（湖南省）关于衡阳市衡东县2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告
关于衡东县2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告
——2023年2月23日在衡东县第十八届人民代表大会第三次会议上
衡东县财政局局长 谭水光
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2022年预算执行情况和2023年预算草案，向大会书面报告，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
刚刚过去的2022年，是极不平凡的一年，是全县各级各部门迎难而上、负重前行的一年。面对宏观经济下行压力增大、减税降费退税力度加大、新冠疫情多点散发频发、土地市场持续疲软等多重不利因素，全县财税部门在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以落实中央提出的“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求为目标，统筹疫情防控和经济社会发展，全力支持稳定经济大盘，有效应对各类风险挑战，积极挖掘增收潜力，全力保障重点支出，深入实施财政改革，预算执行情况总体较好。
（一）预算收支执行情况
1.一般公共预算收支及平衡情况
一般公共预算收入执行情况：全县2022年一般公共预算收入完成138324万元，为年度调整预算的98.38%,剔除留抵退税因素后按自然口径计算增长4.64%。其中：地方一般公共预算收入完成105315万元，为年度调整预算的101.85%，比上年增长20.07%；上划中央收入完成30528万元，为年度调整预算的90.10%，比上年下降36.66%；上划省级收入完成2482万元，为年度调整预算的74.82%，比上年下降81.78%。税收收入完成107162万元，税占比77.47%；地方税收收入完成74153万元，地方税占比70.41%。
一般公共预算支出执行情况：2022年全县一般公共预算支出完成463975万元，比上年增加40961万元，为年度调整预算的86%。
上级转移支付资金情况：全年到位上级补助收入337570万元，其中：返还性收入7766万元，一般性转移支付收入295670万元，专项转移支付收入34134万元。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入105315万元，上级补助收入337570万元，一般债务收入22919万元（其中：再融资债券9019万元，新增一般债券13900万元），收回存量资金9953万元，国有资本经营收入调入21万元，动用预算稳定调节基金111万元，上年结余21302万元，收入总计497191万元；一般公共预算支出463975万元，上解支出11005万元，债务还本支出9019万元，安排预算稳定调节基金1915万元，调出资金5684万元，支出总计491598万元，年终滚存结余5593万元，全部为结转下年支出。
2.政府性基金收支及平衡情况
2022年政府性基金预算收入23865万元，上级补助收入6458万元,专项债券资金收入56800万元，调入资金5684万元，上年结余4706万元，收入总计97513万元；政府性基金预算支出90856万元，上解支出48万元，支出总计90904万元，年终结余6609万元，政府性基金预算收支基本平衡。
3.社会保险基金收支及平衡情况
2022年社会保险基金当年收入完成64095万元，上年结余30745万元，当年支出59115万元，年末滚存结余35725万元。
需要说明两点：一是上述预算收支执行情况是快报数据，在2022年财政决算编制完成后，部分数据还会有些变化，届时再向县人大常委会报告。二是一般公共预算收入中上划中央和上划省级收入出现负增长，主要是实行大规模的增值税留抵退税。
（二）政府债务情况
2022年政府债务还本付息2.29亿元（还本0.9亿元，付息1.39亿元）。其中：一般政府债务还本0.9亿元，付息0.6亿元；专项政府债务付息0.79亿元。截至2022年12月末，我县政府债务余额44.15亿元，较上年末增加7.07亿元，其中：一般债务19.11亿元，较上年增加1.39亿元；专项债务25.04亿元，较上年增加5.68亿元。
（三）2022年财政重点工作情况
2022年我们认真贯彻县委县政府决策部署，全面落实县人大有关决议和审议意见，克服经济下行、疫情和旱情的严重冲击影响因素，着力优化营商环境，统筹疫情防控和经济发展，强化民生和重点领域保障，切实防范重大风险，较好地完成了全年各项工作任务。
