（浙江省）关于丽水市庆元县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
关于庆元县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将庆元县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请各位代表审议，并请县政协各位委员和其他列席会议人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是高水平全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，是实现第一个百年奋斗目标的决胜之年。一年来，面对突如其来的新冠肺炎疫情给我县经济社会发展带来的巨大挑战，财政收支矛盾异常突出，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极贯彻落实习近平总书记“积极的财政政策更加积极有为”的要求，聚焦服务“六稳”和“六保”工作任务，克难攻坚，迎难而上，以更加积极有为的责任担当，全力保障我县疫情防控和经济社会发展。
（一）一般公共预算执行情况
2020年，县本级一般公共预算收入5.25亿元，完成预算的89.57%，减少4.16%，加上转移性收入38.04亿元，其中：税收返还收入4650万元、省转移支付收入25.18亿元、一般债务(转贷)收入5.55亿元、调入资金2.5亿元、动用预算稳定调节基金2亿元、使用上年结转资金2.34亿元，收入合计43.29亿元。
2020年，县本级一般公共预算支出39.08亿元，完成预算的109.25%，增长4.91%，加上转移性支出4.21亿元，其中：上解上级支出1.3亿元、一般债务还本支出5000万元、援助其他地区支出910万元、结转下年支出2.32亿元，支出合计43.29亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年，县本级政府性基金预算收入10.19亿元，完成预算的67.53%，增长14.46%，加上转移性收入6.94亿元，其中：省转移支付收入1.78亿元、专项债务(转贷)收入4.45亿元、使用上年结转资金7024万元、调入资金74万元，收入合计17.13亿元。
2020年，县本级政府性基金预算支出14.34亿元，完成预算的131.61%，增长58.82%，加上转移性支出2.79亿元，其中：调出资金2.5亿元、结转下年支出2813万元，支出合计17.13亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年，全县国有资本经营预算收入109万元，完成预算的136.25%，主要是国有企业利润增加，加上省级转移支付收入2.55万元，收入合计111.55万元。
2020年，全县国有资本经营预算支出76万元,完成预算的135.71%，加上转移性支出35.55万元，其中：调出资金33万元、结转下年支出2.55万元，支出合计111.55万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金预算收入10.72亿元，完成预算的106.57% 。社会保险基金预算支出11.29亿元，完成预算的107.4%。收支缺口通过历年累计结余予以解决。
（五）地方政府债务情况
2020年，经省财政厅核定，我县地方政府债务限额为41.22亿元，比上年增加9.5亿元。截至2020年底，我县地方政府债务余额为41.20亿元，其中：一般债务31.95亿元，专项债务9.25亿元，地方政府债务支出主要用于教育、医疗、农林水利建设、交通运输、市政建设等方面。按照上年底可偿债财力测算，2020年我县地方政府债务率约为60%，低于警戒线，地方政府债务风险总体可控。
二、2020年预算执行主要成效
2020年，全县财政工作紧紧围绕县委县政府和上级财政部门的工作部署，自觉接受县人大、县政协监督指导，创新工作方式方法，研究完善管理体制机制，切实找准工作定位和着力点，逐步构建集中财力办大事财政政策体系和资金管理机制，财政各项工作取得明显成效，为我县高质量绿色发展提供有力保障。
（一）着力完善组织收入管理，强化财政统筹保障能力
