（浙江省）关于丽水市景宁畲族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于景宁畲族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
2022年2月13日在景宁畲族自治县第十届人民代表大会第一次会议上
景宁畲族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2021年全县预算执行情况和2022年预算草案，以书面形式提请县十届人大一次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年度预算执行情况
2021年，在县委的领导和县人大及其常委会的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面落实省委、省政府决策部署，准确把握新发展阶段，深入贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全力打造发展新优势，坚持系统观念，坚持稳中求进工作总基调，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动高质量发展实现新突破，强化预算约束和绩效管理，加大支出结构优化力度，切实防范财政风险，进一步压减非刚性、非重点一般性支出，继续坚持政府过“紧日子”要求，促进我县经济可持续发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.预算收入执行情况
县九届人大五次会议通过的2021年度预算草案，县级一般公共预算收入预期97200万元，经县九届人大常委会第四十二次会议批准调整为140000万元，执行数136855万元，完成年度预算的97.8%，比上年增长52.8%。其中：税收收入127576万元，同比增长64.0%；非税收入9279万元，同比减少21.2%。主要科目收入情况如下图：
2.支出预算执行情况
县九届人大五次会议通过2021年县级一般公共预算支出370000万元，经县九届人大常委会第四十二次会议批准调整为475000万元，执行数475193万元，完成年度预算的100.04%，同比增长8.6%。主要科目支出情况如下图：
一般公共预算收入执行中，税收收入同比增长64.0%，主要是：增值税同比增长44.6%，企业所得税增长155.2%，个人所得税增长76.2%，主要是招商引资效果显现、企业税收增收等多重因素拉动。主要对比情况见下图：
一般公共预算支出475193万元，其中：省市专项补助支出82488万元，县本级支出392705万元，同比增长11.6%。全年一般公共预算支出增长8.6%，主要是地方政府债券、城乡社区支出、交通运输支出增长（专项债券项目支出列政府性基金）。主要对比情况见下图：
按新的省对县财政管理体制（浙政发〔2015〕41号、浙财预〔2015〕50号）测算（具体准确结转数据预计要到3月底，省对县体制结算后才能确定）。2021年度省财政转移支付及税收返还预计283362万元，加上县级一般公共预算收入136855万元，市财政转移支付2623万元，地方政府一般债券收入45000万元，调入盘活存量等资金10000万元，全年可用资金477840万元；全年一般公共预算支出475193万元，收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。
上述预算执行数，在决算正式编制后，会有变化，届时，我们将按法定程序报请县人大常委会审议。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年安排县本级政府性基金收入预期72820万元，经县九届人大常委会第四十二次会议批准调整为37000万元，执行数41626万元，完成年度预算的112.5%，同比减少59.0%。主要情况见下图：
全县政府性基金支出预算安排75760万元，经县九届人大常委会第四十二次会议批准调整为92440万元，执行数76713万元，完成年度预算的83.0%，同比减少55.7%。主要情况见下图：
省财政转移支付收入2060万元，上年结转收入1354万元，县本级政府性基金收入41626万元，专项债券收入52500万元，盘活存量资金239万元，全年收入合计97779万元。全县政府性基金支出76713万元，调出资金5621万元，结转下年支出15445万元（主要为去年12月份发行的专项债券资金），全年支出合计97779万元。收支相抵，收支预算平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金收入预期68110万元，执行数71471万元，完成年度预算的104.9%，同比减少29.87%。主要情况见下图：
