（浙江省）关于丽水市景宁畲族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于景宁畲族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年全县预算执行情况和2023年预算草案，以书面形式提请县十届人大二次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年度预算执行情况
2022年，在县委的领导和县人大及其常委会的监督支持下，贯彻落实省委省政府关于共同富裕示范区建设试点的工作部署，以县域综合试点为突破，全力解决山区发展不平衡不充分问题，聚力实施稳进提质财政政策，围绕“科学、精准、绩效”目标，落实好数字化改革和预算管理一体化建设等重大任务，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，坚持政府过紧日子，加大支出结构优化力度，坚决落实重大决策部署，全力支持经济高质量发展，努力保障和改善民生，为景宁县勇当少数民族地区高质量发展排头兵贡献力量。
（一）一般公共预算执行情况
1.预算收入执行情况
县十届人大一次会议通过的2022年度预算草案，县级一般公共预算收入预期148500万元，经县十届人大常委会第六次会议批准调整为165000万元，执行数158950万元，完成年度预算的96.3%，比上年增长16.1%。其中：税收收入143969万元，较上年增长12.8%；非税收入14981万元，较上年增长61.5%。主要科目收入情况如下图：
一般公共预算收入执行中，税收收入增长12.8%，包括：增值税增长6.8%，企业所得税增长10.2%，个人所得税增长38.7%，主要原因是受上年度缓缴因素、企业自查补缴及新办企业增收影响。主要对比情况见下图：
2.支出预算执行情况
县十届人大一次会议通过2022年县级一般公共预算支出400000万元，经县十届人大常委会第六次会议批准调整为476500万元，其中县级支出476300万元，执行数484127万元，完成年度预算的101.6%，增长1.9%。主要科目支出情况如下图：
县级一般公共预算支出484127万元，全年支出增长1.9%，主要是地方政府一般债券、社会保障和就业、卫生健康支出、支持中小企业发展管理等支出增长（专项债券项目支出列政府性基金）。主要对比情况见下图：
按新的省对县财政管理体制（浙政办发〔2020〕21号、浙财预〔2021〕31号）测算（具体准确结转数据预计要到3月底，省对县体制结算后才能确定）。2022年度中央税收返还收入3362万元，省、市财政转移支付及预计284618万元，加上县级一般公共预算收入158950万元，地方政府一般债券收入30000万元，调入盘活存量及政府性基金等资金25000万元，全年收入合计501930万元；全年一般公共预算支出484127万元，上解上级支出16783万元，援助其他地区支出820万元，地方政府一般债券还本支出200万元，支出合计501930万元。收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。
上述预算执行数，在决算正式编制后，会有变化，届时，我们将按法定程序报请县人大常委会审议。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年全县政府性基金收入预期98900万元，经县十届人大常委会第六次会议批准调整为140400万元，其中县本级政府性基金收入预期82000万元，执行数85884万元，完成年度预算的104.7%，较上年增长106.3%，当年下达专项债券41500万元，加上级补助收入11988万元以及上年结转15445万元，全年收入合计154817万元。
全县政府性基金支出预算安排98900万元，经县十届人大常委会第六次会议批准调整为140400万元，其中本级支出125400万元，执行数113819万元，完成年度预算的90.8%，较上年增长48.4%，调出资金18000万元，结转下年支出22998万元，合计支出154817万元。收支相抵，当年预算平衡。
主要收支情况见下图：
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年全县社会保险基金收入预期36342万元，执行数40829万元，完成年度预算的112.3%，较上年减少42.9%。主要收入情况见下图：
2022年全县社会保险基金支出预算安排34622万元，执行数36625万元，完成年度预算的105.8%，较上年减少44.0%。主要支出情况见下图：
收支相抵，略有结余，当年预算平衡。
收支超预算主要是由于城乡居民基本养老保险补缴以及机关事业单位基本养老保险缴费基数提升导致。收支较上年减少的主要原因是企业职工基本养老保险基金由省级统筹，城乡居民基本医疗保险由市级统筹。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年县级国有资本经营收入预期100万元，执行数115万元，完成年度预算的115.0%，同比增长12.7%；上级补助及上年结转收入17万元，合计收入132万元。
县级国有资本经营预算支出安排100万元，执行数115万元，完成年度预算的115.0%，同比增长130.0%。
收支相抵，当年预算平衡。
（五）经批准举借债务的规模、结构、使用情况
