（浙江省）关于丽水市景宁畲族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于景宁畲族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年全县预算执行情况和2021年预算草案，以书面形式提请县九届人大五次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年度预算执行情况
2020年，在县委的领导和县人大及其常委会的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察浙江重要讲话精神，聚焦“忠实践行‘八八战略’、奋力打造‘重要窗口’”主题主线，坚持“两手硬、两战赢”，切实找准建设“重要窗口”定位，认真执行县委、县政府重大决策部署，严格落实《预算法》、《预算法实施条例》，以更加积极有为的责任担当落实更加积极有为的财政政策，服务“六稳”“六保”工作，着力简化优化流程，提高预算编审效率，着力推进部门整体绩效预算编制改革，强化全面绩效管理，着力压减一般性支出，坚持政府过“紧日子”，促进全县经济社会健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.预算收入执行情况
县九届人大四次会议通过的2020年度预算草案，县级一般公共预算收入预期75000万元，经县九届人大常委会第三十三次会议批准调整为89400万元，执行数89586万元，完成年度预算的100.2%，比上年增长28.4%。其中：税收收入77809万元，同比增长32.9%；非税收入11777万元，同比增长5%。主要科目收入情况如下图：
2.支出预算执行情况
县九届人大四次会议通过2020年县级一般公共预算支出363000万元，经县九届人大常委会第三十三次会议批准调整为430000万元，执行数438107万元，完成年度预算的101.9%，同比减少7.8%。主要科目支出情况如下图：
一般公共预算收入执行中，税收收入同比增长32.9%，主要是：改征增值税同比增长86.6%，主要是受新办企业税收增收和留抵退税等多重因素拉动;个人所得税增长101%，主要是重点税源企业分红和新办企业税收拉动。主要对比情况见下图：
一般公共预算支出438107万元，其中：省市专项补助支出72286万元，上年结转支出13960万元，县本级支出351861万元，同比减少13.25%。支出执行数超出预算数，是因为省专项转移支付增长引起。全年一般公共预算支出减少7.8%，主要是地方政府债券、城乡社区支出减少（预计调入政府性基金的项目资金未调入，专项债券项目支出列政府性基金）。主要对比情况见下图：
按新的省对县财政管理体制（浙政发〔2015〕41号、浙财预〔2015〕50号）测算（具体准确结转数据预计要到3月底，省对县体制结算后才能确定）。2020年度省财政转移支付及税收返还预计283312万元，加上县级一般公共预算收入89586万元及上年结转支出24199万元，市财政转移支付7227万元，地方政府一般债券收入37500万元，调入国有资本经营预算结余148万元，全年可用资金441972万元；全年一般公共预算支出438107万元，收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。
上述预算执行数，在决算正式编制后，会有变化，届时，我们将按法定程序报请县人大常委会审议。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年安排县本级政府性基金收入预期80000万元，经县九届人大常委会第三十三次会议批准调整为102000万元，执行数101417万元，完成年度预算的99.4%，同比增长1.2%。主要情况见下图：
全县政府性基金支出预算安排34783万元，经县九届人大常委会第三十三次会议批准调整为175513万元，执行数173332万元，完成年度预算的98.8%，同比增长204.4%。原计划政府性基金调出50000万元到一般公共预算支出不再调整。主要情况见下图：
省财政转移支付收入1586万元，上年结转收入2953万元，县本级政府性基金收入101417万元，专项债券收入52500万元、抗疫特别国债16230万元，全年收入合计174686万元。全县政府性基金支出173332万元，结转下年支出1354万元，全年支出合计174686万元。收支相抵，收支预算平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年全县社会保险基金收入预期88921万元，执行数101907万元，完成年度预算的114.6%，同比增长14.4%。主要情况见下图：
全县社会保险基金支出预算安排96122万元，执行数101558万元，完成年度预算的105.7%，同比增长14.7%。收支预算平衡略有结余。见下图：
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营收入预期115万元，执行数227万元，完成年度预算的197.4%，同比减少14.7%。
