（安徽省）关于阜阳市颍上县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于颍上县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年1月4日在颍上县十八届人民代表大会第二次会议上
颍上县财政局局长 张 正
各位代表：
受县人民政府委托，现将颍上县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对严格落实制度性减税降费政策和诸多风险挑战，县政府和财政部门全面落实县十八届人大一次会议和人大常委会各次会议决议，依法组织收入，优化支出结构，做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全年预算执行情况良好。
（一）2022年全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入（即地方财政收入，下同）完成31.18亿元，扣除留抵退税因素后增长5.4%，按自然口径计算增长3.6%。
全县一般公共预算预计可用财力96.77亿元，其中：一般公共预算收入31.18亿元，上级财政补助收入46.08亿元，上年滚存结余0.62亿元，地方政府一般债券转贷收入5.48亿元，动用预算稳定调节基金6.91亿元，调入资金6.5亿元。
全县一般公共预算支出预计完成90.91亿元，增长7.2%；加上一般债务还本支出4.19亿元，上解支出1.24亿元，支出总量为96.34亿元。收支相抵后，年终结转0.43亿元。
（二）2022年县本级四本预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入预计完成27.36亿元，增长2%。
县本级一般公共预算支出预计完成83.25亿元，增长10.6%。
2.政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入预计完成19.16亿元，加上上级财政补助收入1.14亿元，地方政府专项债券转贷收入26.36亿元，2021年结转资金12.01亿元，调入资金0.43亿元，收入总量为59.1亿元。
政府性基金预算支出预计完成47亿元，加上专项债务还本支出2.17亿元，调出资金6.5亿元，支出总量为55.67亿元。收支相抵后，年终结转3.43亿元。
3.国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入预计完成0.25亿元。
国有资本经营预算支出预计完成0.25亿元。
4.社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入预计完成34.4亿元。加上2021年滚存结余24.12亿元，收入总量为58.52亿元。
全县社会保险基金预算支出预计完成29.2亿元。收支相抵，年终滚存结余29.32亿元。
（三）地方政府债务情况
2022年新增地方政府债务限额26.06亿元，其中，一般债务1.6亿元，专项债务24.46亿元。截至2022年底，全县政府债务余额162.24亿元，债务限额165.38亿元，债务余额低于债务限额，债务风险总体可控。
以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支均为预计数，具体情况待2022年决算编制完成后，将专题向县人大常委会报告。
二、2022年重点工作完成情况
2022年，财政部门充分发挥财政职能作用，支持社会发展积极有为，保障改善民生有力有序，风险防控措施充分有效，预算管理改革持续深化，为县域经济社会高质量发展提供了坚实财政保障，较好地完成了财政改革发展各项工作任务。
（一）积极的财政政策得到有效落实。一是认真落实结构性减税和普遍性降费政策，坚持应减尽减、应降尽降，不折不扣落实减税降费政策，征前减免税款7.8亿元，其中减免企业所得税、增值税、契税分别为2.96亿元、3亿元、0.7亿元。办理各项退税7.19亿元，其中留抵退税3.98亿元、出口退税1.35亿元。二是有效发挥地方政府债券融资功能，全年争取新增债券资金26.06亿元，发行总量位列全市第一位。专项债券使用精准有力，支持卫生健康、农村安全饮水、人居环境整治、产业园区基础设施、棚户区改造等重大项目建设，在提高人民生活水平、改善城市面貌、提升卫生健康水平方面取得明显成效。三是为统筹推进新型冠状病毒肺炎疫情防控和经济社会发展，坚决贯彻落实国有房屋租金减免政策，着力减轻市场主体负担，减免承租国有经营性房产的中小微企业和个体工商户租金0.24亿元，惠及289户。
（二）财政重点领域工作力求争先进位。一是财政收入平稳增长。全年完成一般公共预算收入31.18亿元。收入总量、增幅均居全市第一位。二是存贷款保持较高水平增长。金融机构存款余额616.2亿元，增长9.3%，贷款余额481.3亿元，增长13.4%。三是充分利用调整企业贷款银行和引导银行执行优惠利率等措施，及时满足企业合理资金需求，降低了企业融资成本，有效缓解了企业融资难、融资贵的局面，对受疫情影响较大的中小微企业担保费率由1.2%降至0.8%，处于全省较低水平，共为239户中小微企业提供融资担保11.27亿元，新增6.62亿元，新增占比58.71%，同比下降3.5%，平均放大倍数为3.6倍。发放创业担保贷款394户0.35亿元，累计向1483户新型农业经营主体发放“劝耕贷”9.55亿元。