1.债务限额
经省政府批准，省财政厅核定我县2022年新增我县一般地方政府债券3亿元、专项债券4.15亿元，相应地方政府债务限额调整为62.71亿元，其中：一般债务限额45.18亿元，专项债务限额17.53亿元。
2.债务结构
2022年末，我县地方政府债务余额62.71亿元，其中：一般债务余额45.18亿元，占72.0%；专项债务余额17.53亿元，占28.0%。债务余额控制在限额以内，政府债务率安全可控。
3.债务使用
新增地方政府一般债券30000万元安排用于以下项目：
2022年新增一般债券情况表
序号 | 项目名称 | 下达金额(万元) |
1 | 景宁县公安局交通警察中队技术业务用房 | 6000 |
2 | 景宁县中心粮库永久性地坪及粮食物资应急保障中心 | 1000 |
3 | 2021年景宁县农村公路路面大中修工程 | 1000 |
4 | 景宁县“四好农村路”建设提升工程-2021年农村公路窄路基路面提升改善（造） 工程 | 2500 |
5 | 2021年景宁县农村公路危病桥改造工程 | 2000 |
6 | 2022年景宁县农村公路路面大中修工程 | 1000 |
7 | 2022年景宁县农村公路窄路基路面提升改善（造） 工程 | 3000 |
8 | 景宁畲族自治县体育公园一期工程暨体育场复建项目 | 4000 |
9 | 景宁县张山岙至张村联网公路工程 | 1000 |
10 | 洞头至庆元公路景宁九龙至红星段改 建工程（渤海镇连接线工程）项目 | 1000 |
11 | 322国道油田段边坡处治工程 | 2000 |
12 | 景宁畲族自治县残疾人康养中心 | 1000 |
13 | 景宁畲族自治县地质灾害避让搬迁包凤示范小区 | 3000 |
14 | 景宁县新档案馆建设（一期） | 1500 |
合 计 | 30000 | |
2022年省财政厅新增我县地方政府专项债券41500万元，根据我县专项债项目申报情况，省厅确定以下项目：
2022年新增专项债券情况表
序 号 | 项目名称 | 下达金额（万元） |
1 | 景宁县全域旅游基础配套工程 | 31500 |
2 | 标准化矿产资源综合利用基地项目 | 10000 |
合 计 | 41500 |
（六）落实县人大预算决议有关情况
按照县十届人大常委会第四次会议有关决议和审查意见，实施积极的财政政策，深化财税体制改革，完善管理制度，发挥财政职能作用，有力推进全县经济和社会事业发展。
一是实现财政收入较快增长。2022年全县财政总收入42.4亿元，增长36.7%；一般公共预算收入15.9亿元，扣除留抵退税因素后增长23.7%，按自然口径计算增长16.1%，其中：一般公共预算税收收入14.4亿元，扣除留抵退税因素后增长21.0%，按自然口径增长12.8%，税收收入占一般公共预算收入的比重为90.6%。非税收入1.5亿元，增长61.5%，占一般公共预算收入的比重为9.4%。全县财政总收入、一般公共预算收入、一般公共预算税收收入增幅位列全市第一、第二、第一，规模位列全市第一、第三、第一。
二是发挥“两直”资金效益。为深入贯彻落实上级关于“两直”资金的决策部署，按照上级文件精神，加快“两直”资金执行进度，尽早发挥资金效益，进一步做好“六稳”工作，落实“六保”任务。2022年我县“两直”资金规模5.79亿元，下达资金主要为县级财力保障资金、支持基层落实减税降费政策、教育补助以及医疗、就业、农业等方面。全年“两直”资金支付率100%。
三是全力保障我县重点项目推进。统筹财政资金近18亿元支持全县各部门和乡镇（街道）的124个新建或续建政府性项目建设。申报债券资金7.15亿元支持地方政府投资项目建设，有效保障全县建设项目实施推进。
四是落实共同富裕行动。根据《景宁加快跨越式高质量发展建设山区和民族地区共同富裕先行示范区行动方案（2021-2025 年）》，优化完善财政政策，建立集中财力办大事的财政政策体系和资金管理体系全力支持“六大行动”，并进一步落实“钱随人走”制度，提高县级财政资金使用效益。
五是推进经济稳进提质。进一步落实增值税留抵退税政策，坚持“早退、快退、退稳、退准”，统筹把握政策落实进度，全面加强风险防控，确保各项政策高效、规范落实到位。加大惠企资金政策执行力度，制定《产业政策奖补资金兑现管理办法》，兑现丽景园和民族经济开发区县级涉企财政政策资金4.85亿元。
六是民生支出保障有力。2022年全县用于公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、住房保障等民生支出32.8亿元，较上年增长2%，占我县一般公共预算支出的三分之二以上。
七是防范财政运行风险。加大招商引资力度，进一步做大我县一般公共预算收入规模，联合税务等相关部门，确保我县税收收入可持续增长；加大非税收入入库执行，做好存量资金盘活，进一步提供可用财力来源。支出上，“三公”经费继续做到只减不增，进一步压减压缩会议、庆典等一般性支出，资金优先保障“三保”、重点项目支出，非刚性、非重点项目不得新增支出。
同时，我们也清醒认识到，在财政预算管理中，还存在着以下问题：