1.财政收入逆境中稳财源求增长。财源拓展走深，发展的根基更牢了。一是全力支持稳住经济大盘。充分发挥稳定宏观经济大盘的关键作用，认真落实中央、省、市稳住经济发展一揽子财政措施，支持实体经济发展。加大助企纾困力度，落实新的组合式税费支持政策，办理新增减税降费及退税缓税缓费29726 万元，其中增值税留抵退税18143万元。推动积极的财政政策提质增效，夯实我县财源税源基础。二是全力培育市场主体。全年拨付资金285万元，用于市场主体培育，2022年全县新增市场主体6468户；安排资金1460万元，支持实施稳岗就业培训，激发市场主体活力。三是全力组织财政收入。制定了《衡东县“聚力中心化”攻坚年财源建设实施方案》，加强部门联动，整合多部门数据资源，强化收入征管。出台《衡东县清查处置闲置国有资产资源工作实施方案》，努力盘活国有资产资源。2022年财政收入规模迈上新台阶，地方一般公共预算收入首次突破10亿元，地方税收首次突破7亿元。四是全力争取上级资金。制定《衡东县2022年争资跑项考核奖惩工作方案》，明确目标及奖惩办法，并精准发布争资发债的“指南”“指标”“指令”，抢抓中央稳经济大盘一揽子政策，加强与上级部门对接。全年争取上级补助收入33.76亿元，较上年增加3.76亿元，其中财力性转移支付增加4.15亿元。争取债券资金7.07亿元，支持我县基础设施项目建设。
2.财政支出困境中兜底线惠民生。民生保障走实，发展的步伐更快了。一是兜牢“三保”底线。始终将“三保”支出放在首要位置，落实过“紧日子”要求，压减一般性支出，保障各项民生政策落实到位。社会保障和就业支出80509万元，其中拨付农村低保及城市低保6456万元；发放城乡居民及机关事业单位养老保险金48901万元；发放优抚对象补助4516万元；发放残疾人两项补贴2238万元；拨付1058万元用于职业年金记实及解决养老保险制度原试点个人缴费清退资金等遗留问题。卫生与健康支出52602万元，城乡居民医保年人均财政补助标准从每年580元/人提高到每年610元/人，基本公共卫生服务补助标准从79元/人提高到84元/人。二是兜牢“三农”底线。全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目达110项计4.64亿元，惠及全县988797人次；大力发展粮食生产，投入22619万元用于农业生产发展及高标准农田建设，确保粮食生产安全；强化产业兴农，安排乡村振兴资金9266万元，重点支持产业发展、就业创业等项目，持续巩固脱贫攻坚成果；安排2280万元油茶产业发展资金，完成油茶新造林1.32万亩、油茶低改垦复4.33万亩；安排6661万元水利建设资金，用于四个保护圈、小型水库除险加固和水土保持等项目建设；整合县级与上级专项资金，投入2160万元用于农村环境整治、城乡治理标准化及文明创建，推进城乡协调发展。三是兜牢安全底线。积极应对疫情、旱情、火情“三情”叠加，投入5475万元用于新冠疫情防控，有效守护了人民群众生命健康；投入932万元，科学防范森林火险；安排居民自建房排查经费300万元，共排查162674栋居民自建房安全隐患；围绕保交楼的刚性目标，督促金融机构释放按揭贷款保证金7565万元，并争取1.93亿元专项借款，全力推动楼盘复工交楼，有效稳控和化解了房地产领域风险；加强污染防治，拨付3956万元，推进金龙矿区环境整治。四是兜牢重点民生支出底线。加大教育投入力度，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、薄弱学校改善与能力提升等项目，拨付4812万元“民转公”专项资金，增加公办义务教育学位12379个。加强城镇基础设施建设，投入2986万元，开工建设24个老旧小区；拨付3050万元，推进乡镇污水处理设施建设、大浦镇排水系统提质改造、金花港防洪排涝及排渍站建设工程。拨付公路建设资金4893万元，完成农村公路提质改造111.4公里、新建安防设施108.5公里。
3.政府债务险境中防风险守红线。风险防控走稳，发展的底气更足了。在确定政府重大投资项目实施前，对项目从资金来源、可行性、收益性等多方面进行风险评估，切实防范新增隐性债务上新项目。将隐性债务只减不增，作为一条不可逾越的红线压实责任。出台防范化解政府性债务风险方案，制定工作清单，从源头管理、过程监控、监督问责等方面推进了硬举措。实行“一企一方案、一债一对策”，明确到期债务的化解主体和责任人，逐项落实到期债务的化解路径和资金来源。2022年，全县通过预算安排、争取再融资债券、债务单位整合经营收入、出售国有经营性资产等多种途径，归还政府债务本息2.29亿元，化解隐性债务2.93亿元。
4.财政管理窘境中强作为增效益。财政管理走细，发展的绩效更优了。一是强化预算源头管理。出台了《衡东县财政资金管理办法》，规范财政资金管理，强化预算约束，严控预算追加，坚持无预算不支出、无来源不立项。推进预算一体化改革，利用信息化手段支撑预算管理。做好直达资金分配、使用、管理工作，强化全过程监控，确保资金安全和使用效益。二是强化资金统筹整合。全年整合专项资金8430万元，用于农村人居环境整治、农村改厕、粮食生产、特困人员医疗保险个人参保资助等民生项目，集中财力办大事，确保县委、县政府重大决策部署和县人大表决的民生实事落地见效。三是推动平台公司整合转型。出台平台公司整合转型“1+5”文件，推动平台公司的功能定位更加精准，人员管理更为规范，目标考核更为科学，核心竞争力更为提升。四是强化预算绩效管理。制定了《衡东县预算绩效管理实施办法》，对政府专项债券资金、预算绩效目标、县级预算支出绩效评价结果应用等一系列关于绩效管理工作出台了专门文件，进一步稳固预算绩效管理制度基础。根据绩效评价结果，年初编制预算时取消项目8个，核减项目3个，涉及资金120万元，实现绩效评价结果有效应用。
