（安徽省）关于蚌埠市固镇县2021年财政决算和2022年财政预算执行情况
关于固镇县2021年财政决算和2022年财政预算执行情况
——2022年7月29日在县第十三届人大常委会第四次会议上
县财政局局长 李飞
主任、副主任，各位委员：
受县政府委托，向县十三届人大常委会第四次会议报告固镇县2021年财政决算和2022年财政预算上半年执行情况，请予审议。
2021年财政决算情况
2021年，在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深化财税体制改革，认真落实县十二届人大五次会议及其常委会决议，落实减税降费政策和积极的财政政策，提升预算管理水平，加强绩效考核运用，坚守“三保”底线，统筹疫情防控和经济社会发展，巩固拓展脱贫攻坚成果，支持做好风险防范和生态环境保护，持续保障全县经济社会健康发展和财政运行总体平稳，全县财政决算情况较好。
一、2021年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算。
1.一般公共预算收入完成情况。2021年，全县一般公共预算收入完成169962万元，占调整预算的100.21%，比上年增收13640万元，增长8.73%。其中:县本级收入49316万元、县经济开发区收入22971万元、蚌铜产业园收入17017万元、乡镇收入80658万元。分部门情况：税务部门完成108536万元,财政部门完成61426万元。
2.一般公共预算支出完成情况。2021年，全县一般公共预算支出423809万元，占调整预算的96.63%，比上年同期增长4.2%，其中:县本级一般公共预算支出380850万元，比上年同期增长9.66%。
3.一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算总收入463522万元，其中：县级一般公共预算收入169962万元、上级转移支付243738万元、债务转贷收入14040万元、上年结余4482万元、动用预算稳定调节基金6000万元、调入资金25300万元。
全县一般公共预算总支出448761万元，其中：一般公共预算支出423809万元、上解支出4959万元、债务还本支出6993万元、安排预算稳定调节基金13000万元。年终预算结余14761万元。
（二）政府性基金收支决算。
1.政府性基金收入完成情况。2021年，政府性基金收入完成186348万元,占年初预算的109.62%，其中：国有土地使用权出让收入181426万元。
2.政府性基金支出完成情况。2021年，全县政府性基金支出305219万元（含债券资金安排支出124700万元），占调整预算的95.22%，其中:国有土地使用权出让收入支出163049万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况。2021年，全县政府性基金收入总计380475万元，其中：政府性基金收入186348万元、上级转移支付14278万元、调入资金6639万元、债务转贷收入140578万元、上年结余32632万元。
2021年，全县政府性基金支出总计353920万元，其中：政府性基金支出305219万元、调出资金25300万元、债务还本支出23401万元。年终基金结余26555万元。
（三）政府债务情况。2021年省财政厅下达我县政府债务限额646398万元，其中：一般债务限额165582万元，专项债务限额480816万元。截止2021年12月份我县政府债务余额603130万元，其中：一般债务余额147620万元、专项债务余额455510万元，严格控制在限额以内。2021年我县新增政府债券131205万元，其中：新增一般债券6505万元、新增专项债券124700万元；再融资债券22871万元，全部偿还到期债券。
2021年申报入库新增专项债（非标债）项目2个，获批债券额度48500万元。
（四）转移支付情况。一是一般转移支付收入193532万元，其中：体制补助收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入等100811万元，重点用于全县“三保”支出。其他主要是教育支出11779万元、社保和就业支出20430万元、医疗卫生支出6918万元、农林水支出35530万元、交通运输支出7598万元。二是专项转移支付收入35592万元，主要用于科学技术4514万元、农林水6235万元、交通运输6300万元、资源勘探工业信息等5160万元、住房保障4455万元、节能环保3655万元等。