全县社会保险基金支出预算安排63360万元，执行数65394万元，完成年度预算的103.2%，同比减少35.6%。收支预算平衡略有结余。见下图：
收入超预算是由于被征地农民失地保险转保以及企业职工转保等导致，支出超预算是由于年末城乡居民养老保险待遇提标支出，收支同比减少的主要原因为企业职工基本养老保险基金2021年起由省级统筹。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年全县国有资本经营收入预期300万元，执行数102万元，完成年度预算的34%，同比减少55.1%。
全县国有资本经营预算支出安排300万元，执行数50万元，完成年度预算的16.7%，同比减少36.7%。
收支相抵,略有结余，收支预算平衡。
（五）经批准举借债务的规模、结构、使用情况
1.债务限额
经省政府批准，省财政厅核定我县2021年新增我县一般地方政府债券4.5亿元、专项债券5.25亿元，相应地方政府债务限额调整为55.58亿元，其中：一般债务限额42.2亿元，专项债务限额13.38亿元。
2.债务结构
2021年末，我县地方政府债务余额55.58亿元，其中：一般债务余额42.2亿元，占75.9%；专项债务余额13.38亿元，占24.1%。债务余额控制在限额以内，政府债务率安全可控。
3.债务使用
新增地方政府一般债券45000万元安排用于以下项目：
新增我县地方政府专项债券52500万元，安排用于以下项目：
（六）落实县人大预算决议有关情况
按照县九届人大常委会五次会议有关决议和审查意见，实施积极的财政政策，深化财税体制改革，完善管理制度，发挥财政职能作用，有力推进全县经济和社会事业发展。
一是一般公共预算收入持续快速增长。2021年一般公共预算收入首次突破10亿元关口，连续两年增幅均为全市第一；一般公共预算收入中税收占比达93.2%，收入结构良好。
二是发挥“两直”资金效益。为深入贯彻落实上级关于“两直”资金的决策部署，按照上级文件精神，加快“两直”资金执行进度，尽早发挥资金效益，进一步做好“六稳”工作，落实“六保”任务。2021年我县“两直”资金规模3.69亿元，主要用于农田建设补助924万元、困难群众救助3374万元、学生资助经费337万元、城乡义务教育补助2723万元、基本公共卫生服务898万元、医疗服务与保障能力提升530万元、医疗救助补助1268万元、城乡居民医疗保险5992万元、城乡居民基本养老保险6944万元，机关事业养老保险补助8732万元。
三是全力保障我县重点项目推进。统筹财政资金近20亿元支持全县19个部门和乡镇（街道）的136个新建或续建政府性项目建设。申报债券资金9.75亿元支持地方政府投资项目建设，申请及下达规模为历年最高。
四是推动民生实事落实。积极落实省、市、县民生实事；与县卫生健康局等8部门联合制订《景宁畲族自治县关于建设“五分钟社会应急救护圈”的实施方案》，助力乡村振兴，全力推进健康景宁建设，提高A 级旅游景区、民宿、学校、基层医疗机构等人员密集场所的应急救护能力，更好的动员社会力量和应急救护资源在“生命黄金五分钟”内有效响应，实施应急救护。与卫生健康局联合制定《对有意愿的孕妇免费开展一次胎儿系统超声检查民生实事项目实施方案》，对全县有意愿的孕妇免费开展一次胎儿系统超声检查。与县医疗保障局等3部门联合制定《景宁畲族自治县2021 年省政府民生实事新增村卫生室（社区卫生服务站）建设实施方案》，2021 年新增政府(集体)办规范化村卫生室(社区卫生服务站)6家。
五是大力推进政府数字化改革。围绕中央财政部和省财政厅部署，推进预算管理一体化改革，按时按质完成全县预算管理一体化系统数据储备以及上线工作，组织全县单位财务人员进行系统操作培训，加快预算管理一体化改革进程。根据县纪委政治生态评价数字化改革要求，完善“三公”经费数据，新增单位预算项目绩效指标，进一步完善我县政治生态评价体系数字化。在我县人民医院（浙大一院民族分院）率先启用全国统一的横版医疗收费电子票据，为就医患者在收费票据的携带、保管、报销上提供便利。以“数字化、全过程、可视化”为目标，进一步净化我县政府投资项目评审环境，打造政府投资项目网上审核平台。
六是集中财力办大事。进一步支持乡村振兴战略，持续推动城乡协同发展集中财力办大事；保障三大攻坚战任务，实际拨付资金5.58亿元，其中：污染防治、生态文明攻坚战支出42365万元；支持富民强省十大行动计划，2021年累计支出24.82亿元。主要支出行动内容见下图：
七是保障社会民生持续改善。2021年我县民生支出32.16亿元，占我县一般公共预算支出的三分之二以上，主要支出科目见下图：
同时，我们也清醒认识到，在财政预算管理中，还存在经以下问题：
