（浙江省）关于宁波市余姚市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于余姚市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
2021年1月20日在余姚市第十七届人民代表大会第五次会议上
余姚市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现向会议报告2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议。
一、2020年预算执行情况
2020年，在中共余姚市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察浙江、宁波重要讲话精神和对余姚重要回信精神，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚持新发展理念，牢牢兜住“三保”底线，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，着力推动高质量发展，全市经济财政运行稳中有进，稳中向好，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况
1.全市
2020年，全市一般公共预算收入1141976万元，完成调整预算的100%，比上年增长6.5%（加上中央级收入710332万元，全市财政总收入1852308万元，比上年增长4%）。
全市一般公共预算收入1141976万元，加上转移性收入632952万元（其中：上级补助收入254211万元，上年结余结转收入89387万元，调入资金88000万元，动用预算稳定调节基金50198万元，债务转贷收入151156万元），一般公共预算可用资金为1774928万元（详见附件1）。
全市一般公共预算支出1288901万元，完成调整预算的100.3%,比上年增长5.1%；加上转移性支出250293万元（上解上级支出200293万元，安排预算稳定调节基金50000万元），债券还本支出143156万元，年终结余92578万元，支出合计为1774928万元（详见附件2）。
收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。
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图表1:2020年全市一般公共预算收支平衡关系
2.市本级
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市本级一般公共预算支出为784660万元，分项情况：一般公共服务支出69103万元、国防支出1803万元、公共安全支出68756万元、教育支出70292万元、科学技术支出45072万元、文化旅游体育与传媒支出12136万元、社会保障和就业支出144448万元、卫生健康支出115263万元、节能环保支出22330万元、城乡社区支出19319万元、农林水支出66982万元、交通运输支出49846万元、资源勘探工业信息等支出30396万元、商业服务业等支出10527万元、金融支出2474万元、援助其他地区支出4234万元、自然资源海洋气象等支出7081万元、住房保障支出5725万元、灾害防治及应急管理支出4680万元、粮油物资储备支出2145万元、债务付息支出32048万元（详见附件3）。
图表2：2020年市本级一般公共预算支出结构
2020年市本级一般公共预算支出中基本支出247376万元，为预算数的95.8%，按支出经济科目分类：机关工资福利支出119625万元、机关商品和服务支出12126万元、机关资本性支出220万元、对事业单位经常性补助106033万元、对事业单位资本性补助547万元、对个人和家庭的补助8825万元（详见附件4）。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年全市政府性基金预算收入1005782万元，为调整预算的105.7%，比上年下降59.1%，加上转移性收入458377万元（其中：上级转移支付收入3037万元，抗疫特别国债转移支付收入71800万元，上年结余收入294265万元，债务转贷收入89275万元），政府性基金可用资金为1464159万元（详见附件5）。
全市政府性基金预算支出1147779万元，为调整预算的102.7%，比上年下降49.4%，加上转移性支出86500万元（其中：上解上级支出36500万元，调出资金50000万元）,结转下年131625万元，债务还本支出98255万元，支出合计为1464159万元（详见附件6）。
收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年全市国有资本经营预算收入40341万元，为调整预算的95.7%，加上转移性收入281万元（其中：上级转移支付收入5万元，上年结转276万元），国有资本经营预算可用资金为40622万元（详见附件7）。
