（山东省）关于济宁市嘉祥县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于嘉祥县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月12日在嘉祥县第十七届人民代表大会第五次会议上
嘉祥县财政局
各位代表：
受县政府委托，向大会提交嘉祥县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导及社会各界的大力支持下，财税部门紧紧围绕全县中心工作，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会协调发展，依法加强财政收支管理，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，保障了全县经济社会健康持续发展。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
2020年，全县一般公共预算收入完成166886万元，完成调整预算的100.0%，增长3.0%。主要收入项目完成情况是：增值税52210万元，企业所得税10098万元，个人所得税2763万元，其他各项税收71751万元，专项收入6824万元，行政事业性收费1929万元，罚没收入12300万元，国有资源有偿使用收入8212万元，其他非税收入799万元。
当年全县一般公共预算收入166886万元，加各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等319819万元，收入共计486705万元。当年全县一般公共预算支出415611万元（城乡居民医疗保险市级统筹，居民医疗保险补助列市级支出），完成调整预算的100.1%，同口径增长7%，加上解支出、债务还本及结转下年支出等71094万元，支出共计486705万元。收支相抵平衡。
2020年，县级一般公共预算收入80020万元，完成调整预算的105.0%，增长6.4%。县级一般公共预算支出373432万元，完成调整预算的100%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出30958万元，国防支出32万元，公共安全支出19775万元，教育支出135961万元，科学技术支出672万元，文化旅游体育与传媒支出5960万元，社会保障和就业支出55115万元，卫生健康支出30228万元，节能环保支出8980万元，城乡社区支出11542万元，农林水支出37739万元，交通运输支出7501万元，资源勘探工业信息等支出734万元，商业服务业等支出1202万元，自然资源海洋气象等支出5650万元，住房保障支出8395万元，粮油物资储备支出1063万元，灾害防治及应急管理支出1216万元，债务付息支出10709万元。
当年县级一般公共预算收入80020万元，加各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等340565万元，收入共计420585万元。当年县级一般公共预算支出373432万元，加上解支出、债务还本及结转下年支出等47153万元，支出共计420585万元。收支相抵平衡。
2020年，全县“三保”支出378516万元，其中“保工资”支出205919万元，“保运转”支出7181万元，“保基本民生”支出165416万元。
2.政府性基金预算
2020年，全县政府性基金预算收入272133万元，完成调整预算的100%，当年收入加上级补助收入18530万元、债务转贷收入161000万元、上年结余1572万元，收入总计453235万元；全县政府性基金预算支出360794万元，完成调整预算的96.1%，当年支出加上解支出161万元、债务还本3730万元、调出资金88142万元，支出总计452827万元；收支相抵，年终结余408万元。
3.社会保险基金预算
2020年，全县社会保险基金（含机关事业单位养老保险、居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险）收入130077万元，完成预算的117.9%，增长40.4%。其中保险费收入62775万元，利息收入4043万元，财政补贴收入40073万元，上级补助收入22288万元。全县社会保险基金支出115213万元，完成预算的116.6%，增长50.0%。其中社保保险待遇支出85094万元，上解支出27710万元。收支相抵，当年结余14864万元，年末滚存结余132572万元。
4.国有资本经营预算
