项目申报和资金开展工作。全县共争取各类资金31亿元。四是持续推进非税收缴改革和票据电子化管理，全年全县非税收入完成11,140万元，政府性基金收入完成4,037万元。
2.严格预算约束，夯实预算基础管理。一是根据《预算法》和中央、省市财政支出管控有关要求，全面压减各部门运转经费15％。二是充分利用政府门户网站，全面实行了预算公开，方便公众查阅和监督。三是动态掌握财政存量资金盘活情况， 2020年共盘活存量资金37,386万元，盘活资金主要用于民生领域，有效缓解了财政收支压力。
3.落实优惠政策，促进企业恢复生产。一是按照急事急办、特事特办的原则，简化拨款审批手续，开辟资金拨付绿色通道，做到疫情防控经费优先保障。2020年县财政共调度拨付疫情防控资金5,294万元。二是严格落实减税降费政策，2020年全县累计减税降费7,084万元，为扎实做好“六稳”“六保”工作提供有力保障。三是在中央下达的直达资金中安排稳企稳岗支出550万元，资金全部按时足额分配下达。
4.优化整合资金，全力保障重点工作。一是用好债券资金，2020年共完成教育、卫生、环保、建设、交通、水利等6大类14个项目的债券申报发行工作，累计筹集债券资金 22,917万元，超额完成全年工作任务。二是科学编制了《2020年统筹整合财政涉农资金使用方案》，完成编报项目27个，整合资金规模达到16,556万元，到2020年底已完成支出15,557万元，占整合资金的94%。三是全力保障重点支出需要，2020年全县“三保”支出达到11.7亿元，“三保”支出各项需求全部落实到位。
5.深化财政改革，工作效能明显提升。一是发挥新入职人员的专业优势成立了代理记账中心，2020年共为9家行政事业单位提供了代理记账服务业务1130笔。二是重新捋顺了采购中心、评审中心和支付中心职能，2020年实际完成采购总额23,551万元，与计划采购额相比节约资金1,491万元，节支率达6%；2020年完成118项评审任务，核减资金7,514万元，核减率为9.5%；支付中心办理业务29,140笔，涉及金额301,172万元，审减资金1,100万元，审减率为0.4%。三是积极推进财政预算绩效目标管理工作，通过健全完善专项资金绩效评价指标体系，将预算绩效日标管理工作前移至预算编制审核关口，提高了资金使用效益。
二、2021年财政预算草案
2021年全县财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市、县委各项战略部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，依法组织财政收入，努力发展壮大财源；深化财政收入改革，继续优化支出结构；加大预算公开力度，强化部门预算管理；推进预算绩效管理，实现质效全面提升，促进县域经济持续健康发展和社会大局和谐稳定，为四业支撑、三城共建提供坚强的财力保障。
(一)公共财政预算安排情况
1.收入安排情况。结合我县经济发展预期目标，并考虑各项改革措施、政策等因素的影响，2021年公共财政预算收入安排22,686万元，较上年决算增长2%（可比口径，下同），
2.支出安排情况。2021年全县公共财政预算支出安排165,596万元，其中：一般公共服务支出19,764 万元，公共安全支出8,563 万元，教育支出 33,951万元，科学技术支出 83万元，文化旅游体育与传媒支出1,510万元，社会保障和就业支出27,984万元，卫生健康支出20,627万元，节能环保支出1,806万元，城乡社区支出7,236万元，农林水支出21,532万元，交通运输支出1,624万元，资源勘探工业信息等支出1,000万元，商业服务业等支出726万元，金融支出16万元，自然资源气象等支出1,535万元，住房保障支出1,618万元，粮油物资储备支出2,843万元，灾害防治及应急管理支出390万元，预备费支出1,000万元，预留支出6,200万元，债务付息支出5,588万元。
