（安徽省）关于亳州市涡阳县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于涡阳县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年2月3日在涡阳县第十七届人民代表大会第五次会议上
县人民政府副县长、财政局局长 赵良
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年预算执行情况和2021年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作以党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指导，紧紧围绕县十七届人大四次会议确定的目标任务，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，狠抓增收节支，调整优化支出结构，强化预算绩效管理，深化财政改革，牢牢兜住“三保”底线，充分发挥财政职能作用，全县财政预算执行情况良好，为经济社会实现平稳健康发展和“十三五”圆满收官提供坚实保障。
（一）全县一般公共预算执行情况
一般公共预算收入：2020年，一般公共预算收入完成20.2亿元，为调整预算20.3亿元的99.51%，同比（下同）减收0.02亿元，降低0.1%。其中，税收收入完成13.09亿元，税收收入占比为64.8%。
一般公共预算支出：2020年，一般公共预算支出完成70.32亿元，为调整预算的98.2%，减支4.93亿元（主要是医保转移支付资金改由市级统筹，在市级列支，县级不再列支），下降6.6%。其中，民生支出60.07亿元，同比下降2.3%（主要是由于城乡居民养老保险支出由市级统筹），占一般公共预算支出的85.4%。
一般公共预算平衡：一般公共预算收入20.2亿元，加上级转移性收入50.43亿元、上年结转1.15亿元、政府性基金调入资金1.97亿元、地方政府一般债券转贷收入6.43亿元、调入预算稳定调节基金1.73亿元，一般公共预算财力为81.91亿元。减一般公共预算支出70.32亿元、上解省级支出0.63亿元、地方政府债券还本5.64亿元、补充预算稳定调节基金2.64亿元，年终结余2.68亿元，主要是上级转移支付项目结转。
（二）全县政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入：2020年，政府性基金预算收入完成59.78亿元，为预算40.55亿元的147.4%，增收11.53亿元，增长23.9%。其中，土地出让金收入完成59.28亿元，为预算40.00亿元的148.2%，增收11.52亿元，增长24.6%。
政府性基金预算支出：2020年，政府性基金预算支出完成89.74亿元，为调整预算的141.7%，增支19.64亿元，增长28.0%。
政府性基金预算平衡：2020年，政府性基金预算收入59.78亿元，加政府性基金转移收入3.08亿元、地方政府专项债券转贷收入19.76亿元、上年结转14.92亿元，其他调入资金0.18亿元，基金预算财力为97.72亿元。减政府性基金支出89.74亿元，地方政府专项债务还本支出0.21亿元，调出资金1.97亿元（主要是调入一般公共预算作为预算稳定调节基金使用），年终结转5.81亿元（主要是棚改专项债结转）。
（三）全县社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金收入完成28.50亿元，加上年结转18.86亿元，总收入47.36亿元，总支出31.09亿元，结余16.27亿元。
（四）全县国有资本经营预算执行情况
2020年，全县国有资本经营预算年初预算0.30亿元，待乐行集团所得税汇算清缴结束后，根据再分配利润缴入国有资本经营收入。
（五）全县政府债务收支情况
2020年，我县政府债务期初余额117.88亿元，本年新增债务26.36亿元(其中非标准化专项债券11.56亿元，棚改专项债券8.2亿元，一般债券0.76亿元，再融资债券5.84亿元)，偿还债务5.84亿元，年末政府债务余额138.4亿元。经省政府批准、省财政厅核定、县十七届人大常委会第三十五次会议审议确定我县2020年政府债务限额151.59亿元，债务余额未超出批准的债务限额。
（六）经开区收支预算执行情况
按照省对县财政体制管理，县本级与经开区预算收支需合并编列，本版块经开区预算收支情况为上述全县数字的其中数。另外，按县与经开区财政体制，经开区政府性基金预算收支、社会保险基金预算收支、国有资本经营预算收支纳入全县统一管理，经开区不单独预算。
