（浙江省）关于台州市三门县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告
关于三门县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告
2022年2月18日在三门县第十七届人民代表大会第一次会议上
三门县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将三门县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案提请各位代表审议，并请政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，面对全球疫情反复、贸易壁垒加剧，宏观经济复苏趋缓的经济形势，在县委县政府的坚定领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全县上下忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，坚决贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，聚焦共富先行，加快跨越赶超，为奋力建设现代化新港城，谱写三门高质量发展新篇章提供坚强财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2021年，全县一般公共预算收入完成30.14亿元，为调整后预算的100%，同比增长86.5%。其中：全县税收收入完成14.70亿元，为调整后预算的100%，同比增长10.4%；非税收入完成15.44亿元，为调整后预算的100%，同比增长442%。主要是其头山建筑用石料矿业权出让收益12.28亿元，剔除该一次性因素，全县一般公共预算收入完成17.86亿元，同比增长10.5%。加上预期转移性收入44.80亿元，一般公共预算收入合计完成74.94亿元。
主要科目收入：增值税完成6.52亿元，同比下降8.3%；企业所得税完成2.37亿元，同比增长49.9%；个人所得税完成6969万元，同比增长9.0%；房产税完成1.14亿元，同比增长256.7%；城镇土地使用税完成3575万元，同比增长50.7%；土地增值税完成9185万元，同比增长69.2%；契税完成1.07亿元，同比下降13.1%。
2.一般公共预算支出执行情况
2021年，全县一般公共预算支出54.82亿元，完成调整后预算的100%，同比增长1.93%，剔除债券资金影响，同比增长2.29%。加上预计转移性支出20.12亿元，一般公共预算支出合计74.94亿元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
部分重点支出情况：交通运输支出3.25亿元，同比增加7395万元，增长29.46%。城乡社区支出3.95亿元，同比增加7151万元，增长22.08%。卫生健康支出5.38亿元，同比增加3692万元，增长7.38%。教育支出10.28亿元，同比增加2062万元，增长2.05%。公共安全支出3.19亿元，同比增加1909万元，增长6.36%。
在执行过程中，2021年总支出超过了年初预算，根据预算法规定，经县十六届人大常委会第三十八次会议批准，调整了2021年县级一般公共预算支出总规模，由年初49.75亿元调整为54.82亿元。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，全县政府性基金预算收入完成12.67亿元，完成调整后预算的100.3%，同比下降9.7%。加上预计转移性收入16.38亿元，收入合计29.05亿元。
2021年，全县政府性基金支出15.77亿元，完成调整后预算的103.7%，同比增长26.4%，剔除债券资金影响，同比增长11.15%。加上预计转移性支出13.28亿元，支出合计29.05亿元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，全县国有资本经营预算收入1093万元，完成调整后预算的100%。加上预计转移性收入15万元，收入合计1108万元。全县国有资本经营预算支出762万元，加上转移性支出346万元，支出合计1108万元。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，全县社会保险基金预算收入17.57亿元，同口径增长15.7%，完成调整后预算的100.4%。全县社会保险基金预算支出14.56亿元，同口径增长15.1%，完成调整后预算的97%。收支相抵，本年收支结余3.02亿元。截止2021年底，社会保险基金累计结余17.77亿元。2021年起，企业职工基本养老保险基金收支均由省统筹，但资金仍需由县财政在一般公共预算及政府性基金中安排保障。
（五）经批准举借债务的限额、结构、使用、偿还情况
1.限额。2021年，全县地方政府债务限额81.56亿元，比上年新增地方政府债务限额10.8亿元。