一是强化部门联动机制。按照全县“一盘棋”理念，以收入为中心，建立健全财政收入联动机制，明确落实目标任务，合理把握收入力度和节奏，协调推进全县各领域和征收部门的组织收入进度。二是强化分析研判机制。定期组织召开专题会议，精准分析收入动态，及时发现查找问题，积极采取有力措施。加大总部经济招商力度，积极培育优质财源。三是积极向上争取资金政策支持。认真研究新一轮绿色发展财政奖补和区域协调财政专项激励等转移支付补助机制，合力向上争取转移支付资金、竞争性资金补助。完成2020-2022年我省区域协调财政专项激励政策竞争工作，争取省级补助资金共计4.5亿元，“两直”资金3.9985亿元。四是强化财政资金统筹管理机制。加强和规范财政结转结余资金管理，统筹使用各类资金资产，不断提高资金使用效率和资产配置效率，提高财政资金统筹能力。五是强化考核督查机制。将组织收入工作纳入相关部门政府交办任务清单，实行收入定期报送、动态预测、专题分析，完成情况纳入年度督查综合考核等工作。
（二）积极完善财政扶持手段，助推民营经济健康发展
严格落实减税降费政策，持续推进减税降费继续支持市场主体纾困发展，多为“六稳”“六保”释放活力，全年落实疫情期间企业减免税费9817万元、缓缴税费10142万元、返还社保费1076.44万元。加强政策保障，积极贯彻落实《庆元县人民政府关于应对疫情支持企业平稳发展的十八条意见》，通过降低企业用水、用电、用气、物流等成本，减免税费、延期缴纳税款、缓缴社会保险费、返还社会保险费、公房减租等多种举措助力企业降本减负。积极争取小微企业信贷纾困资金，设立企业转贷奖励专项资金、政府产业基金等，支持行业复工复产，帮助中小微企业渡过难关。积极争取中央财政赤字和抗疫特别国债资金，兑现小微企业和个体工商户纾困资金1189.8万元。发挥财政政策稳企业作用，做好工业商贸经济政策、网络经济政策、总部经济政策和服务业政策等各项惠企补助政策兑现，全年补助资金近1.64亿元。
（三）努力加大资金筹措力度，全力保障民生事业发展
逐步加大资金筹措力度，全县民生支出28.13亿元，占一般公共预算支出的71.98%，为大力发展就业、教育、卫生、住房、社保、养老等社会民生事业提供坚实有力的保障。一是积极促进教育事业均衡发展。巩固完善义务教育经费保障机制相关政策，继续实施免费教科书制度、免学费制度，继续实施小学、初中生均公用经费850元、1050元的标准，全年免教科书资金投入758万元。继续落实对义务教育阶段寄宿“五类生”补助，实施城乡义务教育学校家庭经济困难非寄宿生生活补助政策，兑现疫情期间民办幼儿园扶持政策，落实农村任教津贴和农村教师特岗津贴，鼓励教师安心从事农村教育事业。二是全力保障社会保障事业发展。继续加大社会救助资金的财政保障力度，低保资金财政补助资金3615万元，特困人员救助供养财政补助资金374万元，医疗救助财政补助资金1722万元，切实解决困难群众基本生活保障和基本医疗问题。继续加大社会保险基金的财政保障力度，城乡居民基本养老保险财政补助资金6576万元，机关事业单位基本养老保险财政补助资金1.01亿元，城乡居民基本医疗保险财政补助资金1.74亿元，确保各项社保基金可持续运行。全力保障疫情防控资金需求，重点保障疫情防控软硬件建设、发热门诊改造、方舱医院建设和疫苗、核酸检测、医疗应急物资储备等；努力完善基本公共卫生服务、公立医院补助、责任医生签约服务、巡回诊疗车运行等保障机制，确保各项医改工作任务有序开展。继续加大残疾人事业的财政保障力度，残疾人两项补贴资金财政补助1184万元，进一步提高残疾人基本生活保障和基本照料服务水平。三是继续支持农业农村快速发展。始终把乡村振兴作为财政优先保障重点，坚持公共财政更大力度向“三农”倾斜。支持美丽乡村建设和新型农村实用人才培育，稳步推进财政支农体制改革，提高城乡基本公共服务均等化水平。聚焦我县农业特色龙头产业食用菌产业，积极申报食用菌省级乡村振兴产业发展示范建设项目，争取省级补助资金8000万元。
（四）加大重点项目保障力度，全面提升城乡人居环境
全年争取地方政府债券9.5亿元，全年拨付政府投资项目资金20.65亿元，全力保障重点项目建设。银屏山隧道工程、县人民医院迁建、生物科技产业园、竹口卫生院迁建、后田幼儿园、生活垃圾综合处理处置、黄麻淤安置小区等一批项目开工建设，菇城公寓、老二中区块项目、同心新村三期工程、城区地下综合管网工程、庆元大桥至阁门岭大桥北岸堤顶提升工程、过境公路环境综合整治及城市外立面改造二期工程、农村饮用水提升工程、“四好农村路”等一批项目建设进展顺利，衢宁铁路庆元段建成通车，百山祖国家公园顺利创成，完成庆元大桥及引线工程南面区块、大坑区块等政策处理。
（五）持续深化预算改革内容，提升现代财政治理能力