经开区一般公共预算收入：2020年,经开区一般公共预算收入完成6.81亿元，增收0.56亿元，增长8.9%，占全县一般公共预算收入的37.4%。
经开区一般公共预算支出：2020年,经开区一般公共预算支出完成6.51亿元，为预算的101.7%，减支2.34亿元，下降26.4%，占全县一般公共预算支出的9.3%。
经开区一般公共预算平衡：2020年,经开区一般公共预算收入6.81亿元，减一般公共预算支出6.51亿元，结余0.30亿元。
（七）预备费动用情况
2020年,我县预备费预算0.8亿元，实际动用0.13亿元，主要用于突发公共卫生事件应急处理和地方自然灾害救灾补助，其中用于新型冠状病毒防控支出0.12亿元、防汛排涝相关支出0.01亿元，预备费结余0.67亿元，全部调入预算稳定调节基金。
（八）落实县人大预算决议情况及预算执行成效
一年来，县政府认真贯彻执行县十七届人大四次会议及常委会会议有关决议，全力支持人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，贯彻实施减税降费政策，支持实体经济发展，防范政府债务风险，依法加强财政收支管理，做好财力保障，扎实推进各项财政工作。
一是多措并举，增加政府可用财力。面对新冠疫情和减税降费政策影响，财政部门在继续落实落细各项减税降费政策的同时,聚焦主业务、提前谋划，主动争取支持，努力下好组织收入“先手棋”，实现减税降费与组织收入同频共振。一是狠抓组织收入。在面对疫情影响等不利因素下，及时分析研判，强化收入征收管理,做到应收尽收。二是积极争取上级资金。全县共争取上级转移支付资金50.43亿元，争取省政府转贷债券资金20.52亿元。三是切实盘活财政存量资金。加大财政资金整合统筹力度，清理各领域沉淀的财政资金，盘活结转结余资金0.19亿元，用于民生和脱贫攻坚事业。
二是做好财政支出力度的“加法”。今年，受疫情等多重因素影响，财政收入下降较多，财政收支矛盾加剧，财政运行压力增加，财政部门继续实施“有保有压”的财政措施，科学统筹调度资金，不断加大民生投入力度。教育、科技技术、社会保障、卫生健康等民生领域支出60.07亿元，占一般预算支出的85.4%。有力保障了全县基层公共服务、教育文化、社会保障等社会事业发展。
三是做好政府过紧日子的“减法”。全面实施预算绩效管理，从严从紧管好财政支出，提高财政资源配置效率和使用效益，做到“花钱必问效、无效必问责”，让每一分钱花出效益，让有限的财政资金发挥最大作用。完善网上商城采购管理，强化平台监管，规范政府采购行为，加强单位政府采购业务的内部控制，建立健全政府采购内部控制制度。全年实施采购类项目231项，预算金额为2.77亿元，中标金额为2.15亿元，节资率为22.4%。牢固树立“过紧日子”思想，把钱用在刀刃上，坚持刚性支出不能减少，严格控制一般性支出，进一步压缩政府机关车辆运行费、公务接待费以及会议经费等支出，切实增强保工资、保运转、保基本民生的能力。全年“三公经费”支出0.14亿元，同比下降7.6%。
四是做好提质增效的“乘法”。坚决贯彻党中央、国务院关于减税降费的重大决策部署，会同税务局等有关部门进一步巩固和拓展减税降费成效，坚决落实落细相关政策措施，把该减的税减到位，该降的费降到位。2020年新出台政策减税降费1.63亿元，有效对冲了疫情影响，推动了经济社会平稳发展。引导信贷资源更多支持中小微企业和民营企业，给予重点领域、重大项目、重大工程信贷支持，增加稳金融、促消费、稳就业信贷投放力度，积极推动更多企业直接融资和上市挂牌。2020年为310家企业授信26.16亿元，放款23.68亿元，向58家疫情防控重点保障企业发放优惠利率贷款16.25亿元。积极推进扶贫小额信贷工作，切实做到“应贷尽贷”，本年新增投放4991笔，涉及1.46亿元，新增贷款户获贷率24.4%，各项数据指标均为全市第一，居于全省前列。
五是做好防范化解政府债务风险隐患的“除法”。坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，结合专项债券管理特点和我县实际，从“借、用、管、还”等各个环节全方位加强专项债券管理，严格防范法定专项债券风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。2020年，经省人民政府批准，省财政厅核定，县人大常委会批复我县2020年新增政府债务限额20.69亿元，全县地方政府债务总限额151.59亿元，截至2020年底，涡阳县政府债务余额为138.41亿元，其中一般债务余额38.00亿元，专项债务余额100.41亿元。