全市国有资本经营预算支出7000万元，为调整预算的88.6%，加上转移性支出33617万元（调出资金），年终结余5万元，支出合计为40622万元（详见附件8）。
收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。
（四）社保基金预算执行情况
2020年全市社会保险基金预算收入820823万元，为调整预算的109.6%，比上年下降5%，其中四项基金收入分别为：基本养老保险基金收入313259万元，为调整预算的117.5%；失业保险基金收入12067万元，为调整预算的95.2%；基本医疗保险基金收入221338万元，为调整预算的104.2%；工伤保险基金收入10752万元，为调整预算的103.9%（详见附件9）。
全市社会保险基金预算支出1072320万元，为调整预算的101.9%，比上年增长10.4%，其中四项基金支出分别为：基本养老保险基金支出610162万元，为调整预算的104.1%；失业保险基金支出26019万元，为调整预算的97.4%；基本医疗保险基金支出172084万元，为调整预算的97.6%；工伤保险基金支出12837万元，为调整预算的100.2%（详见附件10）。
收支相抵，全市社会保险基金当年缺口调用各基金历年结余弥补。
（五）政府债务说明
1.债务限额：2020年，我市地方政府债务限额1559000万元（其中：一般债务限额928000万元、专项债务限额631000万元）。
2.结构：截至2020年底，全市地方政府债务余额为1479551万元，其中：一般债务余额921942万元，占62.3％；专项债务余额557609万元，占37.7％。
3.新增：全市新增地方政府债券69000万元，其中：一般债券8000万元，用于我市市域污水输送系统复线工程；专项债券61000万元，用于我市城镇老旧小区改造工程（一期）等13个项目。
4.置换与偿还：全市存量债券置换171431万元（其中：一般债券143156万元，专项债券28275万元）。偿还政府债务70224万元。
（六）2020年财政主要工作
2020年，围绕年初确定的工作目标任务，充分发挥财政职能，不断强化财政服务保障，促进了全市经济社会持续健康发展。
1.强化保障，支持打好两场“战役”。加强疫情防控资金保障，及时在预算中安排疫情防控政策预留资金，实施紧急防疫资金支付“即来即办”，建立疫情防控政府采购“绿色通道”，确保疫情防控资金及时足额到位，2020年落实防疫资金1.34亿元。出台了一系列疫情防控和促进企业复工复产政策，抓好减税降费和扶持企业政策落实，拨付各级财政扶持企业政策资金10亿元，减免各项税费28.6亿元。推动“两直”资金落实落地，拨付“两直”资金9.17亿元。
2.兜牢底线，大力优化支出结构。坚持有保有压，调整优化支出结构，优先保障重点支出，严格控制和压减一般性支出，清理结转结余资金，盘活财政存量资金，把节约、盘活的资金统筹用于疫情防控、基层“三保”及相关重点领域投入。2020年，非急需、非刚性支出压减3.66亿元,“三公”经费压减16.5%，会议培训费压减43.2%。
3.普惠共享，稳步增进民生福祉。注重民生支出普惠性、基础性、兜底性，坚持尽力而为、量力而行，实现基本民生投入只增不减。2020年，全市一般公共预算用于民生支出100.3亿元，比上年增长3.8%，占一般公共预算支出的77.8%。支持发展公平而有质量的教育，全市教育支出24.5亿元，主要用于幼儿基础教育、城乡义务教育、生均公用经费等支出；全力提高社会保障水平，促进稳定和扩大就业，全市社会保障和就业支出21.6亿元，主要用于城乡居民基本养老保险基金补助、最低生活保障金补助、困难残疾人生活补贴等支出；加强基本公共卫生服务和重大传染疾病防控，全市卫生健康支出13.5亿元，主要用于城乡居民医疗保险基金财政补贴、新冠肺炎疫情防控、基本公共卫生服务补助等支出；进一步加强农林水建设，全市农林水支出13.5亿元，主要用于水利建设与发展、美丽乡村分类建设、四明山区域生态发展等支出；持续改善生态环境，全市节能环保支出2.8亿元，主要用于城镇污水处理设施、生活垃圾分类有害垃圾收运及处置、环保执法监控等支出;推动文化旅游事业繁荣发展，全市文化旅游体育与传媒支出2亿元，主要用于旅游业扶持、城乡群众文化活动、群众体育等支出。
4.深化改革，财政监管提质增效。推进统一公共支付平台应用，做好医疗机构电子票据改革推广应用工作。全面开展行政事业单位资产清查工作，75家预算单位基本完成资产清查。开展基层财政资金和扶贫资金管理专项检查。扩大绩效自评范围，基本做到一级预算单位自评全覆盖。把82个社会关注度高的财政支出项目作为2020年绩效评价的重点，绩效管理明显加强。
5.严格把关，强化债务风险管控。强化债务风险预警，推进控债化险专项行动和平台公司市场化转型，压实全年化债责任目标。规范项目立项资金来源管理，严防违规融资和新增隐性债务。积极向上争取政府债券，2020年新增政府债券6.9亿元。加强政府投资项目管理，严把项目资金审核关。