2.结构。截至2021年底，全县地方政府债务余额81.3亿元，其中：一般债务60.69亿元，占74.6%；专项债务20.6亿元，占25.3%。
3.使用。2021年，全县新增地方政府债券10.8亿元，其中：用于交通运输6.64亿元，占61.48%；教育0.69亿元，占6.38%；农林水利0.65亿元，占6%；医疗卫生0.4亿元，占3.7%；污染防治0.35亿元，占3.2%；城乡社区1.67亿元，占15.46%；其他支出0.4亿元，占3.7%。
4.偿还。2021年，全县财政安排债务还本支出9.4135亿元，其中：一般债务还本6.1135亿元，专项债务还本支出3.3亿元。均用于偿还符合条件的存量政府债务。
（六）落实县人大预算决议有关情况和重点财政工作情况
按照县十六届人大五次会议有关决议，以及县人大财经工委审查意见，县财政严格落实相关决议，积极发挥财政职能作用，注重结构调整，坚持党政机关过紧日子，强化财政资金统筹，保障重点领域支出，用好政府债券资金，稳步推进财税改革，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为“重要窗口”和共同富裕示范区建设提供坚实的财政保障。
1.激发活力，财政政策落实取得新成效。助企纾困持续发力，2021年减负降本减税共计6.81亿元。进一步完善直达资金分配、下达、使用和监管全过程管理体系，健全完善常态化财政资金直达机制，全力推进惠企利民政策落实落地，2021年直达资金共支出7.42亿元。用足用好地方政府债券，全年共争取地方政府债券20.1亿元，其中再融资债券9.3亿元，新增债券10.8亿元。重点聚焦疫情防控，全力保障常态化疫情防控，优先保障疫情防控经费，2021年安排1500万元用于防疫物资补助。
2.补齐短板，民生改善取得新成绩。强化民生保障力度，民生支出达到39.3亿元，占一般公共预算支出的71.69%。一是围绕民生提档，积极落实国家养老政策，加大社会救助、退伍安置、创业就业等投入，确保国家各项民生政策落实。二是实施教育振兴行动计划，提高义务教育生均公用经费保障标准，为省基础教育重点县成功“摘帽”提供坚实的资金保障。三是稳步推进“医共体”改革，配合疫情防控，继续推动全面开展医联体建设，深入推进公立医院改革，促进优质医疗资源下沉，提高基层医疗服务能力。
3.集中财力，服务保障重点工作展现新作为。一是集中财力支持，服务构建新发展格局，助推三门湾区建设。集中财力精准服务于三大攻坚战，富民强省十大行动计划。二是支持乡村振兴，拓宽乡村振兴资金来源；健全涉农资金统筹整合机制，整合涉农资金1.65亿元用于三门青蟹产业深度融合集成创新示范项目建设，整合涉农资金7450万元用于三门县大宗农产品交易中心建设，深入开展一事一议财政奖补，全年支持村级公益事业项目24个，项目总投资4681万元，安排奖补资金2267万元。三是围绕经济高质量发展、“六稳”工作大局，梳理完善助企惠民政策，加快财政性资金审核兑现速度，全年共兑现资金1.49亿元用于支持企业技术改造、传统块状经济转型升级，扶持新兴产业、高新技术产业、智能制造发展和新业态培育等。
4.坚持底线，财政风险防控开创新局面。一是防范化解政府债务风险，紧盯年度化债任务，通过“真金白银”“项目转化”等方式化解存量债务。二是防范化解社保风险，强化社会保障风险准备金管理，多渠道筹措各类资金，兜牢社保民生底线。三是防范化解“三保”风险，以保障“三保”支出为基石，定期报告“三保”运行情况，确保经济运转平稳有序,民生政策落实有力。四是防范化解基层财政风险，加大乡镇财政机构队伍建设，组织开展综合素质提升培训、内部控制报告编报培训、财务核算云应用业务培训等；配合省财政厅对乡镇财政机构设置及人员编制情况的调研，加大乡镇财政资金监管。
5.整体智治，财政管理和监督取得新进展。一是持续完善预算管理制度。实行全口径预算编制，加强预算编制精细管理，进一步将“三公”经费只减不增，厉行节约的理念落到实处。二是纵深推进财政数字化改革。积极推动财政预算一体化建设，加快推进财政电子票据改革，覆盖医院、学校等所有执收单位，服务240余万人次。三是深化预算绩效管理改革。抓好“事前、事中、事后”，开展全生命周期绩效管理，提升绩效管理水平。组织开展预算绩效管理优秀案例争创活动，选出3个典型案例上报市局参与优秀案例评选；推进绩效目标全覆盖，全县共完成695个预算项目，涉及预算资金39.26亿元，较上一年度增加91.7%；从预算执行进度和绩效目标实现程度两个维度实施“双监控”，深化和落实预算绩效管理与预算执行、项目安排衔接的紧密度。
过去一年我县预算执行情况总体较好，取得了一定成绩。同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少的问题和短板，如：疫情不确定性叠加经济下行压力，财政收入可持续增长的基础还不稳固；支出规模日益加大，收支矛盾突出，预算平衡难度大；共同富裕示范区建设，数字化改革等重大决策部署对财政建设改革提出了新要求；整体智治财政建设进度不快，高效协同的机制尚未形成等。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取措施加以解决。