六是加强整合，努力打赢脱贫攻坚战。2020年，全县财政专项扶贫资金投入4.72亿元，已支出4.54亿元，支出进度为96.1%。在涉农整合资金安排方面，计划整合资金规模3.66亿元，已整合资金规模3.66亿元，占计划整合资金规模的100%，已支出资金3.48亿元，已支出资金规模占计划整合资金规模的95.1%。同时，全县着力规范财政专项扶贫资金分配，强化资金的使用与管理，提高资金使用效益，有效保证财政专项扶贫资金的安全性、规范性和有效性，为精准扶贫提供了强力的资金保障。
在肯定成绩的同时，我们也看到当前财政工作中存在的问题和不足：更大力度减税降费政策落实后，财政收入增速趋缓，刚性支出不减，收支矛盾仍较为突出；政府债务风险可控，但偿债压力依然较大；财政资金使用效益有待提高，绩效管理的广度深度不足，预算绩效激励约束作用不强，资源配置效率有待提高。对此，我们将高度重视，通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效的措施，努力加以解决。
二、“十三五”财政工作成效
“十三五”期间，全县财政围绕中长期发展规划总体思路和阶段性工作部署，开拓创新，咬定目标，强化措施，财政改革与发展取得了明显成效，充分彰显了财政在支持、参与、服务全县改革、发展和稳定中的综合职能作用。
（一）财政运行更加稳健。“十三五”期间，全县财政收入保持平稳增长，2016-2020年财政收入完成118.59亿元，比“十二五”期间净增36.25亿元，增幅达44.0%；完成财政支出384.98亿元，比“十二五”期间净增178.36亿元，增幅达到86.3%。2020年财政收入27.8亿元，是2015年的1.7倍，年均增长10.8%。
（二）民生保障更加有力。“十三五”期间，我县聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题，五年来，累计实施民生工程项目63项，累计投入资金224.21亿元，占财政总支出的58.2%，比“十二五”期间增加134.87亿元。其中，投入农林水事业43.19亿元，年均增长10.9%；投入教育事业60.02亿元，年均增长6.0%；投入社保和就业57.76亿元，年均增长11.5%。“财政账本”彰显了“民生情怀”，各项民生工程、社会事业取得了前所未有的发展成就，广大人民群众的幸福感、获得感、安全感与日俱增。
（三）服务实体更加强劲。“十三五”期间，我县全面落实减税降费政策，累计减税降费超20亿元，持续优化营商环境，支持产业调整升级，2020年帮助企业申报兑现中小企业发展、“三重一创”项目等奖补资金0.75亿元。持续增强金融服务实体经济能力，最大限度激发企业和市场活力，2020年全县银行业金融机构各项存款余额500.24亿元、贷款余额333.81亿元，分别是2015年的2.04倍和3.59倍，存贷比达到66.7%。
（四）债务管理更加科学。“十三五”期间，我县认真统筹处理稳投资与防风险的关系，逐步建立了规范的地方政府举债融资机制，对地方政府债务实行限额控制和预算管理，完善常态化监测和风险评估预警机制，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量，科学做好地方政府隐性债务风险防范工作。
（五）财税改革更加深化。“十三五”期间，全县财政系统始终坚持优化服务，不断改进工作方法。预算收支管理不断规范。推行“零基预算”，编制三年滚动平衡预算，完善财政预算资金执行制度，实行预算公开评审，做好预决算和“三公经费”公开，深入推进预算绩效评价。财政信息化水平不断提升。深化国库集中支付电子化改革，实现财政支付、清算业务的无纸化办公；推行非税收入收缴和财政票据管理全过程无纸化、电子化、便民化，实现缴费取票线上“零跑腿”、线下“最多跑一次”，企业群众办事更加方便。打通了财政一体化平台与公共资源交易平台“徽采商城”之间的系统壁垒，实现政府采购全流程电子化，财政资金运行效率和安全性有效提升，连续两年获评全国政府采购百强县。
三、2021年财政预算草案
（一）2021年预算编制指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展；大力提质增效实施积极财政政策，更加注重结构调整；坚持以收定支，按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，坚决压减一般性支出，集中财力支持重点支出；全面实施预算绩效管理，推进预算与绩效管理一体化，提高财政资金配置使用绩效；严格贯彻预算法，严格预算执行，深化预算公开，加快建立科学标准、规范透明、约束有力的预算制度。