过去一年，全县财政系统上下同心、攻坚克难，取得了殊为不易的成绩。这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是各部门各单位、广大纳税户和社会各界共同支持的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题：一是财政收支矛盾进一步加大。全县财源增长亮点不多，产业竞争力还不够强，财政增收困难。但落实“三保”资金、政府债务还本付息、解决历史遗留问题等刚性支出不断增加，财政运转依然趋紧，过“紧日子”的思想必须长期坚持。二是预算绩效管理亟需加强。部分单位绩效意识不强，预算执行与资金安排不匹配现象时有发生，全方位、全过程、全覆盖预算绩效改革仍需继续推进。三是防范化解政府债务风险任务艰巨。债务化解方式少，偿债资金来源单一，平台公司自身发展能力较弱，防范化解债务风险任务依然艰巨。对此，我们将高度重视，深入剖析原因，采取有效措施，着力加以解决。
二、2023年财政预算草案
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实中央、省委、市委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，着力推动经济高质量发展，积极的财政政策要加力提效，注重精准，更可持续，全面落实过“紧日子”要求，深入推进财政改革，优化支出结构，持续改善社会民生，有效防范和化解重大风险，为加快建设“环境优、产业兴、企业旺、财力强、百姓富、社会安”县域经济强县，提供有力的财力保障。
（二）基本原则
2023年我县仍处于“紧运行”状态，必须强化财政资源统筹，科学合理编制预算，突出重点、有保有压，推进财政提质增效，保障中央、省、市、县决策部署的落实。
1.全面完整，强化统筹。各部门应将所有收支全部纳入部门预算，实行全口径预算；根据综合预算要求，统筹一般公共预算、政府性基金预算、财政专户管理资金、单位资金等各类预算收入来源，合理安排支出预算。
2.有保有压，确保重点。优先“保工资、保运转、保基本民生”，保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施；落实党政机关过“紧日子”要求，厉行勤俭节约，严控“三公”经费等一般性支出和行政成本，努力提高财政支出的准确性和有效性。
3.规范透明，注重绩效。加大预算公开力度，进一步推进预决算、绩效信息和“三公”经费公开，增强预算资金分配透明度；进一步深化部门预算绩效管理改革，健全全过程预算绩效管理运行机制，健全事前绩效评估和财政承受能力评估机制，切实提升财政资源配置效率和资金使用效益。
4.管理规范，约束有力。规范使用财政资金，硬化预算执行刚性约束，完善预算执行机制，加大财政监督力度。
（三）2023年主要预算指标
一般公共预算：全县一般公共预算收入预期完成159064万元，比上年增长15%，税收收入占财政总收入的比重预期为78%以上。地方一般公共预算收入预期完成113700万元，增长8%，其中地方税收预期80000万元，增长7.9%；非税收入预期33700万元，增长8.14%。全县一般公共预算支出预期494993万元，上解上级支出5000万元，支出总计499993万元。
政府性基金预算：全县政府性基金预算收入预期完成86100万元，上级补助收入5000万元，上年结余6609万元，可供安排的基金收入总额为97709万元。2023年政府性基金本级安排支出38258万元（其中：地方政府专项债务付息支出8812万元），土地储备专项债券还本支出7557万元，化解隐性债务5400万元，调出资金39785万元，上级专款支出5000万元，上年结转支出6609万元，上解上级支出100万元，收支平衡。
社会保险基金预算：全县社会保险基金预算收入预期完成64064万元，支出安排60397万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入21098万元，支出17440万元；机关事业单位基本养老保险基金收入42966万元，支出42957万元。失业保险基金于2023年列入省统筹，不由县级编制预算。企业职工基本养老保险基金预算由省级统一编制，工伤保险基金和基本医疗保险基金预算由市级统一编制，不纳入我县预算编制范围。
三、扎实做好2023年财政工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五规划”承上启下的关键之年。面对错综复杂的经济形势，财政面临的困难挑战更多，保稳定、促发展、防风险的任务更加繁重，我们将树牢底线思维，增强忧患意识，迎难而上、转危为机，认真落实县委、县政府决策部署，以务实的作风扎实抓好各项工作。