二、2022年财政预算草案
（一）2022年财政经济形势
2022年是特殊重要的一年，要突破的重大工作多，要解决的两难多，面临收支平衡难，组织收入难，化解债务难，支出压缩难等多重压力，今年财政工作机遇、挑战并存。我们更要全面认识，考虑周全，清醒作为，增强政治意识，机遇意识，风险意识，协同意识，变革意识，聚焦共富先行，加快跨越赶超，奋力建设现代化新港城。
（二）财政预算编制的指导思想
根据2022年度全县经济社会发展目标，结合对2022年财政经济形势的分析和预测，并参考上年度执行情况，按照县委、县政府对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求，2022年全县财政预算安排的指导思想是：聚焦县委县政府重点工作，坚持稳中求进工作基调，坚持系统观念，统筹兼顾，确保财政收支平稳运行。按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，围绕高质量发展建设共同富裕示范区、数字化改革等重大工作，着力构建财税政策体系，把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到财政工作全过程，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
（三）2022年一般公共预算草案
1.收入预算
2022年，全县一般公共预算收入预期完成31.48亿元，比上年执行数增长4.4%（剔除其头山矿业权出让收益12.28亿元，一般公共预算收入预期完成19.20亿元，比上年执行数增长7.5%）。其中：税收收入预期15.58亿元，同比增长6.0%；非税收入预期15.9亿元，同比增长2.9%。加上转移性收入预期50.53亿元，收入合计82.01亿元。
2.支出预算
2022年，全县一般公共预算拟安排支出59.1亿元，剔除债券资金影响，拟安排支出56.1亿元，比上年执行数增加10.17%，加上转移性支出预期22.91亿元，支出合计82.01亿元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。
（四）2022年政府性基金预算草案
2022年，全县政府性基金预算收入预期35.65亿元，比上年执行数增长181.37%，加上转移性收入预期9.69亿元，收入合计45.34亿元。全县政府性基金预算拟安排支出22.9亿元，剔除债券资金影响，比上年执行数增长109.7%；加上转移性支出预期22.44亿元，支出合计45.34亿元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。
（五）2022年国有资本经营预算草案
2022年，全县国有资本经营预算收入预期1099万元，比上年执行数减少0.81%。全县国有资本经营预算拟安排支出1099万元。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。
（六）2022年社会保险基金预算草案
2022年，全县社会保险基金预算收入预期8.05亿元，同口径比上年执行数增长0.14%。全县社会保险基金预算拟安排支出7.39亿元，同口径比上年执行数增长3.79%。收支相抵，本年收支预期结余6584万元。2022年社会保险基金预计年末累计结余4.12亿元。因企业职工基本养老保险基金2021年起由省统筹，职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金2022年起由市统筹，三类基金收支及累计结余数不在本级社会保险基金预算草案中体现。
由上级统筹的企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金等，虽不再编入县级社保基金预算中，但支出仍需要县财政资金保障，并且保障金额在逐年扩大。2022年需要县财政安排一般公共预算支出及政府性基金支出预计7.38亿元。
（七）2022年地方政府债务预算管理
截至目前，省财政厅已下达2022年提前批政府债务新增额度7.3亿元，其中一般债券3亿元、专项债券4.3亿元，2022年政府债务限额暂按88.86亿元控制,其中一般债63.79亿元，专项债25.07亿元（后续再具体根据省厅下达额度编制调整）。根据债券到期情况，在一般公共预算支出中安排一般债务还本支出4.267亿元；在政府性基金预算支出中安排专项债务还本支出1.5亿元。
（八）人代会前安排的支出情况
根据《预算法》第五十四条规定，预算年度开始后，县级预算草案在县人代会批准前，安排使用的支出，主要是参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度基本支出和项目支出及部分上一年度结转的支出。
三、认真抓好2022年预算执行工作
2022年财政预算工作将继续紧紧围绕全县发展大局，优化财政支出结构，强化落实“三保”支出，防范化解财政风险，更好谋划、推进、落实以下工作，确保全年预算目标顺利完成。
（一）坚持积极稳妥，强化收支调控，确保财政运行稳中有进