在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到财政工作中面临的困难和挑战，主要表现在：财政收入增收乏力，刚性支出不断增加，财政收支矛盾日益突出；预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强；行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；企业职工基本养老保险纳入省级统筹后，财政承担支出压力仍然较大；过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
二、2021年预算草案
2021年，是“十四五”开局之年，更是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年，做好2021年财政工作至关重要。
（一）2021年预算编制的指导思想
2021年我市预算编制的指导思想是：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，全面贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会精神,立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持以收定支的基本原则，严格落实政府过“紧日子”的要求，全面推进预算绩效管理，扎实做好“六稳”“六保”工作，充分发挥财政职能作用，为我市经济社会发展提供坚实的财力保障。
（二）2021年一般公共预算草案
1.全市
2021年全市一般公共预算收入预期1216000万元，比上年增长6.5%（加上中央级收入预期881500万元，全市财政总收入预期2097500万元，比上年增长13.7%）。
按全市一般公共预算收入1216000万元测算，加上转移性收入预计528481万元（其中：预计上级补助收入224817万元，上年结余收入92578万元，调入资金60200万元，动用预算稳定调节基金50000万元，债务转贷收入100886万元），全市一般公共预算可用资金合计1744481万元（详见附件11）。
拟安排2021年全市一般公共预算支出1353700万元，比上年增长5%，加上转移性支出预计274895万元（预计上解上级支出224895万元，安排预算稳定调节基金50000万元），债务还本支出预计100886万元，预备费15000万元，支出预算合计1744481万元（详见附件12）。
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图表3:2021年全市一般公共预算收支平衡关系
2.市本级
拟安排2021年市本级一般公共预算支出973826万元，其中上级补助资金预计160000万元，本级资金安排813826万元，本级资金分项情况：安排一般公共服务支出58840万元、国防支出572万元、公共安全支出65777万元、教育支出104536万元、科学技术支出59175万元、文化旅游体育与传媒支出12517万元、社会保障和就业支出206392万元、卫生健康支出91316万元、节能环保支出9361万元、城乡社区支出22340万元、农林水支出43427万元、交通运输支出7848万元、资源勘探工业信息等支出4981万元、商业服务业等支出7798万元、金融支出350万元、援助其他地区支出4510万元、自然资源海洋气象等支出8465万元、住房保障支出3823万元、灾害防治及应急管理支出5657万元、预备费10000万元、其他支出54679万元、债务付息支出31462万元（详见附件13）。
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图表4：2021年市本级一般公共预算支出结构
2021年市本级一般公共预算支出中拟安排基本支出246917万元，按支出经济科目分类：安排机关工资福利支出115822万元、机关商品和服务支出13369万元、机关资本性支出198万元、对事业单位经常性补助108496万元、对事业单位资本性补助534万元、对个人和家庭的补助8498万元（详见附件14）。
2021年市本级一般公共预算支出中对乡镇（街道、经济开发区）的转移支付项目预算79103万元（详见附件15）。
（三）2021年政府性基金预算草案
2021年全市政府性基金预算收入预期968800万元，比上年下降3.7%，其中土地出让金收入预期900000万元，比上年下降5.9%。
按全市政府性基金预算收入968800万元测算，加上转移性收入预计138125万元（其中：预计上级补助收入3000万元，上年结余收入131625万元，债务转贷收入3500万元），全市政府性基金预算可用资金合计1106925万元（详见附件16）。
拟安排2021年全市政府性基金预算支出949824万元，比上年下降17.2%，加上转移性支出预计106000万元（其中:预计上解上级支出56000万元，调出资金50000万元)，年终结余39256万元，债务还本支出预计11800万元，支出预算合计1106925万元（详见附件17）。
2021年政府性基金预算支出中对乡镇（街道、经济开发区）的转移支付项目预算20917万元（详见附件18）。