进一步加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹衔接，完善全口径预算体系，强化政策集成和资金协同，突破预算安排“条块分割”的局面。一是建立健全支出预算定额体系。结合全县实际情况，按照“人员支出按实际、公用支出按定额、项目支出按轻重缓急”的原则，逐步将科学合理的实际执行水平作为制定标准的依据，建立健全支出标准体系，推进预算编制规范化、科学化和精细化。二是硬化刚化预算编制约束机制。坚持先有预算后有支出，严格执行人大批准的预算，未列入预算一律不得拨付资金，严禁超预算、无预算支付资金或开展政府采购，严控新的增支政策和预算追加事项，把严把紧支出关口。三是加强预算资金统筹力度。加大结转资金与年度预算的统筹力度，凡是结转下年的项目资金一律优先用于下一年度项目预算的拼盘，项目结转资金规模较大或公用经费结转规模长期较高的单位，适当减少下年预算安排或者取消安排。四是深化预算绩效管理改革。按照“突出重点、分类管理、精准施策、整体智治”理念，统一规范绩效指标，合理设定绩效指标值，提升绩效目标质量，强化绩效运行和评价结果应用。
各位代表，过去一年，在省、市财政关心支持下，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协以及各位代表委员的监督指导下，全县财政管理工作取得了较好的成绩。同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍然面临着许多困难和挑战，最大特点是减收增支、收和支的“不确定性和不稳定性”，如经济下行压力大，短期内我县制造业很难实现较大回升，财政收支矛盾越来越突出，税源培育任重道远，土地性收入不可持续，财政紧平衡已成为财政工作的新常态；公共服务等体系补短板的需求对财政支出保障工作提出了更新更高的要求；项目资金使用绩效评价、项目概算控制、政府购买服务管理等问题有待加强；地方政府债务风险需要进一步加强防范等等。对此，我们将高度重视，深入研究，主动谋划，力争通过各种有效措施逐步加以解决。
三、2021年预算草案
（一）2021年财政经济形势分析
根据全国、全省财政工作会议精神分析，在收入方面看，尽管宏观政策不会踩急刹车，但中央“两直”资金不会再有“两个一万亿”, 支持地方纾困和激发市场主体活力的政策力度会下降，地方政府债券规模会有压缩。从支出方面看，继续实施减税降费刺激政策是大趋势，民生刚性支出不断增大，补医疗卫生、教育短板、乡村振兴建设任务重，化解隐性债务任务重，以及一些政策性的增支因素，将进一步加剧我县财政收支紧平衡的态势。这就需要全县上下要牢固树立过紧日子的思想，勤俭办事、厉行节约，进一步压减非刚性、非重点、非急需的支出，做好长期应对收支困难的准备，优先“三保”前提下，按照轻重缓急的原则，将有限的财力优先保障县委县政府重大决策部署。我们要坚持底线思维，增强忧患意识，既要有防范风险的意识，也要有应对和化解风险挑战的措施，坚决守住不发生财政风险的底线，为我县经济社会发展营造良好的财政环境。
（二）2021年财政工作的指导思想和预算编制总体要求
1、2021年财政工作的指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实全国、全省财政工作会议精神和县委、县政府的重大决策部署，坚持稳中求进的总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量绿色发展为主题，奋力打造全省全国“最生态窗口”主线，按照积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，进一步加强财政资源统筹，调整优化支出结构，增强财政保障能力，扎实做好“六稳”和“六保”工作任务；进一步强化党政机关过紧日子的措施，厉行节约，集中财力办大事；进一步深化财政体制、国企改革，加快构建适应新发展阶段的财政体制机制，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
2、2021年财政预算编制总体要求。一是坚持依法预算，按照“标准科学、约束有力、全面绩效、规范透明”的改革目标，严格落实《预算法》、《预算法实施条例》规定。二是坚持厉行节约，按照“勤俭节约、量力而行”原则，坚决压减一般性支出，精打细算，严禁铺张浪费，从严从紧编制部门预算。三是坚持集中财力办大事，按照“统筹兼顾、突出重点”原则，优化支出结构，按照轻重缓急科学测算支出需求，统筹安排各项资金，兜牢“三保”底线，优先保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施。四是坚持问题导向、绩效导向，按照“科学精细、讲求绩效”原则，强化全面绩效管理，提高资金使用效益。五是坚持统筹发展和安全，主动应对和化解风险挑战，坚决守住不发生财政风险的底线。
（三）一般公共预算草案
2021年，县本级一般公共预算收入预期5.78亿元，比上年增长10%。根据现行财政体制，加上预计转移性收入23.34亿元，其中：税收返还收入和省级体制结算补助等收入12.49亿元、提前下达的转移支付收入8.53亿元、使用上年结转资金2.32亿元，收入合计29.12亿元。
