（黑龙江省）关于大兴安岭地区呼玛县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
呼玛县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2021年12月27日在呼玛县第十八届人民代表大会第一次会议上
呼玛县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《呼玛县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告》提请县第十八届人大一次会议审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
2021年公共预算收入预计实现13083万元，完成年初预算的114.79%，增长18.24%。省地各项结算收入143903万元，上年结余13418万元，新增一般债券收入6138万元，动用预算稳定调节基金10000万元，收入总计预计186542万元。公共预算支出预计完成140000万元，下降21.23%，调出资金817万元，专项上解2013万元，支出总计预计142830万元。
公共财政预算收入情况。2021年我县公共财政预算收入预计完成13083万元，同比增长18.24%。
公共财政预算收入项目：税收收入预计完成4139万元，完成预算的119.42%，增长25.58%。其中主要税种：增值税预计完成1382万元，为预算的112.91%，增长10.03%。企业所得税预计完成772万元，为预算的114.2%，增长8.43%。资源税预计完成534万元，为预算的160.36%,增长79.19%。耕地占用税预计完成270万元，为预算的60.75%，增长145.45%。非税收入预计完成8944万元，完成预算的112.77%，增长15.12%。
2、公共财政预算支出情况。2021年我县公共财政预算预计支出140000万元，下降21.23%。坚持践行以人民为中心的发展思想，截至11月末，全县民生支出11亿元。盘活财政存量资金3547万元，通过调整支出方向和收回总预算，统筹用于安排民生支出。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年政府性基金收入预计完成597万元，同省市结算收入238万元，上年结余433万元，调入资金817万元，再融资债券收入5288万元；政府性基金支出预计782万元，债务还本支出5867万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入预计完成22000万元，增长17.96%；上年结余14823万元；社会保险基金支出预计34738万元，增长108.07%；滚存结余2085万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营上级补助收入60万元，上年结余77万元，国有资本经营支出预计47万元，预计上解73万元。
（五）预备费使用情况
2021年初安排的预备费3000万元，预计全部调入预算稳定调节基金。
（六）举借债务情况
2021年下达新增一般债券6138万元，分别是呼玛县人民医院医疗诊治能力提升即传染病区改扩建项目2363万元、呼玛县饮用水源地保护区内村庄生活污水治理项目210万元、省道连崟至兴华公路新林至兴华段3000万元、呼玛农村公路恢复重建项目565万元。新增再融资债券5288万元，主要用于偿还2021年到期专项债券本金。
2021年末呼玛政府性债务系统内余额36926.7万元，其中政府担保责任的935万元，偿还责任的债务35991.7万元，偿还责任债务中，一般债务28699.7万元，专项债务7292万元。
二、五年来取得的工作成绩
2017-2021年是我县发展历史上不平凡、值得铭记的五年，是把握机遇、卓有成效的五年。在县委、县政府的坚强领导和人大、政协的监督支持下，我县财税部门牢牢把握发展第一要务，积极应对复杂多变的经济发展形势，在新常态中奋发有为，加强财源建设，努力增收节支，深化财税改革，立足稳增长、调结构、惠民生，着力促改革、强管理、防风险，圆满完成了县第十七届人代会历次会议所确定的财政工作任务，实现了财政预算收支平衡略有结余的目标，为全县经济和社会事业持续快速发展做出了积极的贡献。
（一）财政收入实现稳定增长
2016年全县公共财政收入9686万元，2021年预计增加到13083万元，年均递增6%。五年间全县公共财政收入累计完成54771万元，三次突破亿元，2021年达到历史新高。通过财政和税务部门的共同努力，形成了齐抓共管的综合治税格局，保证财政收入实现稳步增长。
（二）支出保障能力进一步提高
2017至2021年期间，我县改革、发展和稳定的任务十分繁重，各项支出需求不断增加，支出规模不断扩大，民生福祉不断增进。2016年全县公共财政支出98945万元，2021年预计增加到140000万元，年均递增7%。五年间，全县公共财政支出预计累计达到703208万元。自2016年首次突破10亿元大关后，2017至2021年继续连年增长，屡创历史新高。同时坚持以人民为中心的发展思想，抓好普惠性、基础性、兜底性民生保障，持续不断加大民生投入，支持做好民生实事。前四年，全县民生支出485189万元，确保民生支出占比稳定在八成以上，努力解决群众最关心最直接最现实的问题。