2020年，全县国有资本经营收入500万元，完成预算的100%，加上级补助收入5万元，收入总计505万元。调出资金500万元，收支相抵，年终结余5万元。
5.政府债务情况
2020年，经县十七届人大常委会第三十二次会议批准，全县政府债务限额619700万元，其中一般债务限额332400万元，专项债务限额287300万元。
当年地方政府债务（转贷）收入178000万元，其中一般债务（转贷）收入17000万元，专项债务（转贷）收入161000万元。地方政府债务还本支出20319万元，其中一般债务还本16589万元，专项债务还本3730万元。地方政府债务付息支出17061万元，其中一般债务付息10709万元，专项债务付息6352万元。
2020年末，地方政府债务余额617934万元，其中一般债务余额331864万元，专项债务余额286070万元。
目前，财政结算正在进行中，有些数字还会略有变化，待财政决算编成后，再向县人大常委会专题报告。
（二）县十七届人大四次会议决议和五年财政工作落实情况
各位代表，过去的一年，县政府及财税部门积极贯彻县委决策部署，全面落实县人大有关决议，加力提效实施积极的财政政策，着力应对疫情带来的减收影响，迎难而上、担当作为，严格财政收支管理，各项工作取得新的成效。
1. 实施积极财政政策，助推经济高质量发展。一是持续推进减税降费政策落细落实，为市场主体保驾护航。聚焦受疫情影响大的困难行业给予税收优惠，聚焦抗风险能力差的中小微企业减免税费，聚焦社会反映强烈的用工成本高问题给予社保费和残保金减免，聚焦企业停产停业期间租金压力大给予房租减免。全年为市场主体新增减负2.3亿元，有效缓解了企业经营压力，稳定了市场预期。二是扶持企业加快转型升级，培育壮大经济发展新动能。加强部门协调，积极主动对接，做好项目储备，为90余户企业争取到位扶持资金1815万元，支持企业有针对性地进行技术改造、产品升级和科技投入。拨付企业扶持资金2227万元，为民营经济实现更大发展注入了强大动力。积极发挥农业信贷担保作用，为240家农业适度规模经营主体提供新增担保贷款1.4亿元，农业融资难、融资贵问题逐步解决。三是积极申请专项债券，巩固对上争取成果。抢抓国家增加1万亿元财政赤字、发行抗疫特别国债1万亿元和地方政府专项债券3.75万亿元等政策机遇，坚持部门联动，分线作战，精心做好项目筛选储备，及早做好发行前期准备。2020年，争取到位新增专项债券15.74亿元，有效缓解了财政运行紧张局面，为统筹做好 “六稳”“六保”工作提供了坚实支撑。
2.强化财政收支管理，确保财政平稳运行。密切跟踪宏观经济形势以及国家重大社会经济政策措施对财政收支的影响，提高财政收支预测水平。加强收入动态分析，关注重点行业、重点企业，不断挖掘税源潜力。强化综合治税，开展房地产领域税费清理清查，切实抓好重点税源、新上项目的征收挖潜。严格执行非税收入国库集中收缴制度，提升非税收入收缴监管水平，确保依法征收、规范执收、应收尽收。有效盘活闲置资产，公开拍卖冠亚大厦办公区5286万元，增加了财政收入。加大资金争取力度，认真研究上级政策和资金投向，积极主动对接，持续扩大对上争取成果，累计争取各项资金21亿元，有效增加县级可用财力。加强直达资金监管，将4.3亿元直达资金及时细化到项目，精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业解决实际困难，确保直接惠企利民。调整优化支出结构，坚持把“保工资、保运转、保基本民生”放在财政支出的优先位置。强化预算执行，严格预算约束，保证工资按月发放。持续开展结余结转资金清理，盘活部门单位存量资金5021万元，统筹用于重点项目支出。秉承“政府过紧日子，百姓过好日子”的理念，从严控制一般性支出，合理调减不必要支出，全年一般性支出压减12.0%，“三公经费”压减17.7%，切实压减行政运行成本。
3. 践行共享发展理念，切实保障改善民生。坚持以人民为中心的发展思想，始终把保障改善民生作为财政支出的优先选项，全县民生支出达到33.0亿元，占一般公共预算支出的79.4%，各项民生政策得到较好落实，人民群众获得感幸福感安全感显著提升。聚焦“幼有所育”“学有所教”，支持教育事业高质量发展。加大学前教育投入力度，按不低于710元/年普惠性幼儿园生均标准，拨付学前教育生均经费1168万元，安排学前教育提升专项债券1.1亿元，用于扩增普惠性学前教育资源。支持实施消除“大班额”工程，新建改扩建中小学6所，66人以上超大班额全部消除，56人以上大班额实现动态清零。聚焦“劳有所得”，支持稳定和扩大就业。就业补助支出1848万元，重点用于落实高校毕业生、农民工、就业困难人员等就业创业补贴政策。