（四）2021年国有资本经营预算草案
2021年全市国有资本经营预算收入预期9900万元，比上年下降75.5%，加上转移性收入10万元（其中:上级转移支付收入5万元，上年结转5万元），全市国有资本经营预算可用资金为9910万元（详见附件19）。
拟安排2021年全市国有资本经营预算支出710万元，比上年减少89.9%，加上转移性支出9200万元（调出资金），支出预算合计为9910万元（详见附件20）。
（五）2021年社保基金预算草案
2021年社会保险基金预算收入预期602587万元，比上年增长18.7%，其中三项基金收入预期分别为：失业保险基金收入预期16215万元、基本医疗保险基金收入预期277632万元、工伤保险基金收入预期15431万元（详见附件21）。
拟安排2021年社会保险基金预算支出479702万元，比上年增长3.8%，其中三项基金支出预算分别为：失业保险基金支出预算17664万元、基本医疗保险基金支出预算178136万元、工伤保险基金支出预算13201万元（详见附件22）。
2021年企业职工基本养老保险纳入省级统筹，不再编制该基金预算。
（六）2021年政府债务说明
2021年，全市置换到期政府债券计划104386万元（一般债券100886万元，专项债券3500万元）。待宁波市核定下达政府债券额度并分配我市政府债券后，列入相应财政预算，并根据新增政府债务限额和新增政府债券情况，依法编制预算调整方案（详见附件23、24）。
（七）2021年街道（开发区、中意）预算安排情况
2021年，六街道、经济开发区、中意生态园一般公共预算收入预期合计252415万元（含上级补助收入），拟安排一般公共预算支出252415万元（详见附件25、26）。
三、2021年财政工作措施
2021年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实上级及市委市政府各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全市经济社会高质量发展。
（一）注重开源节流，实现财政稳健运行。认真分析收入形势，主动挖潜，拓宽财政增收渠道，切实增强组织收入的前瞻性和主动性。加强非税收入管理，提升执收单位非税征缴的规范性和积极性。继续盘活变现财政存量资产，清理结转结余资金，多渠道增加财政收入。认真落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，非刚性、非重点项目支出压减幅度不低于上年预算的10%，日常公用经费支出压减幅度不低于上年预算的5%。坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，原则上不开新的支出口子。加强财政综合保障能力评估，严控预算追加和调剂。加强社保基金收支管理，做好基金预算执行跟踪和运行分析，着力防范化解社保基金风险。统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算资金，提高全口径预算资金统筹效率，确保财政收支平衡。
（二）优化财政服务，促进经济社会发展。继续实施积极的财政政策，巩固和落实惠企政策，发挥好财政稳定经济增长的关键作用。把服务发展、支持发展、促进发展放在更加突出的位置，持续优化营商环境，做深做实企业服务，推动高质量发展。着力保障和改善民生，切实增强民生福祉，致力推动乡村振兴。发挥好财政资金精准补短板和民生兜底作用，稳步提高社会保障水平。在优先“保工资、保运转、保基本民生”的基础上，做好重点领域保障，促进社会事业协调发展。
（三）强化预算管理，提升财政资金绩效。积极贯彻落实《预算法实施条例》的各项内容，健全预算管理制度，进一步完善预算标准体系，合理编制预算，加强预算执行分析，努力提高预算执行力。全面开展预算绩效管理，形成以绩效为核心的财政政策体系和资金管理机制。推进财政信息化建设，做好财政业务系统“智慧财政”上线工作，进一步推进行政事业单位电子票据管理改革。强化财政监督职能，有计划开展各项监督检查。加强行政事业单位国有资产管理，完善行政事业单位国有资产管理办法。持续推进控债化险专项行动，落实2021年隐性债务化解目标任务。加强政府债务风险预警，做好政府债务限额调整和新增政府债券争取工作。
（四）深化财政改革，注重体制机制创新。加快构建集中财力办大事政策体系，推进乡镇财政体制调整。科学预判中长期可用财力，研究建立跨年度预算平衡机制。全面摸清各类资源家底，研究建立资源分类、盘活利用、统筹调配相关机制，提高资源分配绩效。研究制定重大财政收支政策和重大项目资金清单，聚焦支持我市高质量发展，确保有限财力用在“刀刃上”。按照上级部署，稳步推进财政事权与支出责任改革，加快形成各司其职、各负其责、运转高效的财政保障体制。
各位代表，2021年财政工作任务繁重而又艰巨，我们将在市委的坚强领导下，在市人大和市政协的监督支持下，不忘初心、勇于担当，充分发挥财政支撑和保障作用，扎实完成各项目标任务,为高水平建设现代化创新型生态城市，为争创社会主义现代化先行市而努力奋斗！