一是重点税源不稳定，不可预测性强。近年来，我县招商引资成效显著，税源培植势头强劲，但也存在着一些问题：新办企业受企业经营、投资决策等影响，税源不稳定性明显。总部经济、平台经济的税源稳定性较弱，税收起伏大，组织收入力度和节奏难以把握，不可预测性强，调控难度极大，财政收入可持续增长的不确定性因素增加。二是产业结构持续失衡，支柱性行业缺失。当前第三产业占比持续提升，产业结构持续失衡。而制造业比重则持续低于3%，支柱行业缺失，工业基础十分薄弱，税收收入抗风险能力弱。三是财政刚性支出压力不断增大，增支叠加加剧紧平衡。实施积极财政政策，保障和改善民生，统筹财力守住“保工资、保运转、保基本民生”财政运行底线，服务“六稳”“六保”大局的同时，财政支出刚性增长压力有增无减，收支平衡矛盾日益突出。“十四五”新征程需要新保障，要干的大事要事难事新事很多，建设发展任务很重，对政策和资金的需求很大，财政紧平衡的状态进一步加剧。
对这些情况，我们将深入分析、科学研判，做好应对困难的准备，为县委、县政府当好参谋、把好关。
二、2022年预算草案
（一）2022年财政预算编制指导思想
聚焦省、市和县委、县政府重大决策部署以及重点工作，紧紧围绕我县“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，忠实践行“八八战略”、奋力打造“重要窗口”，打造“中国畲乡、品质景宁、宜居胜地”，加快建设山区和民族地区共同富裕先行示范区。按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，围绕“科学、精准、绩效”，落实好数字化改革和预算管理一体化建设等重大任务，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，坚持政府过紧日子，加大支出结构优化力度，坚决落实重大决策部署，切实防范财政风险，全面深化运用系统观念、系统方法推动财政预算管理改革，努力打造数字化、一体化、规范化、系统化的整体智治预算，加快建立现代化财税体制，推动我县经济社会各项事业迈上新台阶。
（二）2022年一般公共预算草案
1.收入预算
2022年县级一般公共预算收入预期148500万元，比上年执行数增长8.5%。其中税收收入138500万元，比上年执行数127576万元增长8.6%。主要科目预期收入及上年同比情况如下图：
2.支出预算
根据年度一般公共预算收入预期和现行省对县财政体制测算，县级一般公共预算收入148500万元，预测中央税收返还3362万元，省与市财政转移支付（含专项补助）收入248138万元，合计一般公共预算收入400000万元。建议安排一般公共预算支出400000万元，比上年年初预算数370000万元增长8.1%，增长30000万元，预算收支平衡。
说明：1.2022年新增地方政府债券未纳入年初预算。2、县级一般公共预算主要科目支出情况见下图。
（三）2022年政府性基金预算草案
2022年全县政府性基金本级收入预期82000万元，比上年执行数41626万元增长97.0%，预测上级补助1455万元，加上年结转15445万元（主要为上年度12月份发行的专项债券资金），合计全县政府性基金收入98900万元。
县级政府性基金支出预算安排98900万元，比上年执行数76713万元增长28.9%。收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。支出主要科目情况见下图：
（四）2022年社会保险基金预算草案
2022年社会保险基金预算收入36342万元，比上年执行数减少49.2%，主要科目见下图：
全县社会保险基金支出预算安排34622万元，比上年执行数减少47.1%；收支相抵并有结余。主要科目见下图：
企业职工基本养老保险基金2021年起由省级统一编制收支预算，2022年基本医疗保险实行市级统筹，保险收入、财政补助等全额上解市级。
（五）2022年国有资本经营预算草案
2022年全县国有资本经营收入预期100万元，比上年执行数102万元减少2.0%。全县国有资本经营预算支出安排100万元，比上年执行数50万元增加100.0%。
三、认真抓好2022年财政工作
（一）坚持开源节流，落实“六稳”“六保”任务。一是财政收支平稳运行。在全面落实减税降费政策的前提下，坚持把抓收入放在重要位置，全力应对疫情和经济下行对收入的不利影响，保持财政收入稳定增长，努力实现一般公共预算收入增长的预期目标。二是对上争取持续加力。抓住政策机遇，密切关注政策动向，加强与省财政部门沟通，积极争取财政政策支出和转移支付资金。三是资金盘活持续用力。进一步做好盘活财政存量资金工作，坚持实时盘活，统筹更多资金用于保障民生和乡村振兴。四是重点支出持续给力。加快直达资金支出进度，围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，腾出更多的财政资源用于改善民生、支持市场主体发展，教育、农林水、社会保障和就业、卫生健康等民生支出得到有序保障。