累计发放稳岗补贴456万元，惠及企业职工1.96万人次。顶格实施减免社保缴费政策，减轻企业负担9433万元，帮助企业稳定就业岗位。聚焦“病有所医”，支持健康嘉祥建设。拨付专项债券和抗疫特别国债3.9亿元，支持人民医院新院区和公共卫生中心项目建设。提高城乡居民基本医疗保障水平，居民基本医疗保险补助标准提高到每人每年550元。统筹推进基本公共卫生服务均等化，基本公共卫生服务人均经费标准提高到74元。把保障新冠疫情防控作为首要政治任务，累计投入5821万元，支持疫情和救治保障。聚焦“老有所养”，支持提高养老保障水平。居民基本养老保险基础养老金标准由每人每月118元提高到142元。安排养老服务资金781万元，支持养老服务体系建设。聚焦“弱有所扶”，支持改善困难群众生活条件。不断加大扶贫投入，打赢脱贫攻坚战。安排各类社会救助支出9553万元，支持完善“基本生活救助为基础、专项救助为支撑、急难救助为辅助、社会慈善为补充”的社会救助体系。筹措资金1630万元，较大幅度提高各类困难群众救助保障水平，切实兜牢基本民生底线。
4.深化财税体制改革，健全现代财政制度。全口径一体化编制 “四本预算”，并将各类预算资金与上级补助、政府债券等政府性资金统筹安排，增强了政府综合统筹能力。制定全面落实预算绩效管理实施意见，逐步健全预算绩效管理制度体系，完善以绩效目标申报全覆盖、自评全覆盖、管理过程全覆盖、评价结果运用全覆盖绩效管理制度。县级绩效评价项目资金规模达到13.6亿元，涵盖项目92个。强化政府债务预算管理，制定分年度还本付息计划，稳妥化解存量债务，坚决制止违规融资，确保政府债务保持合理水平。健全国有企业资产监管体系建设，深化县属国有资本授权经营体制改革，制定一系列县管企业配套制度办法及工作规范，国有企业发展质量不断提升。积极推进政府采购“放管服”改革，制定营商环境工作实施方案，进一步规范政府采购，提高采购效率，完成各类政府采购项目1062个，采购预算资金4.87亿元，节约资金3710万元，节支率7.6%。健全科学、高效、规范的评审机制，严格项目审核，规范评审程序，财政资金使用效益不断提高。全年评审项目153个，送审金额15.9亿元，审减金额2亿元，综合审减率12.5%。
各位代表，过去的五年在县委确定的总体思路指导下，全县一般公共预算收支稳定增长，财税改革不断深化，财政管理更加规范。一是收入规模持续提高，财政实力日益壮大。“十三五”期间，全县财政一般公共预算收入累计实现73.8亿元，2020年，全县一般公共预算收入完成16.7亿元，年均增长7.2%。在收入规模不断增加的情况下，收入质量也不断提高，2020年地方税收达到13.7亿元，税收占比达到82%。二是支出结构不断优化，改善民生成效显著。“十三五”期间，民生总投入达到155.9亿元，民生支出占财政支出的比重始终保持在80%左右。民生政策标准大幅提高，城乡居民养老保险月人均补助标准从2016年的85元提高到142元，城乡居民医疗保险补助标准从2016年的420元提高到550元，基本公共卫生服务补助标准从2016年的45元提高到74元。工资水平大幅度提高，行政事业单位在职人员月人均工资由2016年的4681元提高到2020年的7244元，增长54.8%。三是财政管理现代化水平明显提升。政府预算体系全面建立，“四本预算”完整编制，县乡财政体制更加完善，综合预算更加科学；制定《嘉祥县政府性债务风险应急处置预案》，规范融资举债行为，政府性债务风险防控更加有力；营改增、环保税等改革平稳实施，治税环境更加优化；预算绩效管理不断深入，重点项目、重点资金绩效评价全面实施；政府会计制度深入贯彻，部门预算绩效评价稳步推进，现代财政制度不断健全。
各位代表，2020年全县财政运行总体正常，但我们也清醒地认识到，财税工作仍面临许多矛盾和问题。一是税收对房地产、煤矿等重点税源依存度仍然较高，税源基础薄弱、单一，财政抵御经济运行风险能力不强。2020年，采矿业、房地产业累计完成57594万元，占税收收入的42.1%。二是收支矛盾突出。宏观经济下行压力加大、疫情冲击及减税降费政策等减收因素较多。同时，随着教育、医疗卫生、社会保障等民生政策提标扩围，必保硬性支出有增无减，财政收支矛盾十分突出。三是政府债务风险虽总体可控，但化解任务依然艰巨。四是部门预算编制精细化水平不高。个别部门预算编制不够细化，从项目申报阶段开始，部门对项目开展时间、结束时间、预计取得如何成效或目标等没有进一步细化，从而在执行、监督层面缺乏足够的审核目标和依据。五是绩效评价管理有待进一步加强。部分单位对绩效管理认识不强，“重花钱、轻效果”，“重使用、轻管理”的现象依然存在。对于上述问题，我们将采取切实可行的措施，认真加以研究解决。