（二）2021年财政预算安排意见
1.全县一般公共预算安排
全县一般公共预算收入安排19.31亿元，较2020年增收1.09亿元，增长6.0％。
一般公共预算平衡：一般公共预算总收入53.18亿元，包含：地方一般公共预算收入19.31亿元，上级转移支付及补助收入30.19亿元，调入预算稳定调节基金2.64亿元，国有资本经营预算调入0.30亿元，上年结转收入0.74亿元。地方一般公共预算总支出53.18亿元，包含一般公共预算支出52.99亿元、上解上级支出0.19亿元。
全县一般公共预算支出安排52.99亿元，主要支出安排如下：
一般公共服务支出4.59亿元；
国防支出0.01亿元；
公共安全支出1.81亿元；
教育支出13.75亿元；
科学技术支出0.04亿元；
文化体育与传媒支出0.21亿元；
社会保障和就业支出14.49亿元；
医疗卫生支出5.16亿元；
节能环保支出0.82亿元；
城乡社区支出0.24亿元；
农林水支出7.08亿元；
交通运输支出0.19亿元；
资源勘探信息支出0.43亿元；
商业服务业支出0.04亿元；
金融支出0.03亿元；
自然资源海洋气象支出0.08亿元；
住房保障支出1.83亿元；
粮油物资储备支出0.02亿元；
灾害防治及应急管理支出0.03亿元；
预备费支出0.8亿元；
债务付息及发行费支出1.34亿元。
2.全县政府性基金预算安排
全县政府性基金收入安排25.56亿元。其中：土地出让金收入25.00亿元、基础设施配套费收入0.50亿元、污水处理费收入0.06亿元。
政府性基金收入25.56亿元，加上年结余5.81亿元，调入资金0.35亿元。安排支出31.72亿元，收支相抵，无结余。
3.全县社会保险基金预算安排
2021年全县社会保险基金预算收入36.96亿元，加上年结转16.27亿元，总收入53.23亿元。社会保险基金预算总支出31.24亿元，收支相抵，结余21.99亿元。
4.全县国有资本经营预算安排
全县国有资本经营收入0.30亿元，拟全部调出至一般公共预算安排支出。
5.经开区预算收支安排
2021年，经开区一般公共预算收入安排6.82亿元，增长0.1% ；安排一般公共预算支出3.28亿元（重点用于扶持经开区企业发展），上解县财政3.54亿元。
四、2021年财政主要工作安排
2021年是“十四五”规划开局之年，财政工作将始终坚持新发展理念，努力构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，进一步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，不断提高支持经济社会发展能力。围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率，以充实的财力保障全县“十四五”各项规划全面落实。
（一）主动作为，促进财源建设。实施积极财政政策，支持经济平稳增长，加大综合治税工作力度，促进依法征税。继续推进重大项目建设，做好现有项目的同时，支持新上一批重大项目。支持县城南部新区和县经济开发区建设，充分利用“互联网＋”模式，支持龙头企业升级转型，促进产业结构调整升级，吸引大商大企落户涡阳，形成新的财政收入增长点。支持中小微企业发展，完善“4321”新型政银担、续贷过桥资金等金融服务体系，缓解中小微企业融资难题，优化金融服务环境，进一步扩大银行信贷规模，有力地服务我县经济发展。
（二）统筹协调，促进城乡发展。坚持城乡统筹战略，完善城乡功能，统筹财力，加快乡村振兴建设，加强PPP项目运行监控，发挥项目效果，提升城乡发展水平，深化农村综合改革，继续加大对农村教育、医疗、道路、水利、农饮、环境整治等工作支持力度，完善农村基础设施，逐步推进城乡公共服务均等化。
（三）改善民生，加强社会保障。继续深入实施民生工程，进一步增加群众福祉，让群众共享公共财政阳光和经济发展成果。提升财政服务社会、服务群众综合能力，加大对教育、文化、医疗、社保、环保、乡村振兴等的投入力度，积极回应群众关切。加强社会救助、社会养老体系建设，按照省市要求，逐步提高保障标准。持续推进“一事一议”、革命老区、扶贫开发等项目，改善农村基础设施建设。
（四）规范管理，严格预算约束。认真学习和落实《中华人民共和国预算法实施条例》，增强预算法律意识，严格预算追加，加强财政专户清理工作，实行财政国库资金统一调度、统一核算和分账管理。严格预算编制和执行，从严控制预算追加。完善财政支出绩效评价机制，建立规范化、标准化、可量化的绩效指标评价体系。严格控制一般性支出，压减行政运行成本，继续压缩“三公”经费支出，确保“三公”经费支出只减不增。