全县国有资本经营预算支出安排115万元，执行数79万元，完成年度预算的68.7%，同比减少64.2%。
收支相抵,结余148万元调入一般公共预算，收支预算平衡。
（五）经批准举借债务的规模、结构、使用情况
1.债务限额
经省政府批准，省财政厅核定我县2020年新增我县一般地方政府债券3.75亿元、专项债券5.25亿元，相应地方政府债务限额调整为45.83亿元，其中：一般债务限额37.7亿元，专项债务限额8.13亿元。
2.债务结构
2020年末，我县地方政府债务余额45.83亿元，其中：一般债务余额37.7亿元，占82.3%；专项债务余额8.13亿元，占17.7%。债务余额控制在限额以内，预计政府综合债务率在95%左右，低于警戒线（100%）。
3.债务使用
按照我县重点项目建设资金需求情况，新增地方政府一般债券37500万元安排用于以下项目：按照我县重点项目建设资金需求情况，安排用于以下项目：
新增我县地方政府专项债券52500万元，按照我县重点项目建设资金需求情况，安排用于以下项目：
（六）落实县人大预算决议有关情况
按照县九届人大四次会议有关决议和审查意见，落实积极财政政策，确保财政安全平稳，提升资金使用效益，努力做好财政工作，取得了积极的成效。
一是助力疫情防控有力有序。财政部门坚持特事特办、急事急办，第一时间做好政策、资金保障，高效筹措疫情防控资金1854万元，确保患者不因担心费用问题而不敢就诊，确保全县不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。
二是以“两直”资金促进“六稳”“六保”。把分配好、使用好“两直”资金作为重大政治任务，推动中央“两直”政策精准高效落地，切实做好“六稳”“六保”工作任务，有力保障地方经济高质量发展。我县“两直”资金4.6亿元，安排民族医院专家楼2624万元、民族医院迁建设备采购安装及智慧医院1亿元、社保资金5641万元、农民创业园基础设施建设项目1亿元、民族医院一期5000万元；惠及小微企业和个体工商户1048家，惠及困难群众30059人。
三是全力保障我县重点项目推进。统筹财政资金20.5亿元支持全县19个部门和乡镇（街道）的137个新建或续建政府性项目建设。
四是全力推动乡村振兴。积极争取新一轮绿色发展财政奖补机制对景宁的政策红利，我县被列入2020—2022年浙江省区域协调财政专项激励政策支持范围，每年获得1.5亿元财政专项激励资金。
五是坚持政府带头过紧日子。严控各种一般性支出，在年初压减一般性支出10%的基础上再从严从紧压减，压减总额达6071万元；继续压减“三公”经费和会议差旅等经费，全县“三公”经费支出1194万元，下降15.8%，会议费351万元，下降8.3%，培训费889万元，下降37.7%，节约资金优先保障“六稳”“六保”支出。
六是集中财力办大事。进一步支持乡村振兴战略，持续推动城乡协同发展集中财力办大事；保障三大攻坚战任务，实际拨付资金11.26亿元，其中：精准脱贫攻坚战支出41531万元；支持富民强省十大行动计划，2020年累计支出20.01亿元。主要支出行动内容见下图：
七是保障社会民生持续改善。2020年我县民生支出30.64亿元，占我县一般公共预算支出的三分之二以上，主要支出科目见下图：
八全面实施预算绩效管理。选取县教育局、经商局和文化馆、疾控中心为改革试点单位，按照与部门整体绩效挂钩的部门预算总包干管理模式，编细、编实、编准2020年度试点单位整体绩效预算；开展2019年度部门整体支出绩效评价试点工作，选取县经济商务科技局等部门开展部门整体支出绩效评价，涉及部门预算资金3977万元。继续开展民生、扶贫、社保等项目的重点绩效评价工作，对2019年度基本公共文化服务、促进就业专项资金和2017-2019年度农合联农民合作基金项目、2019年度畲乡绿道管理经费和2019年度城市形象策划推广及旅游市场营销服务2个政府购买服务项目共5个项目实行重点绩效评价，涉及资金3272万元。
同时，我们也清醒认识到，在财政预算管理中，还存在经以下问题：
一是财政收入结构的不稳定性。重点税源企业税收占比过高，财政收入受重点税源企业经营和投资决策影响大，难以避免“过山车”式的波动。二是可用财力不容乐观。随着积极财政政策回归常态化，新增财政赤字、动用历年结转结余资金等一次性措施增加的收入大幅减少，实际可用财力总量增幅较低。三是增支叠加加剧紧平衡。开启新征程需要新保障，要干的大事要事难事新事很多，建设发展任务很重，对政策和资金的需求很大，再加上规范被征地农民参保、涉林垦造耕地整改等带来的资金压力，财政紧平衡的状态进一步加剧。
对这些情况，我们将深入分析、科学研判，做好应对困难的准备，为县委、县政府当好参谋、把好关。
二、2021年预算草案
（一）2021年财政预算编制指导思想
2021年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实省委、省政府决策部署，准确把握新发展阶段，深入贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全力打造发展新优势，坚持系统观念，坚持稳中求进工作总基调，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动高质量发展实现新突破，强化预算约束和绩效管理，加大支出结构优化力度，切实防范财政风险，进一步压减非刚性、非重点一般性支出，继续坚持政府过“紧日子”要求，提高全县预算编制质量，促进我县经济可持续发展。