拟安排一般公共预算支出33.4亿元，剔除新增一般债务安排的支出等因素，比上年减少1.86%。加上转移性支出1.6亿元，其中：上解上级支出1.51亿元、援助其他地区支出900万元,支出合计35亿元。
收支相抵，缺口5.88亿元，计划通过调入政府性基金5.88亿元最终实现收支平衡。
（四）政府性基金预算草案
2021年，县本级政府性基金预算收入预期15亿元，比上年增长47.17%。加上预计转移性收入4387万元，其中：转移支付收入1500万元、使用上年结转资金2813万元、调入资金74万元，收入合计15.44亿元。拟安排政府性基金预算支出9.56亿元，剔除新增专项债券支出和抗疫特别国债资金安排的支出因素，比上年增长15.8%。安排调出资金5.88亿元，用于平衡一般公共预算，支出合计15.44亿元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（五）国有资本经营预算草案
2021年，全县国有资本经营收入预期88万元，比上年减少19.27%，主要是企业经营利润预期下降，加上预计转移性收入2.55万元，其中：使用上年结转资金2.55万元，收入合计90.55万元。拟安排国有资本经营预算支出64.55万元，比上年减少15.07%，加上预计转移性支出26万元，其中：补充社保基金26万元，支出合计90.55万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（六）社会保险基金预算草案
2021年，全县社会保险基金收入预期7.02亿元，比上年减少34.57%。拟安排社会保险基金预算支出6.7亿元,比上年减少40.69%。社会保险基金预算收支大幅下降，主要是由于从2021年开始，企业职工基本养老保险基金实行省级统筹制度，全省实行统一基金收支管理和预算管理。收支相抵，社会保险基金预算收支结余3211.84万元。
（七）地方政府债务预算管理
目前，我县地方政府债务限额暂为41.22亿元。2021年新增地方政府债务限额待省厅下达后，再依法编制调整预算（草案）并提交县人大常委会审议批准。
四、认真抓好2021年财政管理工作
（一）围绕收支平衡工作，确保财政收支平稳运行
一是强化组织收入工作，提高财政运行保障能力。主动对接目标任务，精准把控收入动态，定期研判地方财税收入运行情况，强化收入形势分析监测，协调推进全县组织收入的工作进度。高度关注宏观形势变化和重大政策调整，认真分析研究减税降费政策对地方财政收入的影响，提前做好谋划准备。加强非税收入的征缴力度，确保非税收入应收尽收，努力提高收入执行的计划性、均衡性和稳定性。二是尽力争取上级支持我县重点工作、重点项目。抓住省委省政府重视26县高质量发展的政策机遇，紧盯上级资金投向，争取中央和地方政府债券支持，争取国家公园政策，跟踪省绿色奖补政策考核指标在我县的落实，争取省级加大绿色奖补和生态产品价值转换机制等政策力度。三是坚决落实过紧日子要求，以铁心过紧日子的思想管好政府钱袋子。2021年一般性项目支出原则上按2020年初预算数压减10%，新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点项目支出。对重点项目支出，也按照从严从紧、能省则省的原则审核安排。建立完善长效机制，把艰苦奋斗、勤俭节约和过紧日子得要求不折不扣贯彻落实到财政财务管理工作的全过程各方面。四是刚化硬化预算约束，切实规范部门预算执行。严控执行中出台新的增支政策和预算追加事项，把严把紧支出关口，对于执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过部门现有预算调剂解决。全面开展预算项目绩效跟踪监控工作，通过项目预算中期评估工作，全面掌握各个部门项目预算资金执行情况，进一步优化部门支出结构，避免资金闲置和沉淀浪费，强化财政预算资金统筹力度。
（二）围绕惠民惠企事业，推动区域统筹协调发展