（三）财政投入保障注重提质增效。一是全面巩固拓展脱贫攻坚成果，安排拨付财政衔接乡村振兴资金4.22亿元，其中：中央1.35亿元、省级0.86亿元、市级0.21亿元、县本级1.8亿元。安排产业项目资金2.01万元，其中：中央资金用于产业项目1.32亿元，占比为97.4%；省级衔接资金用于产业项目0.69亿元，占比为79.7%。二是加大农村公益事业投入。推进农村公益事业财政奖补工作，实施公益事业财政奖补项目138个，总投资0.44亿元，其中财政奖补资金0.38亿元，项目受益人口超过70万人。三是全面推行“防贫保”综合保险，已承保脱贫人口15.46万人、监测帮扶对象0.66万人，承保率100%，覆盖全县所有脱贫人口和监测对象。保费613.83万元由县财政全额补贴。防贫保”理赔432起，累计赔付172.76万元。四是推动农业保险高质量发展。实施7个品种政策性农业保险和18个特色农业保险，为我县农业提供47.52亿元风险保障，理赔1.23亿元，受益13.07万户次。
（四）增进人民福祉突出有得有感。一是落实强农惠民政策。发放惠农补贴资金8.72亿元，其中：农业支持保护补贴1.71亿元、稻谷补贴0.22亿元、农机具购置补贴0.28亿元、村组干部报酬和补贴资金1.27亿元、农村低保2.52亿元、城镇低保0.15亿元、农村五保户特困供养资金1.1亿元、义务兵家庭优待金0.15亿元、退伍军人优抚抚恤补助0.67亿元、优抚对象医疗保障0.03亿元、重度残疾人护理补贴0.19亿元、困难残疾人生活补贴0.21亿元、农村孤儿基本生活费0.09亿元、临时救助资金0.04亿元、流浪乞讨救助资金0.01亿元、高龄津贴0.07亿元、百岁老人0.01亿元。二是推进职业年金做实。将我县2014年10月至2021年12月机关事业单位养老保险职业年金单位配套虚账部分5.42亿元分三个年度消化做实，2022年完成57个单位、3046人的职业年金配套部分做实，上划省职业年金归集户1.08亿元。
（五）财政改革发展聚焦持续深化。一是2022年预算管理一体化工作有序推进，将预算编制、预算执行、财务核算和决算融合到统一平台。部门预算按照规定在预算一体化系统中编制，所有单位均需填报整体绩效目标，对于纳入项目管理的资金，均需填报项目绩效目标。二是加快建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全面构建“决策有评估、预算有目标、执行有监控、结果有评价、评价有应用”闭环绩效管理。三是推进国企改革三年行动走深做实。对照《颍上县国企改革三年行动实施方案》各项工作任务，按时限要求扎实推进落实，县属国有企业均建立了第一议题及理论学习制度、党组织前置研讨重大经营管理事项清单制度。初步落实董事会及外部董事会制度。加强对县属企业的指导和督查，落实企业劳动、人事、分配三项制度改革，基本完善企业市场化用工制度、负责人薪酬制度及员工工资总额管理制度。四是进一步完善县乡镇财政分配关系，保障乡镇政府实施公共管理、提供公共服务的基本财力需要，推动乡镇财政预算绩效管理，规范乡镇财政运行，重新确定乡镇支出基数，进一步增强了乡镇财政“保基本民生、保工资、保运转”能力，促进乡镇经济社会事业稳步发展。
三、2023年财政预算安排草案
按照县委部署，科学研判财政形势，合理编制财政预算。根据我县经济增长预期、财税政策变化等情况，全县一般公共预算收入预期目标为增长7%。
（一）2023年全县一般公共预算安排情况
根据当年收入预算安排、现行财政体制、上级财政转移支付提前下达等情况，预计全县当年一般公共预算可用财力为88.89亿元。其中：一般公共预算收入33.35亿元，上级财政补助收入46亿元，上年滚存结余0.43亿元，调入资金2亿元，一般债券转贷收入7.11亿元。
按照“量入为出，收支平衡”的原则，一般公共预算支出预算建议安排为81.94亿元；加上上解支出1.25亿元，一般债务还本支出5.7亿元，支出预算总量为88.89亿元。收支平衡。
（二）2023年县本级四本预算安排情况
1.县本级一般公共预算安排情况
县本级一般公共预算收入拟安排为28.7亿元，增长5%。
县本级一般公共预算支出拟安排为73.68亿元，减少11.5%。
2.政府性基金预算安排情况
综合考虑土地市场政策影响因素，政府性基金收入预算安排为18.35亿元，加上上级财政补助收入1.14亿元，2022年结转3.43亿元，地方政府专项债券收入30.37亿元，收入总量53.29亿元。
政府性基金支出预算建议安排为18.4亿元，加上地方政府专项债务还本支出和上解上级支出31.86亿元，调出资金2亿元，支出总量为52.26亿元。收支相抵，结余1.03亿元。
3.国有资本经营预算安排情况
国有资本经营收入预算安排为0.66亿元。
国有资本经营支出预算安排为0.66亿元，收支平衡。
4.社会保险基金预算安排情况
社会保险基金收入预算安排为35.02亿元，加上2022年滚存结余24.12亿元，收入总量为59.14亿元。
社会保险基金支出预算安排为31.1亿元，收支相抵，结余28.04亿元。
四、2023年财政主要工作安排
（一）加强财政调控能力。一是积极应对经济形势变化、减税降费等因素带来的减收压力，强化财政收入监管，加强与税务、自规等部门会商协作，加强收入分析调度，确保财政收入预期目标完成。二是推进财政资金统筹整合。根据政府年度产业扶持、重点保障事项等清单，梳理、整合、重构部门主管的项目资金。推动跨部门资金统筹整合，对目标相近、内容类同的财政资金原则上由一个行业主管部门牵头管理。三是持续提升项目谋划储备能力水平。定期召开项目谋划会议，围绕交通基础设施等11大投向领域，积极谋划编制申报专项债券项目，做足政策落地承接工作，进一步有效保障全县重大项目资金需求，2023年争取发行专项债资金不低于30亿元。