（二）2021年一般公共预算草案
1.收入预算
2021年县级一般公共预算收入预期97200万元，比上年执行数增长8.5%。其中税收收入84800万元，比上年执行数77809万元增长9%。主要科目预期收入及上年同比情况如下图：
2.支出预算
根据年度一般公共预算收入预期和现行省对县财政体制测算，县级一般公共预算收入97200万元，税收返还3362万元、省市财政转移支付收入269438万元，合计一般公共预算收入370000万元。建议安排一般公共预算支出370000万元，比上年同口径执行数400607万元减少7.62%（全年支出438107万元－地方政府债券37500万元＝400607万元），减少30607万元，预算收支平衡。
说明：1.2021年新增地方政府债券规模省财政尚未确定，按规定未纳入年初预算。2、县级一般公共预算主要科目支出情况见下图。
（三）2021年政府性基金预算草案
2021年全县政府性基金本级收入预期72820万元，比上年执行数101417万元减少28.2%，其中：国有土地使用权出让收入69890万元，占总收入的96%以上；预计上级补助1586万元，上年结余1354万元，合计全县政府性基金收入75760万元。
全县政府性基金支出预算安排75760万元，比上年执行数173332万元减少56.3%，剔除专项债券52500万元和抗疫特别国债16230万元，同口径减少27.6%。收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。支出主要科目情况见下图：
（四）2021年社会保险基金预算草案
2021年社会保险基金预算收入68110万元，同口径比上年执行数减少3.5%。主要科目见下图：
全县社会保险基金支出预算安排63360万元，同口径比上年执行数增加12.2%；收支相抵并有结余。主要科目见下图：
2021年起企业职工基本养老保险基金部分由省级统一编制收支预算。
（五）2021年国有资本经营预算草案
2021年全县国有资本经营收入预期300万元，比上年执行数227万元增加32.2%。全县国有资本经营预算支出安排300万元，比上年执行数227万元增加32.2%。
三、认真抓好2021年财政工作
今年是实施“十四五”规划的开局之年，是中国共产党建党100周年，也是我县开启高水平全面建设社会主义现代化国家新征程的起步之年，做好财政工作意义重大。
一是要保持财政收支平稳运行。重点要做好三件事：一要注重提高收入质量。完善地方财税收入协调领导小组工作机制，加强与税务部门的沟通协调，合理把握组织收入力度、进度和节奏。坚持质量第一、效益优先，淡化总量型、速度型指标，强化“三个比例”，切实提高收入质量。二要强化非税收入征管。根据收缴制度改革的要求，因地制宜地做好执收部门的票款分离和收支两条线工作。同时，扎实开展财政票据双随机检查，继续做好财政票据清理、核查工作，确保非税收入应收尽收。三要积极争取上级扶持。主动对接财政事权和支出责任改革，争取省财政对景宁最大额度支持。同时，强化项目包装、储备，争取上级专项资金支持。
二是要进一步优化财政收支管理。优化支出结构，继续将财政支出增量的三分之二以上用于民生，进一步提高支出政策和资金的指向性、精准性、有效性。坚持艰苦奋斗、勤俭节约的思想，将政府过“紧日子”的要求落实落细，建立健全厉行节约长效机制。进一步压减一般性支出，非刚性、非重点项目支出压减不低于10%。严格执行经费开支标准，强化“三公”经费、会议费、培训费管理，加强资产配置使用管理。硬化预算执行约束，强化部门预算支出管理，健全重大政府投资项目预算执行进度监管机制。
三是要深化财政体制改革。加强财政资源统筹，加快构建以绩效为核心的集中财力办大事财政政策体系和资金管理机制，建立大事要事动态调整机制，推进跨年度预算平衡。推动预算绩效管理提质增效，加快构建预算绩效管理体系，持续推进部门整体绩效预算改革，完善全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系。深化零基预算改革，进一步提高预算编制的科学性和准确性。进一步完善财政支出标准体系，更好发挥标准在预算管理中的基础性作用。深化政府购买服务改革，推动政府购买服务更加侧重基本公共服务领域。
四是要推进财政数字化转型。以系统化思维和信息化手段推进预算管理一体化工作，加快预算管理一体化系统建设，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，为深化预算制度改革提供基础性支撑。完善政采云平台功能，优化政府采购营商环境。实施政府非税收入全生命周期管理，全面推进政府非税收入接入统一公共支付平台工作。迭代升级地方政府性债务风险预警与处置系统，提高监测功能。优化乡镇公共财政服务平台，实现县乡协同、部门间协作、政银人一体，巩固到人到户的涉农补助和民生补贴财政资金“一卡通”发放成果。