（一）围绕“固本培源”稳增长，不断拓宽增收渠道。一是加强财源建设。精心谋划、制定切实可行的财源建设方案，压实各征管部门主体责任，强化征管，加强沟通协作，努力实现“人人抓财源、人人有责任”财税共治格局。精准实施重点企业税收提升计划、骨干税源三年培植行动，着力引进一批税源骨干型项目。加快推进泵业智造产业园、湘投国际天然气发电、印章产业园项目达产见效。二是盘活资产资源。想方设法盘活存量资金、资产、资源，防止资金趴帐、资产闲置、资源浪费。及时清理并收回各类财政存量资金，用于“三保”及重要支出领域。加强资产评估，盘清政府“家底”，按照“能租则租、能卖则卖、不卖则注”的整体要求，努力盘活优质资源、低效资金和闲置资金，积极打造“资源变资产、资产变资金”的良性大循环通道。三是抓好争资跑项。继续精准发布争资发债的“指南”、“指标”、“指令”，引导各部门按照“资金跟着项目走”的原则，早谋划、早安排，做好项目储备和前期准备工作，争取上级更多的专项资金和政策红利。
（二）围绕“守底攻坚”防风险，有力确保财政平稳运行。进一步厉行节约，支出安排坚持科学有效，全力保工资、保运转、保基本民生，切实防范财政运行风险；强化风险意识，树立底线思维和系统思维，处理好化债和发展的问题，严格控制政府债务规模在省财政厅批复范围内，政府隐性债务及关注类债务只减不增，不发生重大债务风险。分析债务形势，研究风险防控措施，确保平台公司资金不断链、债务不违约、风险不发生。
（三）围绕“理财为民”保民生，全力办好民生实事。一是加大专项资金整合。在2022年整合乡村振兴、粮食生产和再就业资金的成功经验基础上，今年要进一步扩大范围，做到“能整尽整”的原则。从项目申报的源头抓起，避免多头、重复建设，杜绝“撒胡椒面”现象，统筹用于民生实事和县重点项目建设。二是持续改善社会民生。对落实中央和省市部署的重点民生实事，统筹一切可以统筹的资源加力保障。继续加大教育投入，多方筹措资金，推进“民转公”改革，稳步提高社会保障和就业水平，提升基层医疗服务能力，统筹资金保障城乡低保等社会救助、养老金、残疾人“两项补贴”，兜住困难群众基本生活底线，在幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、住有所居上继续取得新进展。三是推进城乡融合发展。深入实施乡村振兴战略，加大对高标准农田、水库除险加固、农村道路等基础设施投入，积极打造农业示范片。做大做强土菜行业，放大中国土菜名县品牌效应。大力实施“产业支撑、基础设施、公共服务、宜居环境、管理提升、辐射带动”六大专项行动，做好县城、城镇、乡村三篇文章，补齐市政公用设施、公共服务设施和产业配套设施短板，推动城乡功能衔接互补和联动发展。
（四）围绕“改革问效”强管理，提高财政资金效益。一是全面深化预算管理一体化改革。全面深化预算制度改革，做好预算管理一体化建设工作，提高预算编制水平，硬化预算执行约束。《新总会计制度》和《预算指标核算管理》自2023年先后实施，这两项改革促进财政管理工作更加精细化、规范化。二是推行非税收入收缴电子化改革。落实上级统一项目识别码，统一缴款识别码、统一缴款渠道“三统一”的要求，推进非税收入电子化改革，强化互联互通互联网模式，在统一缴款渠道，统一缴费平台的基础上，推广应用银联统一支付渠道，打造安全高效便民的非税缴款渠道。三是建立严格的项目审批制度。全县所有财政性投资项目，建立规范的审批制度，坚持“资金有来源、项目有政策、规模有控制、落实有绩效”。财政管理职能要关口前移，在项目论证初期就要参与，从立项、规划设计阶段实施评审把关，从源头上规范把控。四是持续实施电子政府采购平台和政府购买服务改革。进一步完善机制，规范电子政府采购平台上线要求，加强政府购买服务流程监管，实现透明化、多元化政府购买。五是强化绩效目标管理。年初，组织全县184家预算单位对2023年的预算绩效目标进行申报，申报金额23.85亿元。绩效目标的申报覆盖了本级财政部门安排的重大项目、重要领域资金，同时做到了申报、审核、批复以及公开与预算编制同步进行。申报单位既包括一级预算单位，也包括独立核算的二级预算单位；既覆盖了县直行政事业单位，也覆盖了各乡镇人民政府、县直中小学、乡镇卫生院等，真正实现了横向到边，纵向到底。六是加强财政监督检查。组织开展对全县各乡镇、各部门进行财务大检查和惠民资金专项督查，重点检查超标准列支“三公经费”和培训费、违规发放津补贴或职工福利、违规装修办公用房等问题，加强预算编制、预算执行等各环节监督，抓好问题整改，规范单位支出行为。
各位代表，新的征程已开启，砥砺奋进正当时。我们将以党的二十大精神为指引，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，守正笃实、勇毅前行，努力完成年度预算任务，为促进全县经济健康有序发展、建设县域经济强县做出新的更大的贡献！
名 词 解 释
1．一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2．政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成。
3．国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
4．社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
5．预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