（二）硬化预算约束。一是2023年全面实施零基预算改革，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，突出“保重点、破基数、促统筹、提绩效”，切实提升全县部门预算编制质量。二是实现全县部门预算绩效管理全覆盖，做到花钱要问效、无效必问责，提高财政资源配置效益和使用效益。三是坚持“保基本民生、保工资、保运转”总要求和“以收定支、量入为出、量财办事”理财原则，将过紧日子作为预算管理长期坚持的方针，进一步降低行政运行成本，预算执行中原则上不出台新的增支政策，确需出台的政策，通过统筹当年相关资金解决，统筹当年资金无法解决的，纳入下一年度预算安排。
（三）深化财政制度改革。一是扩大预算一体化系统应用范围，将资产管理、预算、决算、财务报告、直达资金监控等5项业务纳入预算管理一体化系统，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，及时公开预算绩效管理情况和重点项目预算绩效评价结果。二是继续深化国资国企改革。逐步形成以“管资本”为主监管方式，加强对县属国有企业的监督与管理，切实加强党对国有企业的领导，以特色党建引领国企高质量发展；持续加强国有资产管理，健全制度体系，开展资产清查，清理国有企业闲置资产，增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，增强融资能力推动县域经济社会发展。三是继续深化县乡财政体制管理，进一步深化县乡财政管理，提高县级对乡镇财力的统筹调控能力。
（四）强化金融服务能力。一是持续落实惠企利民金融政策，着力降低企业融资成本，助企纾困。降低中小微企业和新型农业经营主体各项贷款利率，积极推进无还本续贷业务。二是大力开发创新金融产品，着力解决企业融资难的难题。用足用活劝耕贷、扶贫小额信贷等金融产品，加强政、银、企信息沟通和深度对接。三是加大制造业贷款支持力度，力争2023年全县新增制造业贷款新增增速不低于上年度。引导商业银行投放绿色信贷，加大对涉农贷款的投放，推动乡村振兴发展。四是加快企业挂牌上市培育，建立绿色通道，持续做好培训服务。
（五）防范化解财政重大风险。一是坚持底线思维，树立忧患意识，注重持续发展，着力防范化解地方政府债务、金融风险。加强政府债务限额管理和预算管理，依法将政府债券还本付息足额纳入预算，按照化债计划安排，及时审核拨付到期债务还本付息资金，确保不出现逾期债务，确保年度化债任务如期完成。二是规范政府债务举借方式，严禁各种变相、违规举债和担保行为，遏制隐性债务增量。三是防范化解重大金融风险，完善协调处置机制，对金融违法行为坚持“零容忍”，督促金融机构建立健全内控内管机制，守住金融安全底线。
各位代表！2023年县政府及财政部门将在县委的坚强领导下，在县人大的指导监督下，以建立现代财政制度为重点，深入推进财税体制改革，优化支出结构，强化风险防控，加强财政管理，提高财政资金使用效益，积极发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，为加快建设现代化美好颍上提供坚实的财力支撑。
以上报告，请予审议。
附件
名 词 解 释
1．一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。根据省财政厅通知，为保持收入统计口径一致，全省表述财政收入概念时，统一使用一般公共预算收入，即地方收入。
2．政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3．社会保险基金预算：是对社保缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社保的收支预算。
4．国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对收益进行分配而发生的各项收支预算。
5．预算稳定调节基金：是为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，依法建立的专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口的基金。
6．政府债务和政府债券：政府债务指政府负有偿还责任的债务，分为一般债务、专项债务。一般债务是指项目没有收益、偿债资金主要来源一般公共预算收入的债务。专项债务是指项目有一定收益、偿债资金主要来源项目收益对应的政府性基金收入或专项收入、能实现风险内部化的债务。
7.一般性支出：是指国家权力机关和行政机关的经费支出。主要包括：差旅费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所及装修支出等。
8．“三公”经费：包括因公出国（境）经费、公务接待以及公务用车购置和运行维护费。
9．民生支出：是指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。民生支出统计口径为：教育、科学技术、文化体育和传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备等十三大类支出。
10．预算绩效管理：是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。
11．预算管理一体化：是财政部在全国财政系统推动的重要改革，旨在建立各级财政统一的预算管理系统，全面提高各级财政管理规范化、标准化和自动化水平。预算管理一体化建设是一项系统工程，包括预算编制，预算下达，预算支出，预算监管，预算的绩效评价等，各级推进一体化建设不要求统一软件，但必须遵循统一的规范和标准。