二、2021年预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划的开局之年，也是两个百年目标交汇与转换之年，按照《预算法》要求，根据中央和省、市经济工作会议精神，2021年全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照建立现代财政制度总体要求，保重点、控一般、促统筹、提绩效，集中力量保障重点领域支出需要；严格贯彻预算法，细化预算编制，硬化预算约束，加快预算执行，推进预算公开，为加快建设现代化“五大嘉祥”提供坚实财政保障。
（一）一般公共预算草案
按照上述总体思路，综合考虑经济形势和各项收支增减因素，本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，2021年全县一般公共预算收入安排175236万元，增长5%，加上预计各项税收返还、转移支付补助、调入资金及上年结转收入等292005万元，收入共计467241万元；一般公共预算支出安排423641万元，增长1.9%，加上预计上解支出43600万元，支出共计467241万元，收支相抵平衡。
2021年，县级一般公共预算收入安排84467万元，增长5.6%。县级一般公共预算支出安排378641万元，增长1.4%。具体支出项目安排是：一般公共服务支出25982万元，国防支出41万元，公共安全支出18981万元，教育支出139351万元，科学技术支出670万元，文化旅游体育与传媒支出3604万元，社会保障和就业支出87480万元，卫生健康支出26773万元，节能环保支出7560万元，城乡社区支出10793万元，农林水支出27859万元，交通运输支出2749万元，资源勘探工业信息等支出1678万元，商业服务业等支出954万元，金融支出40万元，自然资源海洋气象等支出3638万元，住房保障支出8322万元，粮油物资储备支出204万元，灾害防治及应急管理支出1362万元，债务付息支出10600万元。
当年县级一般公共预算收入安排84467万元，加上预计各项税收返还、转移支付补助及上年结转收入等316174万元，收入共计400641万元。当年县级一般公共预算支出安排378641万元，加上预计上解支出22000万元，支出共计400641万元，收支相抵平衡。
2021年，全县“三保”支出预算377382万元，其中“保工资”支出211252万元，“保运转”支出7313万元，“保基本民生”支出158817万元。
（二）政府性基金预算草案
2021年，全县政府性基金预算收入安排240900万元，加预计补助收入800万元、上年结余408万元，收入总计242108万元；全县政府性基金预算支出安排153132万元，加预计上解支出100万元、调出资金88876万元，支出总计242108万元。
（三）社会保险基金预算草案
2021年社会保险基金预算收入总计安排84133万元，其中：机关事业单位基本养老保险收入47526万元，居民基本养老保险收入36607万元。社会保险基金预算支出总计安排71313万元，其中：机关事业单位基本养老保险支出47003万元，居民基本养老保险支出24310万元。
收支相抵，当年结余12820万元，年末滚存结余124941万元。
（四）国有资本经营预算草案
2021年，国有资本经营预算收入安排500万元，加上年结转5万元，收入总计505万元。国有资本经营预算支出安排505万元，其中调出资金500万元，解决历史遗留问题及改革成本支出5万元。
（五）政府债务预算草案
2021年，预计地方政府债务收入179100万元。其中一般债券再融资77100万元，专项债券再融资22000万元，新增专项债券80000万元。政府债务还本支出99390万元，其中一般债务还本77310万元，专项债务还本22080万元。
2021年末，预计地方政府债务余额697644万元，其中一般债务余额331654万元，专项债务余额365990万元。
三、确保完成预算任务的措施
2021年，我们将坚决贯彻县委决策部署，全面落实本次会议决议，准确把握新发展阶段、抢抓用好新发展机遇、全面贯彻新发展理念、积极融入新发展格局，努力完成全年预算目标。