（二）坚持协同发力，支持实体经济发展。一是及时落实企业扶持政策。贯彻落实县委《关于加快工业高质量发展绿色发展的若干意见》等扶企、惠企政策，加快总部经济企业政策以及其他产业政策扶持资金兑现进度，减轻企业负担，促进企业良性发展。二是大力扶持企业科技创新。贯彻落实县委《关于推进科技创新引领高质量绿色发展的若干意见》，大力实施创新驱动发展战略，用好科技三项经费等资金，用于提高新认定称号企业奖补、提高研发投入奖补和对研发管理人员适度奖励，激发全社会创新创业能力，补齐科技创新发展短板。
（三）持底线思维，防范财政金融风险。一是化解地方政府债务风险。严格专项债券项目合规性审核和风险把控，严格落实收支平衡有关要求，切实保障项目质量，做到风险隐患预判在前、防范在前、化解在前。二是防范化解社保基金风险。结合职工养老保险省级统筹和被征地农民参保规范工作，进一步提高土地出让收入中风险准备金提取比例，加大地方多渠道资金筹措力度，持续做大“蓄水池”；提升社保基金预决算管理水平，完善预算执行分析制度，加强基金运行风险预警预测。三要防范化解“三保”支出风险。牢固树立底线思维，严格按照“两个优先”的原则编制年度预算支出，确保“三保”支出按标准优先足额列入预算，不留缺口；严格按照《中华人民共和国预算法》有关规定，硬化预算执行约束，严把预算支出关口，严控新增支出。四要防范化解乡镇财政风险。严格落实《关于强化和规范乡镇财政管理的实施意见》和《关于进一步加强基层财政资金监督管理的若干意见》，健全完善体制机制，持续加强督查督导和内控规范，确保乡镇财政资金安全。
（四）坚持人民至上，助力富民惠民安民。一是保障改善基本民生。坚持底线思维和社会政策托底要求，用足用好用活就业专项资金和职业技能提升专项资金，支持高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体创业就业，严格落实社会保障财政补助标准，足额发放困难群众救助资金，保障困难群众基本生活。二是支持医疗卫生事业。落实“三医联动”、六医统筹”的工作要求，进一步完善卫生健康财政投入机制，强化预防为主，医防协同，推动卫生健康“以疾病治疗为中心”向“以促进健康为中心”转轨，努力构建高效、协同的整合型医疗卫生服务体系。三是支持教育教学改革。在切实落实和完善城乡义务教育的各项政策措施，保障义务教育各项政策的基础上，全面落实县委“新教育十条”意见，健全完善教育教学管理体制机制，加快推进中等职业教育、民办教育、学前教育、特殊教育全面发展，助推校长队伍和教师队伍建设。四是加大住房保障力度。坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，加强住房保障资金的筹集和管理。推进未来社区建设，筹措老旧小区改造资金，支持老旧小区改造，积极推动既有住宅加装电梯，着力解决群众所需所盼的民生问题。五是服务美丽乡村建设。坚持城乡统筹发展，整合涉农资金支持现代农业发展，巩固脱贫攻坚成果等，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持加快农业农村现代化，加强农村基础设施建设，大力发展农业产业体系，走好城乡协调、高质量发展的道路。六是推动美丽城镇建设。积极筹措整合资金，全力支持小城镇环境综合整治、美丽城镇、绿道建设、污水零直排、全域旅游（景区城创建）等项目建设。七是补齐重点领域短板。聚焦生态环保、风险防控等重点领域，重点安排节能减排中央补助资金，抓好污染防治，切实加强环境保护和生态治理，打造宜居宜业绿色生态环境。加强地方政府债务管理，防范政府债务风险，落实“三保”支出在财政支出的优先地位，防范基层“三保”风险。
（五）坚持改革创新，完善财政管理机制。一是持续推进全过程预算绩效管理机制。认真执行县委、县政府《全面实施预算绩效管理的落实意见》，完善全过程预算绩效管理机制，从制度上建立单位预算绩效目标管理意识，逐步形成绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式，把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，同步开展预算评审，并进行跟踪问效。二是加快推进预算管理一体化建设。按照省财政厅和市财政局统一部署，围绕现阶段主要目标任务，采取集中时间、集中力量、集中人员，强力推进预算编制模块系统建设工作。三是持续深化国资国企改革。继续加大对国有资产处置的监管力度，在防止国有资产流失，确保国有资产保值增值积极探索新思路、新方法。根据县委县政府的工作安排，加大力度推进国有企业市场化改革，国有企业整合转型势在必行；做好国资监管企业负责人薪酬制度改革，通过改革健全国资监管企业负责人薪酬分配的激励和约束机制，增强企业发展活力。