我县财政部门始终按照“保稳定、保工资、保运转、保民生”的理财方针和公共财政取向，调整和优化支出结构进展明显，为全县改革、发展、稳定提供了财力保障。随着支付能力的大幅提高，以前年度无力支付的一些项目都纳入了支出范围，全面兑现各项工资福利性支出，按照上级政策足额兑现艰苦边远、警衔、乡镇补贴、职务与职级并行等各项津贴补贴，2018年完成基本工资调整增支保障工作，提高的工资待遇足额兑现。从2018年起调整职工（含遗属）取暖费标准，使广大职工和人民群众的生活水平得到了较大提高。足额安排社会养老保险、城乡居民医疗保险、机关事业单位养老保险基金和职业年金、城乡低保等各项社保县级匹配资金。不断推进医疗体制改革，缓解群众“看病难、看病贵”问题，逐年提高县医院的补助水平，加大医院建设投入力度，努力改善我县医疗条件和水平；足额匹配卫生免疫规划经费、基本公共卫生服务经费；2020年新冠疫情发生以来，两年投入疫情防控资金5000余万元，全力保障人民生命安全。认真落实国家对农村义务教育阶段学生免收学杂费、“两免一补”政策，保证各项补助资金及时足额发放。这些民生投入确保了我县各项重点工作的顺利开展，使人民的生产生活条件得到了明显改善，公共财政的阳光温暖了更多的群众百姓。
在保证民生投入的同时，我们还积极筹措资金，集中财力加大农业、卫生、教育、科技和市政建设等基础设施建设投入，五年来县本级累计投入项目建设资金19亿元，建设了自驾游营地、通用机场、老旧小区改造、河湖连通工程、党史馆建设、旅游发展、城市绿化亮化工程、美丽乡村建设等一大批造福于民的大项目，为进一步改善城区基础设施、提升城镇品位、促进各项社会事业健康发展提供了有力的资金保障。
（三）财政改革全面推进
五年间，我县坚持创新举措，不断强化管理，全面推进财政改革。一是加强预算管理，预算改革稳步推进，部门预算全面施行，预算公开范围逐年扩大，同时细化公开内容，严格公开时限。二是全面实行绩效管理，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将全县所有部门预算单位全部纳入绩效管理范围，并将县本级金额50万元以上的重点项目资金纳入绩效管理范围，2021年落实事前绩效评估工作。三是国库集中支付改革逐步深化，压实预算单位主体责任，提高支付效率，促使单位加强财务管理，已将所有预算单位全部纳入集中支付范围。四是会计管理紧跟改革步伐，以贯彻落实新《会计法》为契机，以实施政府会计制度改革内容为重点，有侧重、分层次开展培训，五年来共组织各类培训班9个,培训学员2000余人次。五是强化直达资金管理，自2020年直达资金监控系统上线以来，我县按照资金使用范围和支持领域，及时将直达资金（包括参照直达资金）39329万元拨付到相关部门，通过加注标识、建立台账等形式，加快直达资金使用，确保资金直接惠企利民。六是积极推进预算管理一体化建设，为确保2022年预算管理一体化系统能够正式上线运行，按照省财政厅统一部署要求，组建工作专班，健全工作机制，有力有序推进全县预算管理一体化系统建设工作。七是公车改革、国有林区改革等涉及财政的各项改革任务全面顺利完成。
（四）财政管理切实加强
这五年期间，财政局不断加强制度建设，完善财政内部控制体系，有效的规范财政各项资金的使用和监督管理。一是盘活财政存量资金，严格按照结余结转资金回收程序进行资金回收，截至目前五年来共计盘活资金2.1亿元，有力地保障了我县经济发展和民生支出。二是做好政府采购和投资评审工作，政府采购逐步规范，五年期间政府采购节约资金582.17万元，资金节约率2.3%;投资评审力度不断加大。五年共审减1804.76万元，审减率13%。三是强化财政扶贫资金保障力度，健全制度建设，强化资金监管，利用扶贫资金监控系统，认真开展扶贫资金动态监控和绩效管理，促进扶贫资金精准投放、精准使用，全面筑牢扶贫资金安全使用屏障，五年来财政专项扶贫资金投入8991万元。四是防范化解债务风险，为确保债务风险可控,我县成立了领导小组和专班，先后制定了《地方政府隐性债务问责办法》、《防范化解政府性债务风险实施方案和化解计划》、《呼玛县债务化解规划和应急处置预案》等政府债务管理新机制，牢牢守住不发生债务风险的底线。截至目前五年共化解债务本息19739万元。
（五）向上争取工作成绩显著
在自有财力不足的困难局面下，我县始终把向上争取资金工作作为重中之重抓实抓细，围绕我县中心工作，密切关注政策动向，悉心研究省情、区情，深入分析上级资金政策，把握一切有利契机，适时汇报我县经济社会发展现状以及工作中存在的困难，大力争取上级财政资金倾斜力度。同时强化部门沟通协作，主动了解各部门的资金需求，积极配合有关单位做好项目申报，形成有效工作合力，提高向上争取资金的针对性和实效性。截至目前，五年累计争取到位省、地专项资金33.4亿元，政府债券2.9亿元，特别国债0.99亿元，为全县经济建设和民生事业发展提供了强有力的支撑作用。