（五）预备费使用情况。2021年预备费支出765万元，全部用于疫情防控。
（六）审计查出问题整改情况。2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题共8个，7个已整改，1个正在整改。已整改的7个是：预算编制不完整，部分非税收入未纳入预算、中央直达资金部分指标分配不及时、非税收入上缴不及时、部分预算单位违反规定从零余额账户向实体账户转账、部分单位违规改变结转资金用途、部分预算单位“三公”经费挤占项目经费、高龄补贴资金管理不规范。正在整改的1个是：未编制国有资本经营预算。因我县国有企业利润普遍不高，国有资本投资收益较少，大部分国有企业处于亏损状态，目前暂不具备单独编制国有资本经营预算的条件。因此，2021年我县未编制国有资本经营预算。下一步，按照我县《国企改革三年行动方案》要求，将行政事业单位所办企业集中监管，进一步加强国有企业管理，待具备编制条件时，科学、精准编制我县国有资本经营预算，规范国有资本经营预算收支管理。
二、落实人大审查决议情况
2021年，围绕县委决策部署，实施积极的财政政策，服务经济社会发展，深入推进财政改革，防范政府债务风险，县十二届人大五次会议有关决议得到全面贯彻。
（一）全面统筹财力，切实保障民生支出。新冠肺炎疫情常态化管理下，充分发挥直达资金和新增债券等积极的财政政策的助力作用，加大资金统筹力度，全力保障民生投入。全县社会保障和就业支出完成67253万元，增长3.24%；教育支出完成106905万元，增长5.34%；医疗卫生与健康支出完成26837万元，增长1.16%；统筹安排财政衔接推进乡村振兴补助资金11800万元，其中:县级投入5000万元，主要用于产业发展、防止返贫监测等；加强资金统筹力度，全年安排环保资金6000万元，有效推动污染防治和生态文明建设。清理盘活收回资金11250万元，重点用于扶贫、人居环境整治及县域经济亟需发展的方面。全县财政民生支出381618万元，占一般公共预算支出的90.04%，较去年增长4.21%，兜牢了全县民生底线。
（二）全力争取资金，促进经济平稳发展。为保障重点支出需要，加快县域经济社会发展，财政部门紧盯中央和省、市相关政策动态，科学谋划，主动作为，积极向上争取资金。一是积极争取政府债券资金。坚持提前谋划，加强部门协调配合，加大项目储备力度，多次到省、市相关部门沟通对接。2021年省财政厅转贷我县新增政府债券资金131205万元，其中：新增一般债券6505万元，主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果、义务教育；新增专项债券124700万元，主要用于城乡供水及水利提升、棚户区改造、学前教育等；再融资债券22871万元，主要用于偿还我县2021年到期债券资金。申报入库新增专项债（非标债）项目2个，获批债券额度48500万元。二是积极会同相关部门做好向上级争取资金工作。全年安排直达资金87714万元，其中：中央67185万元、省市县地方安排20529万元，全年支付74982万元，支出进度85.5%，有效促进惠企利民资金直达到人到企，提高资金使用效率。三是支持企业发展。实施更加积极的财政政策，大力减税降费，全年减税降费12000万元，办理退税26100万元，助力企业降本增效。同时加大对中小微企业的扶持力度，助力企业发展壮大，2021年投入企业发展资金12744万元。四是加快PPP项目建设。目前我县在库PPP项目共计8个，其中5个项目已进入执行阶段，1个项目处于采购阶段，2个项目处于准备阶段，目前8个在库项目总投资金额为453847.97万元。
（三）积极筹措资金，严防债务风险事件。严格落实中央八项规定精神要求，压减公用经费及非重点非刚性项目611万元，统筹用于重点项目建设支出。落实隐性债务按计划化解的要求，“严堵后门”、“开好前门”，积极筹措资金，认真落实全县债务化解工作方案，夯实债务化解责任，消化系统内外债务74500万元，除部分项目按规定展期外，其他债务按年度计划全部化解。