1.全力以赴组织收入。深化对宏观形势的分析研判和重点税源企业摸排，牢固树立税源意识，夯实财税收入提质增效工作机制，合理把控组织收入的力度和节奏，确保一般公共预算收入增长与经济增长基本同步。协同自然资源和规划局做好土地文章，深化全域土地综合整治，提高县本级可用财力。贯彻落实“三提三争”立功竞赛活动，积极争取上级支持，缓解收支矛盾。整合使用专项资金，打造县域产业特色。深化乡镇体制改革，健全乡镇激励体制，激发乡镇园区干事热情。
2.合理优化支出结构。落实党政机关进一步厉行节约坚持“过紧日子”的要求，强化预算和支出管理，坚决压减一般性支出，2022年非刚性、非重点项目支出预算只减不增。坚持“以收定支”原则，合理控制支出规模，留底长期可持续发展空间。及时梳理掌握各级政策，精细测算政策资金需求。坚持“钱随项目”走，协同各相关部门提前谋划项目，做深项目前期，争取更多债券额度、专项资金，做到全县一盘棋。
3.用好债券资金。抓好项目常态化储备工作，充分开展重大项目财政承受能力评估，用足用好债券资金。加强债券资金监管，完善绩效评估，督促项目单位加快建设进度，加快资金使用，提高资金使用效益，充分发挥债券资金“稳投资、补短板、扩内需”的积极作用。
（二）坚持服务全县，提升政策实效，助力共同富裕示范建设
1.夯实民生实事保障。坚持有保有压，对国家出台的民生政策做到“应保必保”，对本地出台的民生政策，坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合，与财力保障水平相匹配。聚焦“扩中提低”行动，加快构建有利于共同富裕的财税政策体系。结合养老事业改革，推进“老有所养”，支持智慧养老、医养结合、康养联合体等新业态发展。完善低保特困群体的保障机制，明确救助标准，做好“精准救助”，加强对未成年人、残疾人、“三留守”等社会弱势群体的关爱保护。结合落实深化县域“医共体”建设，推进“三医联动”“六医统筹”，优化医疗领域的财政投入结构，全面提升医疗卫生服务能力。在保持财政对教育的稳定提升的基础上，继续加大教育优质资源供给力度，进一步缩小义务教育城乡差异、片区差异、校际差异，支持全国义务教育优质均衡县创建。重视社会大局稳定，做好促进就业、居民增收等重点民生工程，稳步提高民生保障水平，着力增进民生福祉，共享发展成果。
2.支持实体经济发展。深入实施优化营商环境，支持优化营商环境“10+N”便利化行动，继续落实减负降本减税政策。整合资源，统筹财力，借力绿色转化资金、海洋资金等，发挥财政资金的引导作用，精准实施积极的财政政策。梳理完善助企惠民政策，加大财政补助、奖励、贴息等政策支持力度，安排兑现资金2.15亿元。
3.深化美丽乡村建设。围绕乡村振兴重大任务和补齐农业农村发展短板目标，优化涉农资金统筹整合长效机制，加强财政支农资金保障，发展特色乡镇，做深“生态+”“旅游+”“农业+”文章，打造美丽浙江三门样板。加快省一事一议财政奖补助推美丽乡村建设试点项目建设，重点督促乡镇和5个试点村做好一事一议财政奖补助项目建设。加快推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，进一步巩固共同富裕基础，奋力开创农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足的三农新局面。全面落实和推进财政性补助资金“乡镇公共服务平台+一卡通”管理，优化乡镇财政公共服务平台，实现发放资金应纳尽纳、一人一卡。
（三）坚持底线思维，规范财政管理，加强财政风险防范
1.防控地方政府债务风险。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解存量隐性债务，严格执行“四个强化”要求。健全全口径债务监测平台管理，落实国有企业债务全过程全覆盖监控。进一步加强政府性债务风险评估，合理保持我县债务率，妥善处理好防风险和促发展关系。
2.深化财政监督管理。发挥审价中心前置审核、预算审核、变更审核等作用，规范政府投资项目预算审核、工程变更，建立中小项目预算审核定点审计中介库，提升资金使用效益。依托两直系统，完善国库集中支付动态监控系统，优化动态监控预警规则，实时跟踪财政资金支付清算信息，规范预算执行，防范财政资金支付使用风险。全面查找制度漏洞和风险隐患，建立健全内控管理制度，夯实行政事业单位财务管理。深化财政监督检查，加强检查结果应用，规范财经秩序。
3.构建整体预算制度。坚持以“法治、智治、绩效、活力”为预算工作主线，全力构建共建共享共发展的“整体预算”，提升预算管理的整体性、系统性和协同性。依托“一体化”系统，完善分层分类保障机制，优先保障刚性和重点支出。完善全覆盖预算绩效管理体系，抓住“事前、事中、事后”三个关，推动绩效管理提质扩面，2022年所有项目绩效目标全覆盖，绩效自评全覆盖。
各位代表，2022年全县财政改革发展任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，严格按照县十七届人大一次会议的决议要求，一心一意谋发展，一往无前勇争先，一以贯之抓落实，为建设现代化新港城而努力奋斗！