在看到成绩的同时，我们也要保持清醒头脑，正视当前财政工作中存在的问题。一是我县经济发展水平低，自身“造血”功能不足，财政收入增长基础不稳定，收入质量较差。加之重点和刚性支出增长较快，财政收支矛盾依然突出。二是部分单位预算执行主体责任落实不到位，存在预算执行工作重视程度不足、项目前期准备工作不扎实等问题，导致预算执行进度偏慢，“钱等项目”的情况依然存在。对此，我们要高度重视，切实采取有效措施加以解决。
三、未来五年财政工作发展思路
（一）呼玛财政发展的指导思想
要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的“十九大”及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和中央、省财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，强化收支管理，深化财税体制改革，推动预算绩效管理，防控财政运行风险，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
（二）呼玛财政发展的主要目标
——财政可持续发展能力稳步增强。根据全县“十三五”时期国民经济发展情况及“十四五”规划对国民经济发展指标所作的预测，综合考虑物价因素、管理因素，以及财政收入增长与GDP增长的弹性关系，力争实现公共财政收入年均增长3%，由2021年的13083万元，增加到2026年的15167万元。
——重大战略财政保障水平显著提升。根据市场经济条件下财政的职能，财政支出范围得到进一步规范，地方财政预算支出年均增长速度控制在3%左右，由2021年140000万元，增加到2026年的162298万元。统筹兼顾安排支出，做到保重点、压一般，进一步压缩“三公经费”，继续盘活财政存量、用好财政增量，着力改善民生。按照“保基本、促发展、惠民生”的要求，在保证基本支出的基础上，保证农业、科教、社保等重点民生投入，进一步加大科技创新、节能减排、生态建设和城镇化建设，增强发展能力，推动经济发展质量效益同步提升。
——财政监督机制逐步强化。增强依法理财意识，树立起财政职能的权威性。继续加大对财税政策执行、财政资金使用、部门预算执行和财政收支情况的监督，不断完善财政监督机制，强化绩效评价机制，严肃财经纪律、规范财经秩序，切实保障财政资金安全，提升财政资金使用效益。
（三）呼玛财政发展的具体措施
千方百计狠抓聚财，持续夯实财政实力
一是严格财政收入征管。强化税收征管，不断提高收入质量，堵塞征管漏洞，确保收入应收尽收。同时，积极推进非税收入电子票据管理改革，提高非税收入征管法治化、规范化、信息化水平。二是精准向上争取资金。结合疫后重振支持政策和“十四五”规划窗口期，积极把握乡村振兴等上级关注的重点民生领域，精准对接、精准争取，以最大力度争取上级部门对我县最优的支持。三是加强“四本预算”管理。进一步完善政府预算体系，加强政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算有机衔接。四是积极盘活财政存量资金，对使用低效或长期沉淀的资金，收回财政统筹用于重点民生领域。
统筹兼顾精准用财，持续提升民生保障
一是强化过“紧日子”思想。建立健全厉行节约长效机制，继续压减一般性支出，将有限的财力用在“刀刃上”。二是支持疫情防控常态化。加强疫情防控资金保障力度，筑牢筑实免疫屏障。三是落实就业优先政策。用好就业补助、创业担保贷款等政策，加大职业技能培训力度，强化对重点群体就业帮扶。四是完善社会保障机制。进一步提高城乡居民最低生活保障标准，落实特困人员供养标准自然增长机制。五是支持教育协调发展。推进城乡义务教育一体化发展，巩固落实义务教育公用经费保障机制；加强乡村学校、薄弱学校基础设施建设。六是支持推进“健康龙江”建设。深化医疗保障制度改革，支持加快补齐公共卫生短板，健全疾病预防控制等体制机制。七是支持乡村振兴全面推进，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政投入力度总体稳定；深入推进美丽乡村示范片建设，不断改善农村人居环境。
坚定不移依法理财，持续推进财政改革
一是有序推进预算管理一体化建设。实现预算执行与预算编制、决算账务等全流程、全生命周期管理，积极打造“数字财政”。二是全面推进预算绩效管理。将绩效管理融入预算管理流程，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，健全绩效评价结果应用机制。三是深化国库管理制度改革。优化国库集中支付流程，推进业务全流程电子化，提升国库支付效率和服务水平。四是完善中期财政规划管理。强化项目全生命周期与年度预算有机衔接，确保支出规模与财力水平相适应，增强支出规划对年度预算的约束力。五是主动接受人大监督。认真落实人大及其常委会有关决议要求，全力配合人大推进预算联网监督，不断完善预算报告和预算草案编报工作。及时完整公开预决算信息，主动回应社会关切，自觉接受各方监督。