（四）紧跟改革步伐，加强财政资金管理。一是规范预算绩效评价。加强预算绩效评价全流程管理，建立新增重大政策和项目绩效评估机制，开展事前绩效评估，在编制部门预算的同时全面编制绩效目标，实现同申报、同审核、同批复，实施过程监控，提高资金使用效益。委托第三方机构开展重点项目财政评价，建立单位自评和外部评价相结合的评价体系，强化结果应用公开，切实将“花钱必问效、无效必问责”落到实处。二是提升直达资金质效。以预算管理一体化系统和直达资金监控系统为依托，把好直达资金支出关口，加快直达资金支出进度，督促部门和单位落实预算执行主体责任，及时办理支付手续。大力支持减税降费和重点民生领域支出，确保“保基本民生、保工资、保运转”各项资金按时支付到人、到户、到企业。三是推进国企改革三年行动。县委县政府出台《固镇县国企改革三年行动实施方案》（固办发〔2022〕5号)，制定任务清单和推进表，将实施方案细化为27项具体要求、54项工作措施，明确国企改革实施部门的具体任务并按月调度，调整优化国有资本布局结构，做强做优做大国有企业平台。四是深化预算管理一体化改革。全县142家预算单位全面进行预算管理一体化录入双轨运行，圆满完成试点改革任务，全面启用一体化系统办理各项预算支出业务。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和管理中还存在一定的压力和挑战，主要表现在：一是财源支撑基础薄弱，增收后劲不足，财政收支平衡压力大;二是偿债压力较大，债务风险还需严防死守;三是预算约束力不强，部门主体绩效意识有待进一步提升等。审计结果表明，2021年，我县财政预算执行情况总体较好，但也存在一些问题。对此，我们高度重视，积极采取措施，认真进行整改。
2022年财政预算上半年执行情况
一、上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况。上半年，全县一般公共预算收入完成89983万元，占年初预算的49.12%，较去年同期减收774万元，下降0.85%。县本级收入67336万元，县经济开发区收入-3722万元，蚌铜产业园收入6271万元，乡镇收入20098万元。分部门情况：税务部门完成41453万元，较去年同期减收15939万元，下降27.77%；财政部门完成48530万元，较去年同期增收15166万元，增长45.45%。
如剔除留抵退税因素，实际完成一般公共预算收入97155万元，占年初预算的53.03%，同比增收5515万元，增长6.02%。
全县一般公共预算支出243659万元，增支35316万元，增长16.95%。
（二）政府性基金收支执行情况。上半年，全县政府性基金收入28502万元，占年初预算的19.66%,较去年同期减收68661万元，下降70.67%，其中国有土地使用权出让收入27260万元。
全县政府性基金支出191102万元，增支98379万元，同比增长106.1%，主要用于棚户区改造、园区基础设施建设等。
（三）政府债务情况。截至6月底，省财政厅下达我县债务限额为796012万元，其中：一般债务限额169796万元、专项债务限额626216万元。上半年，我县实际政府债务余额765256万元，其中：一般债务余额154981万元、专项债务余额610275万元。
上半年，我县到位地方政府债券资金177802万元，其中：再融资债券28188万元，用于偿还2022年到期政府债券；新增债券149614万元，其中：一般债券资金4214万元、专项债券资金145400万元，主要用于城乡供水一体化及防汛抗旱水利提升、棚户区改造、经济开发区污水处理厂四期及尾水生态净化、国家级生物新材料基地配套基础设施、医疗卫生服务能力提升等项目建设。
上半年我县申报非标专项债券项目二批，入库1个，总投资14958万元，申请债券资金5200万元，用于县城体育场提升改造。
二、上半年主要财政工作
（一）抓好财源建设，促进财政收入稳定增长。积极兑现企业扶持和减税降费政策，引导县域金融机构加大信贷支持力度，服务实体经济，实现税收持续增长；利用财税综合信息平台的大数据分析比对，加大欠税清缴，严防跑冒滴漏；积极做好资源资产“两个盘活”，认真做好非税收入征管。上半年，全县一般公共预算收入完成89983万元，完成年初预算的49.12%，如剔除留抵退税因素，实际完成一般公共预算收入97155万元，占年初预算的53.03%，同比增收5515万元，增长6.02%。实现了时间过半、预期过半的目标。
（二）优化支出结构，有效保障重点领域支出。树立过“紧日子”思想，压缩“三公”经费和公用经费5%，压缩非重点非刚性一般性支出10%，压减资金942万元；加大盘活财政存量，收回资金3886.3万元，用于重点项目支出。倾力增进民生福祉，上半年，教育支出52160万元，同比增长2.85%；社会保障和就业支出34993万元，同比下降2.34%，主要原因是城乡居民养老保险中央和省级补助资金在去年上半年全部实现支出，今年我县实行在保证补助资金足额使用的情况下，按序时进度分月均衡调度；全县财政民生支出221270万元，增长19.08%，占财政支出的90.81%，一般公共服务支出下降7.86%，实现了政府过“紧日子”，让人民过“好日子”。实施乡村振兴战略，上半年到位资金11300万元，有力地支持乡村振兴事业发展。全力做好稳投资，积极申报政府债券项目，争取专项债券到位资金145400万元，用于棚户区改造、水利、卫生、学前教育等项目建设。