一是突出得民为本，着力推进富民惠民安民。继续把保障和改善民生作为公共财政的优先方向，持续加大民生事业支出投入，确保财政支出增量的三分之二以上用于民生事业。依法加大对教育经费的投入，健全教育经费保障和动态调整机制。按照应保尽保、兜底救助原则，切实保障困难群众的基本生活，做好困境儿童基本生活保障和流浪乞讨人员救助。继续加大资金投入,促进全县现代养老服务业发展，建立财政政策正向激励机制，推动养老服务质量全面提升。落实新冠肺炎疫情防控经费，统筹做好常态化疫情防控经费保障各项工作。推动深化医药卫生体制改革，强化县域医共体建设财政保障，完善基层医疗卫生机构补偿机制。二是巩固和拓展脱贫攻坚战成果，助力乡村振兴。结合新一轮区域协调财政政策资金，采取有效措施，重在产业扶贫，及时将扶贫资金落实到具体项目，督促做好村集体消薄项目，完善体制机制，克服村级等消薄。完善财政“一事一议”奖补项目政策，扶持重点在产业振兴，促进农民增收和壮大村级集体经济。三是谋划实施做大产业扩大税源行动计划。继续将稳企业作为重中之重，综合运用财税政策工具，严格落实减税降费政策，建立完善纾困和产业发展基金，帮扶企业再“送一程”，与企业共度时艰，助力企业“双循环”，推动实体经济大发展。助力推进竹木、铅笔和食用菌传统产业升级，培育生物科技、清洁能源等新兴产业，提升产业竞争力。稳步推进政策性担保、政府产业基金工作，落实财政金融政策组合拳，发挥财政资金引导和放大作用，推进生产企业创业创新和产业转型升级，促进全县生态经济稳步发展。
（三）围绕现代财政制度体系，全面深化财政管理改革
一是深入推进国企改革。抓住融资“窗口期”，积极盘活存量资金资源资产，加快国企融资平台向实体化、市场化、产业化转型。提高国资监管效能，强化内控制度建设，完善国资监管制度，建立经营目标绩效考核体系。二是深化零基预算改革。打破基数概念和支出固化格局，建立“基本支出按标准编制，项目支出全面梳理、整合、重构”的“零基预算”编审机制，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制。三是完善政府投资项目机制。从严把控政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估机制，从源头上从严从紧控制投资概算。四是完善乡镇财政结算考核机制。激励乡镇财政增强造血能力，与绿色奖补政策、区域协调发展、生态产品价值转换、企业纳税等挂钩。五是深化财政数字化转型改革。全面提升财政管理数字化智能化智慧化水平，实现预算管理一体化。
（四）围绕预算绩效评价工作，强化财政资金监督管理
一是建立预算绩效管理运行机制。以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，加快建立目标、监控、评价、应用、问责全过程绩效管理体系，将绩效理念和发放深度融入预算编制、执行、监督全过程，不断提升绩效管理质量。强化绩效运行和评价结果应用，健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，实施效果不明显、评价中发现问题较为突出的项目和单位，取消预算安排。二是完善财政专项资金使用管理办法。建立健全疫情防控资金、直达资金等重点领域资金管理机制，强化事前、事中和事后全流程监管和绩效管理，完善资金使用管理责任约束机制，切实做到花钱必问效、无效必问责。三是着力加强基层财政资金安全监管。聚焦扶贫资金领域，利用扶贫资金动态监控平台等信息系统实现全过程实时监控、流程追溯和智能检索，及时发现和解决扶贫领域财政资金使用不精准、不规范等问题，强化基层领域资金使用和项目实施管理的规范性。
（五）围绕防风险保稳定工作，建立健全财政风险防控体系
增强底线思维和忧患意识，提高风险分析和预警能力，建立健全精准高效、闭环管理的财政风险防控体系。一要做好地方政府性债务风险防范化解工作。做好债务风险源头管控，严禁违法违规举债融资行为。完成年度隐性债务化解任务。构建政府债券资金全生命周期闭环管理机制，对债券项目实施全方位、多维度、全过程管理。二要做好社保基金风防范化解工作。规范完善被征地农民社保政策，加强被征地农民养老保障资金的筹集、使用和管理；推进企业职工基本养老保险省级统筹改革工作，按照基本养老保险各级政府责任分担办法，积极落实地方支出责任；严格执行社保风险准备金管理办法，加大多渠道资金筹措力度。三要做好“三保”支出风险防范化解工作。全面落实按照国家保障范围和标准确定的“三保”责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。认真落实“三保”预算备案审查机制相关工作，实时掌握、分析、监测财政“三保”支出运行情况，确保第一时间发现并解决苗头性、倾向性问题。四要加强拟出台民生支出政策和项目的财政可承受能力评估。坚持“尽力而为、量力而行”，建立民生支出清单管理制度，在制定基本公共服务保障标准时，应财权与事权相匹配，充分考虑我县可承受财力和山区实际，保持民生政策可持续性，不得擅自扩大实施范围或提高标准。
各位代表，2021年全县财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，提高政治站位，增强服务意识，大力提质增效，积极主动落实各项改革要求，大力弘扬浙西南革命精神、庆元精神，勇挑重担、勇开新局、勇往直前，全力以赴为我县社会经济高质量发展提供坚强的财政保障！