持之以恒严格管财，持续强化财政监管
一是防范化解债务风险。落实政府债务偿债责任，足额安排偿债资金，确保到期政府债券本息按时偿还；落实隐性债务化债计划，加强隐性债务监测，及时发现处理隐性债务化解中存在的问题，切实守住不发生系统性风险底线。二是推进政府采购制度改革。利用好新开发的政府采购平台，开展政府采购意向公开，优化营商环境，加快政府采购预算执行进度，完善政府采购集中目录，推进政府采购支持创新创业、绿色发展等。三是落实直达资金管理机制。强化财政资金动态监控功能，实现惠企利民补助发放全过程监管，确保直达资金拨付流程透明、过程可溯。四是加强国有资产监督管理。不断完善资产配置、使用、处置办法，健全绩效考评体系和评价机制，有序推进国有企业改革。五是加强队伍建设。突出作风建设，规范行政行为,深入开展作风突出问题专项整治，以深化制度改革为契机改进服务、提高效率。强化财政干部为人民服务的宗旨意识，自觉做到主动服务，不断增强大局观念、创新观念、服务观念、法治观念和责任观念，切实把党建成果转化为推动财政工作的强大动力。
四、2022年预算草案
（一）一般公共预算安排情况
2022年一般公共预算收入预计13882万元，比2021年预计收入13083万元增长约6.1%，其中：税收预计完成4400万元，增长6.31%；非税收入预计完成9482万元，增长6.02%。上级财政补助98599万元，其中税收返还收入3270万元、一般性转移支付收入95173万元、专项转移支付收入156万元，上解支出1830万元，调出资金690万元，调入预算稳定调节基金10000万元，因未到年末无法预测上年结转数，所以按已知数据暂预测年初公共财政可用财力达119961万元，相应安排支出119961万元，收支平衡。剔除提前告知的省专项28933万元，本级公共预算支出91028万元。
重点支出预算安排：我们进一步优化财政支出结构，按照保基本、兜底线、促公平原则，倾力保障“五保”支出和县委县政府确定的重点项目支出。2022年部门经常性支出安排3.8亿元，主要包括人员工资、住房公积金、职工医疗保险等人员支出及维持机关事业单位正常运转的基本公用支出。按上年数预留3000万元预备费后，其他用于安排县委确定的重点项目支出。主要包括：一是支持提高改善民生水平，安排机关事业养老保险及原试点匹配7402万元、再就业匹配367万元、城乡居民基本养老保险及医疗保险匹配394万元、义务兵家庭优待金341万元、企业退休职工取暖费633万元、低保等社会各项补助资金1369万元、作实退休人员职业年金单位匹配部分550万元、企业养老保险缺口资金1364万元等。二是支持实施乡村振兴战略。安排农业保险匹配250万元、乡镇补贴200万元、高标准农田项目匹配1500万元、乡镇人居环境治理资金270万元、乡村振兴资金500万元、四清一绿资金500万元等。三是支持旅游文化发展。旅游发展金支出2000万元、冰雪乐园支出80万元等。四是支持基础设施建设。安排市政建设资金4000万元、人才公寓建设1000万元、项目前期费400万元、偿还地方政府债务本息2095万元、农村公路日常养护资金377万元、国土空间规划340万元、公路建设8000万元等。
（二）政府性基金预算安排情况
2022年政府性基金预算收入622万元，上级补助收入7万元，调入资金690万元，按已知数据暂预测收入总计1319万元，相应安排支出1319万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2022年社会保险基金预算收入29512万元，社会保险基金预算支出29188万元，预计滚存结余2409万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2022年国有资本经营预算上级补助收入45万元，按要求安排相应支出。
（五）预算安排重点支出绩效管理情况
2022年我县全面设置编制政策及项目绩效目标，实现预算绩效目标编制全覆盖。在预算管理一体化系统中，实现绩效目标与部门预算同步申报、同步审核，促使部门重视预算绩效，从源头上提高预算管理的科学性。2022年我县所有预算单位的全部项目支出统一填报绩效目标，同时对资金安排超过500万元以上（含500万元）的重大项目开展事前绩效评估。
（六）政府债务情况
为切实防范地方政府债务偿债风险，严格落实偿债资金，我县将债务到期本息纳入年初预算管理，其中：一般债务本金219万元、利息1033万元；专项债务本金443万元、利息262万元；隐性债务本金573万元、利息270万元。2022年我们将严控债务规模，规范融资举债行为，确保在债务限额范围内举借债务，牢牢守住不发生政府债务风险的底线。
各位代表，未来五年是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年，也是我县经济和社会全面发展的关键时期，我们将在县委的正确领导下，在人大的依法监督和政协的民主监督下，真抓实干、创先争优，努力完成各项财政目标任务，谱写呼玛发展新篇章！