一是重点税源不稳定。我县主要税源是总部经济、平台经济，稳定性较弱，不可预测性强，抗风险性不高，不可预测性强，财政收入可持续增长的不确定性因素持续存在。二是产业结构不尽合理。2020年至2022年第三产业税收收入占比分别为84.84%、89.10%、92.82%，第三产业税收收入比重持续上升，制造业比重仅为3.71%、2.90%、2.22%，工业基础较为薄弱，产业结构仍不够合理。三是税收收入结构不合理。县级税收收入占财政总收入的比重33.96%，占比明显偏低，税收收入结构不合理，可用财力仍然困难。四是财政刚性支出压力不断增大，增支叠加加剧紧平衡。实施积极财政政策，保障和改善民生，统筹财力守住“保工资、保运转、保基本民生”财政运行底线，服务“六稳”“六保”大局的同时，财政支出刚性增长压力有增无减，收支平衡矛盾日益突出。
对这些情况，我们将深入分析、科学研判，做好应对困难的准备，为县委、县政府当好参谋、把好关。
二、2023年预算草案
（一）2023年财政预算工作指导思想
聚焦中央、省、市和县委、县政府重大决策部署以及重点工作，遵循《关于全面实施预算绩效管理的意见》《关于推进人大预算审查向支出预算和政策拓展的实施意见》《浙江省人民代表大会常务委员会关于加强预算审查监督助推高质量发展建设共同富裕示范区的决定》有关规定，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，继续深化预算管理改革，加快建立现代地方财税体制，增强财政保障能力，坚决落实重大决策部署，严格预算刚性，坚持党政机关过紧日子，更好发挥财政在资源配置、财力保障和宏观调控方面的基础作用，为高质量发展建设共同富裕示范区提供坚实保障。
（二）2023年一般公共预算草案
1.收入预算
2023年县级一般公共预算收入预期170000万元，比上年执行数158950万元增长7%。其中税收收入144000万元，与上年执行数143969万元基本持平，非税收入26000万元，比上年执行数14981万元增长73.6%。主要科目预期收入及与上年比较情况如下图：
2.支出预算
根据年度一般公共预算收入预期和现行省对县财政体制测算，县级一般公共预算收入170000万元，预测中央税收返还3362万元，省财政转移支付（含专项补助）276638万元，预计市财政转移支付8000万元，预计再融资债券22000万元，新增地方政府一般债券40000万元，合计一般公共预算收入520000万元。建议安排一般公共预算支出520000万元，其中县级一般公共预算支出477800万元，比上年执行数减少1.3%，收支相抵，预算平衡。
说明：2023年省财政厅提前下达我县地方政府一般债券规模40000万元，按规定需纳入年初预算。
县级一般公共预算主要科目支出情况见下图。
（三）2023年政府性基金预算草案
2023年全县政府性基金本级收入预期90000万元，比上年执行数85884万元增长4.8%，预测上级补助3002万元，再融资债券收入4000万元，新增地方政府专项债券15500万元，加上上年结余22998万元，合计全县政府性基金收入135500万元。全县政府性基金支出预算安排135500万元，比上年执行数113819万元增长19.0%。收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。
说明：2023年省财政厅提前下达我县地方政府专项债券规模15500万元，按规定需纳入年初预算。
支出主要科目情况见下图：
（四）2023年社会保险基金预算草案
2023年社会保险基金预算收入39952万元，与上年执行数减少2.1%，全县社会保险基金支出预算安排38882万元，比上年执行数增长6.2%；收支相抵并有结余。
主要收入科目情况见下图：
企业职工基本养老保险基金2021年起由省级统一编制收支预算，基本医疗保险2022年起实行市级统筹，保险收入、财政补助等全额上解市级。
（五）2023年国有资本经营预算草案
2023年县级国有资本经营收入预期150万元，比上年执行数115万元增长30.4%，上级补助及上年结转收入23万元，合计收入173万元。安排县级国有资本经营预算支出安排173万元，比上年执行数115万元增长50.4%。
收支相抵，收支预算平衡。
三、认真抓好2023年财政工作
对标“两个先行”目标，积极发挥好财政的基础性和支柱性作用，统筹当前和长远，把握风险和底线，坚持尽力而为、量力而行，将有限的财力用在“刀刃”上，为共同富裕建设贡献财政力量。
一是探索奔富之路，促进均衡发展。积极对接省财政厅关于支持26县加快发展的一揽子政策，加大政策争取力度。加强财政资源统筹，进一步形成全县“一盘棋”的政策合力和工作合力，推动全县均衡协调发展。
二是聚力创富之智，强化重点保障。加大对重大项目的保障力度，完善一体化的债券项目滚动管理机制，推动各部门提高项目储备质量，加快形成实物工作量，提升区位优势。聚焦科技发展，建立财政科技投入稳定增长机制，确保今后5年财政科技投入保持年均增长15%以上。
三是优化享富之本，推进民生普惠。建立预算合理的增长机制，逐步提高卫生、教育、文化等民生支出，兜牢民生保障底线。聚焦教育、医疗卫生、社会保障、文化旅游、生态环境等领域，加快资金支出进度，完善社会保障体系，提升基本公共服务水平，进一步增强人民群众的幸福感和获得感。
四是激活增富之源，助力乡村振兴。着力构建完善财政支持乡村振兴的政策体系和工作机制，推动巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，深入谋划乡村振兴财政保障政策，优化财政专项资金，完善“一事一议”奖补制度，集中财力发展高质量的乡村振兴项目，千方百计促进农民增收。