（五）围绕风险防控，筑牢运行底线。坚决贯彻落实党中央、国务院和省委省政府关于地方政府性债务管理的各项规定，严格管控地方政府性债务风险，认真落实化债计划，充分利用好专项债券，积极争取新增债券发行额度，支持重点项目建设。防范社保基金运行风险，完善多渠道筹资机制，最大限度争取上级资金支持。坚决防范财政运行风险，兜牢“三保”底线，严肃财经纪律，严格资金监管，保持财政平稳健康运行。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的正确领导下，自觉接受人大代表监督指导，虚心听取政协委员的意见建议，坚定信心，迎难而上，锐意改革，砥砺奋进，努力完成全年预算各项目标和财税改革发展各项任务，为我县实现社会主义现代化，加快建设新阶段现代化美好涡阳做出新的更大贡献！
名词解释
1.一般公共预算收入：为通常所指的“地方财政收入”，即按财政收入口径扣除按规定上划中央、省级部分，留存县级的财政收入。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，统一改称“一般公共预算收入”。自2021年开始，收入核算、对外通报发布按照一般公共预算收入口径。
2.转移支付：指中央政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予地方政府的补助资金。现行中央对地方转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付。
3. 新增债券：地方政府通过发行债券用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等公共设施的新项目建设，以当地政府的收入作为还本付息的担保。
4.政府债券转贷：按照现行管理要求，只有中央财政及各省（直辖市）财政可以对外发债。上级财政通过发行债券等方式筹集的资金，通过签订协议转贷给下级政府，下级政府需按协议按时归还。主要特点是利率低，分期还款时限长。
5.调入资金：指为了平衡公共财政预算收支，从预算外资金结余调入预算的资金，以及按规定从其他渠道调入的资金。按照相关规定，可从财政专户结余、政府性基金结余或其他渠道调入资金
6.结余和结转：结余是指财政收入大于财政支出的部分，它分为滚存结余和净结余，其中滚存结余等于净结余加上结转。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。
7. 预算稳定调节基金：是指各级财政利用预算超收收入等建立的具有储备性质的资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。
8.国库集中支付：指由财政部门开设国库单一账户体系，所有财政性资金均纳入国库单一账户体系进行支付和管理。
9. 政府性基金预算收入：是指经国务院或财政部批准，各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。
10．民生支出：是一般公共预算支出中的教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、医疗卫生支出、社会保障支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业支出、国土海洋气象支出、住房保障支出和粮油物资储备支出。
11.非税收入：指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。
12.财政支出绩效评价：指为加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政支出产出和效果进行客观、公正的评价。
13.预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
14.政府采购：指各级国家机关和实行预算管理的政党组织、社会团体、事业单位，将过去由财政部门供给经费，再由各个单位分散购买，转变为在政府的监督和管理下，按照法定的采购方式和采购程序，实行集中采购和分散采购相结合的管理模式，购买所需货物、工程和服务。
15.自求平衡棚改专项债：2019年全国试点发行，属于政府专项债的一种，专项用于纳入国家棚户区改造计划的项目。以项目对应并纳入政府性基金预算管理的国有土地使用权出让收入、专项收入偿还，纳入地方政府债务限额管理。