（一）加强收支预算管理，保证收支稳定增长。依法依规有序组织好财政收入，加强对收入的监测分析，动态完善应对收入减少极端情况的措施预案，努力实现收入预期。积极研究政策，最大限度争取上级转移支付。大力争取专项债券，及时掌握专项债券的重点投向及发行要求，破解重点项目资金瓶颈。落实落细政府过紧日子要求，进一步压减一般性支出，并将节约的开支全部优先保障“六稳”“六保”等重点领域。硬化预算约束，除疫情防控和应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算，严禁无预算超预算列支。继续清理收回结转结余资金，强化资金统筹，加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度，进一步凝聚资金和政策合力。
（二）实施积极的财政政策，支持“六稳”“六保”工作。全面落实各项减税降费政策，切实减轻市场主体负担，支持企业特别是中小微企业渡过难关。进一步完善政府债务安排与预算编制管理相结合、预算资金与政府债务资金相统筹的衔接机制。加大财政金融互动政策力度，加强政银担协作，推动财政金融深度融合，持续做好农业信贷担保工作，支持市场主体纾困发展，努力稳企业保就业。强化涉农资金统筹整合，引导各类市场主体积极参与乡村产业振兴，形成齐抓共推的强大合力。
(三) 防范化解债务风险，确保财政平稳可持续。严格地方政府债务限额管理和预算管理，严控隐性债务增加，有序稳妥化解存量，切实防范化解隐性债务风险。加强“三保”预算执行监控，逐月对 “三保”风险进行评估研判，确保“三保”支出及时足额保障到位。加强库款动态监测和调度保障，为切实防范“三保”风险、促进财政平稳运行提供有力保障。
（四）深化财税体制改革，提高财政管理水平。进一步理顺预算管理权责，推动部门落实预算编制、执行、绩效管理等方面的主体责任。加强镇（街道）财政管理，合理划分县与镇（街道）财政事权与支出责任。健全政府采购执行管理机制，加强政府采购全过程监管。加强国有资产监管，落实国有资产管理情况报告制度，深化县属国有资本授权经营体制改革，加快推进国有企业改革。全面实施绩效目标管理，加强绩效目标审核。继续扩大财政重点评价项目范围，引导第三方有序参与重点项目绩效评价，提高公共资源配置效率和财政资金使用效益。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，紧紧依靠县委坚强领导，深入贯彻落实县委十四届十次全体会议和本次会议决议，勇于担当、主动作为、迎难而上、扎实工作，努力为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”、加快建设更高质量、更有质感的 “五大嘉祥”作出新的更大贡献。
主 要 名 词 解 释
1、一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，统一改称“一般公共预算收入”。
2、政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。
3、社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。2021年起，企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险(含生育保险)、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险五项基金实行市级统筹，我县社会保险基金预算包括机关事业单位养老保险、居民基本养老保险两个险种。
4、国有资本经营预算：指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。
5、预算绩效管理：将绩效管理理念、管理方法融入预算管理的全过程，使之与预算编制、执行、监督一起成为预算管理的有机组成部分，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果运用为关键，以优化资源配置、提高公共产品质量和服务水平为目的的预算管理模式。
6、债务转贷收入：即下级政府收到的上级政府转贷的债务收入。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措；市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。
7、抗疫特别国债：是为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行，用于支持疫情防控和公共卫生等基础设施建设的特殊国债。
8、特殊转移支付：是中央财政通过新增财政赤字、抗疫特别国债安排的特殊转移支付项目，作为一次性财力安排，主要用于保居民就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减税降费、减租降息，以及弥补地方减收增支和县级“三保”缺口等。