3.预算平衡情况。根据以上收入、支出安排，2021年公共财政预算收入22,686万元，财力补助转移支付96,521万元，其他专项转列转移支付补助47,305万元，专项转移支付补助收入1,091万元，上年结转专项1,793万元，调入预算稳定调节基金1,512万元，合计总财力170,908万元。去除专项上解省支出5,312万元后，全县当年可用财力为165,596万元，相应安排2021年全县公共财政预算支出为165,596万元。收支相抵，当年公共财政预算收支平衡。
4.“三保”支出安排情况。2021年按省定标准和范围测算的我县“三保”支出资金需求108,440万元，其中：保工资89,654万元，保运转6,814万元，保基本民生11,972万元。在2021年预算安排中全部予以纳入保障。
(二)政府性基金预算安排情况
1.收入安排情况。2021年收入安排5，000万元，同比增长23.9%。
2.支出安排情况。2021年支出安排6,019万元，其中：社会保障与就业支出111万元，城乡社区支出3,999万元，其他支出512万元，债务付息支出671万元，抗疫特别国债支出726万元。
3.预算平衡情况。2021年，全县基金预算总财力6,019万元。其中：基金预算收入完成5,000万元，专项补助收82万元，上年结余937万元。基金总支出6,019万元。收支相抵后，当年基金预算收支平衡。
(三)国有资本经营预算安排情况
2021年国有资本经营预算收入4万元，为省专项转移支付收入。安排国有资本经营预算支出4万元。当年国有资本经营预算收支平衡。
(四)社会保险基金预算安排情况
2021年社会保险基金预算收入123,172万元，2021年社会保险基金预算支出116,433万元，收支结余6,739万元。
（五）完成2021年财政预算目标的保障措施。
1.进一步强化组织收入工作。一要坚持把组织收入放在财政工作的首要位置，继续强化与税务部门协作，深挖税收内在潜力，堵塞税收流失漏洞，采取得力措施加收历史欠税，进一步提高税收质量。二要继续坚持“以票控费、以票控收”，不断规范非税收入管理，强化日常稽查，确保各项非税收入按时足额入库。三要把对上争取项目资金作为拓宽财政增收渠道最有效、最直接的措施，紧盯上级资金投向和扶持政策，积极组织协调部门主动对接，重点围绕乡村振兴、社会保障、城镇基础设施建设，以及应急物资储备等方面策划包装项目，争取上级更多资金支持。
2.进一步强化预算管理工作。一要把“过紧日子”的思想传导好、树立好，坚决遏制铺张浪费，提倡勤俭节约，把有限的资金用在刀刃上。二要加快闲置资产出让，统筹财政资金使用，巩固好“脱贫攻坚”成果，全力支持“乡村振兴”战略，保障县委、县政府重点项目建设，推动全县经济社会健康发展。三要突出抓好“五保”，坚决兜住保工资、保企业养老金发放、保运转、保基本民生、保政府性债务利息偿还的底线，集中财力落实中央“六保”、“六稳”要求。
3.进一步推动财政各项改革。一要严格预算编制和执行，坚持无预算不开支，有预算不超支。二要加大财政存量资金盘活、清理、整合力度，将难以支出的预算资金统筹调整用于其他需要资金支出的领域。三要全面实施预算绩效管理，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、决算全过程，探索建立重大政策、项目绩效跟踪机制，最大程度发挥财政资金作用，更好推动政策落地见效。
4.进一步强化政府债务管理。一要全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。二要加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长，“三保”资金不断链的底线。坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。三要加强与上级财政部门的对接沟通，同步谋划，做好2021年债券项目的申报工作，管好用好债券资金。
5.进一步发挥自身职能作用。一要强化财政财务日常监管、政府采购、投资评审等专项监管，完善审计、纪检监察、财政绩效监督三位一体的大监督机制，把监督管理链延伸到财政资金使用的最基层和项目建设最末端，全方位提升监督管理水平。二要优化制度流程设计，规范政府采购行为，推进评审工作提质增效。三要加快建立基本公共服务体系，更好支持教育、社保、医疗、文化、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉。