（三）强化资金监管，不断提升财政管理水平。全面开展预算绩效管理。建立全要素绩效指标评价体系，健全事前评估、事中监督、事后考核的全周期绩效考核运用机制。明确预算部门绩效管理的主体责任，强化部门绩效意识，以绩效促进预算管理水平的提升。稳步推进财政预算管理改革。不断完善预算管理一体化系统，确保资金安全支付，提升预算监管水平，完善绩效考核标准，促进财政精细管理。有序推进县乡财政体制改革。县委、县政府出台《关于进一步完善县乡财政管理体制的实施意见》（固办发〔2022〕2号），明确划分收入范围，核定收支基数、超收分成、短收扣减，县乡事权与支出责任，创新激励机制，充分调动乡镇加快发展的积极性。
（四）坚守底线思维，有序推进政府债务化解。加强与部门的沟通，利用债务系统对现有债务进行全面清理、核对，制定到期债务偿还计划，分解落实化解目标任务，确保不发生违约事件。实现政府债务动态统计、月报预警等工作机制，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。上半年偿还政府债券本息合计25518万元，其中：政府债券本金15675万元，利息9843万元；化解隐性债务23600万元，其中：本金14752万元、利息8848万元。
在肯定成绩的同时，我们也应正视问题和困难，受再生资源政策调整、减税降费和新冠疫情等因素叠加影响，稳收入的压力持续加大；财政用于补齐公共卫生、教育等领域短板，做好“六稳”工作、落实“六保”任务等支出刚性增长，支持经济发展的财力明显不足，财政收支平衡压力进一步增大；一些部门绩效观念和主体责任仍需加强，资金使用绩效有待提高。
三、下半年财政工作安排
当前做好财政工作和保持经济平稳运行意义重大。下半年，我们将围绕县十三届人大一次会议确定的各项目标任务，重点做好以下工作：
（一）以培促收，巩固财源基础。一是加强预期责任落实，明确到项目、企业，责任分解到人，确保实现预期目标。加强重点税源监控，强化内外数据信息比对，防止疏漏遗缺，实行动态跟踪管理，确保税款足额入库。二是落实减税增收措施，密切关注经济税源态势变化，扎实开展个人所得税和企业所得税的汇算清缴，加强外地建筑企业报验管理，强化风险应对、纳税评估和土地增值税清算管理，努力提升收入管理的前瞻性和主动性。三是培植财源清欠税源，加快园区“僵尸”企业腾笼换鸟，加大招商引资力度。依法依规清理欠税。处理好结构与质量的关系，更大力度扶持实体经济发展。四是加大对新建项目税款征管，原则上县域内新建项目产生的税款缴纳当地，如固宿高速公路固镇段、五蒙高速公路固镇段等。
（二）以控促保，实现民生稳定。一是严控支出，过好政府“紧日子”。坚持稳中求进总基调，把保障民生支出放在优先位置，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，将节省下来的资金优先用于“三保”及重点民生领域。二是加强保障，托起群众“好日子”。兜牢织密民生保障网，加大普惠性、基础性、兜底性民生建设投入。办好20项民生实事，排计划、定责任、抓进度、保质量、强宣传、重引导，推进项目建好管好用好，努力实现基本民生支出只增不减。
（三）以防促稳，保障运行安全。一是有效防范化解政府债务风险。落实政府债务限额管理和预算约束，健全政府债务风险防控机制，加强政府债务统计监测和风险预警，切实防控和稳妥化解政府债务风险。二是推动财政资金监管常态化。重点加强涉农、医疗保障、义务教育、生态环保等领域的专项检查，让财经纪律成为“高压线”、“防火墙”。三是建立完善的内部控制管理机制。有机结合事前防范、事中牵制、事后监督各项管理机制，规避财政资金管理风险，确保财政资金运行安全。
（四）以改促管，完善管理措施。以财政预算管理一体化系统应用为契机，做好预算编制与预算执行的衔接，实施预算绩效管理，狠抓国库管理改革，深化非税收缴电子化改革，健全国有资产管理机制，发挥预算执行监控和预警效果，分析预算执行中存在的问题，实现资金拨付使用常态化监控，强化财政“智慧管理”对加快预算执行的系统支撑。
主任、各位副主任，各位委员，全县财政工作面临的形势依然复杂，多重任务聚集，多元挑战并存。但我们坚信，在县委的正确领导下，在县人大的关心、监督、支持下，认真贯彻落实好中央、省委稳住经济大盘的财政各项政策，不忘初心、牢记使命，克难攻坚，砥砺奋进，确保圆满完成年初确定的各项目标任务！
