（湖南省）关于常德市武陵区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于常德市武陵区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年2月18日在常德市武陵区第十八届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 鲍明勇
各位代表：
我受区人民政府的委托，向大会报告我区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查。同时，请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。
一、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1.2021年全区一般公共预算收入完成208220万元，其中：地方一般公共预算收入完成125368万元，同比增长1.51%。税收收入完成79359万元，同比增长6.90%；非税收入完成46009万元，同比减少6.60%。上划收入完成82852万元。
2.2021年全区一般公共预算支出完成322003万元，同比增长3.39%。
3.2021年一般公共预算收支预计平衡：当年地方一般公共预算收入125368万元，加：上级补助收入154284万元、债务转贷收入10904万元、调入资金25825万元、动用预算稳定调节基金17767万元、上年结转10000万元，减：当年一般公共预算支出322003万元、上解支出9441万元，地方政府一般债务还本支出2704万元，结转下年支出10000万元，以收抵支，当年收支平衡（详见附表1）。
（二）政府性基金预算收支情况
1.2021年政府性基金收入完成6981万元。
2.2021年政府性基金支出完成161554万元。
3.2021年政府性基金预算收支预计平衡：当年政府性基金收入6981万元、上级补助收入114272万元、地方政府专项债务转贷收入49500万元、上年结转1670万元，减：当年政府性基金支出161554万元，上解支出30万元，调出资金10839万元，结转下年支出0万元，以收抵支，当年收支平衡（详见附表2）。
（三）国有资本经营预算收支情况
1.2021年国有资本经营收入完成1150万元。
2.2021年国有资本经营支出完成130万元。
3.2021年国有资本经营预算收支预计平衡：当年国有资本经营收入1150万元、上级补助收入311万元，减：当年国有资本经营支出130万元，调出资金1331万元，以收抵支，当年收支平衡（详见附表3）。
（四）社会保险基金预算收支情况
1.2021年社会保险基金收入完成24323万元。
2.2021年社会保险基金支出完成23228万元。
3.2021年社会保险基金预算收支预计平衡：当年社会保险基金收入24323万元，加：上年结余12181万元，减：当年社会保险基金支出23228万元，收支相抵后，年末滚存结余13276万元（详见附表4）。
二、2021年主要工作
2021年，区财政部门在区委、区政府的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，保持经济持续稳定恢复、稳中向好，民生得到有效保障，真抓实干取得新成效，社会大局保持稳定。
（一）对标对表，聚焦财源建设。认真落实各级决策部署，主动对标“三高四新”战略，聚焦省、市财源建设工作要点，力争更好服务经济社会发展。一是创新协税护税。迅速组建协税护税综合治理改革小组，形成协税护税试点改革方案，将税收任务量化到乡街，按照“财税干部联点重点纳税企业”和建筑领域税收协税护税的行动模式，帮助解决企业经营发展中的困难和问题，全面清理建筑领域税源信息，实行税源动态监控。二是健全工作机制。推动建立信息共享机制，切实加强法拍财产及区法院裁定支付股息利息涉税管理，实施户籍清理，摸清税源底子及股权转让信息，防止跑冒滴漏。推动建立情报交换机制，对辖区内耕地占用、临时用地使用情况进行清理和登记，查补漏征漏缴税款。三是培植财源税源。积极争取政府专项债券额度，成功入选国家发改委重大项目库且有一定收益的公益性项目14个，发行专项债项目3个，一般债券项目5个，做优做实专项债项目收益。依托民生领域重点项目建设契机，突出教育、医疗、农业、交通、住建等领域重点项目建设，争取老旧小区改造、保障性安居工程、农业补助等项目上级资金6900余万元。
（二）服务民生，塑造美好生活。继续坚持以民生为本，将一般公共预算支出的75%以上向重点民生领域倾斜。一是坚持教育强区。全年累计拨付教育资金6.38亿余元。扶持乡村教育，保障乡镇教师乡镇补贴逐月打卡发放，并按照乡镇工作补贴的2倍拨款发放农村教师教龄津贴，将乡村学校班主任津贴保持至500元/月，适时增加农村薄弱学校的运转经费。支持学前教育，全年拨付公办及民办普惠幼儿园生均经费约1115万元。加快学校建设，确定区属公办义务教育学校及幼儿园的66个建设项目，资金计划额度1700余万元，争取学校建设配套专项资金3355万元。二是统筹社会保障。支持医疗保障，投入区本级财政资金433万，用于基层医疗卫生机构基本公卫服务补助、实施基药制度补助。促进创新创业，投入资金247万元，孵化创业园区累计孵化企业99家，带动就业878人。加强失地保障，集中审核完成失地农民参加养老保险6032人，财政补贴金额1.06亿元，有力确保辖区失地农民的应保尽保。三是加快乡村振兴。强化资金保障，统筹安排2002.62万元乡村振兴衔接资金，乡村振兴产业占比57.07%。规范资金管理，正式印发《常德市武陵区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（常武财农〔2021〕1号）。改善基础设施，投入高标准农田建设资金1554万元，投入资金185.5万元完成农村厕所改造1167座。加快危房改造，投入277.2万元改造农村危房99户。落实惠农政策，通过“一卡通”发放各项惠农补贴6863.62万元，涉及惠农项目58个，切实把惠农利民政策落到实处。
（三）开拓进取，推进改革创新。发扬改革创新的时代精神，充分彰显敢于“改”的精神和敢于“破”的勇气，推动经济社会持续快速健康发展。一是推动系统创新。推行系统上线，组织全区预算单位完成前期业务权限、基础信息管理、项目库管理和电子支付的试运行及财政直接支付流程操作，正式完成上线电子支付。推进业务革新，完成合同签订和电子卖场的操作流程，组织全区各预算单位开展会计核算软件的业务培训。推动部门预算，2022年部门预算正式进入一体化平台，组织138家预算单位全部完成部门预算编制工作。二是盘活国有资产。清理盘活资产资源，拟定《武陵区国有资产清理专项方案》，采取“1+N”模式分类分块进行资产清查，完成区国有资产整合优化专项方案初拟工作。理清债权债务关系，拟定《区属国有企业债权债务清理实施方案》，完成区属国有企业的债权债务清理及审核工作。加强国资监管考核，完成区属国有企业绩效考核指标评分表、监管事项清单、重点监管事项负面清单和出具监管问题清单的初拟工作，同步推进重点项目的筹融资、土地报批、方案设计等相关工作，督促区属国有企业完成内部控制制度的修订完善。三是深化绩效管理。目标管理无盲点，依托预算绩效管理信息系统，对全区82家预算单位、63个专项和92391万元的资金实行绩效目标管理。自评管理无死角，督导预算单位完成2020年度84个部门单位整体支出以及70个专项资金及专项债券项目的自评工作。运行监控无遗漏，63个专项共92391万元资金被全部录入系统进行运行监控管理。重点评价无“特区”，社保基金预算、扶贫资金、政府采购、政府购买服务、专项债券等预算或领域项目纳入重点评价范围，对乡镇、街道及社区整体支出绩效评价进行试点。突出结果运用，严格将评价结果运用落实到2022年部门预算编制，按程序收回挤占、挪用等违规资金168.47万元，削减预算安排资金81.89万元。
（四）严格监管，规范财政管理工作。从财政监管角度出发，紧扣财政发展重点，充分发挥财政监督的职能作用，防范资金使用风险，为武陵区经济社会发展保驾护航，取得较好成效。一是防范重大风险。上半年，武陵区被省财政厅评定为政府债务“相对安全地区”和隐性债务“绿色地区”，无任何地方政府债务的违约事件。积极化解债务，通过将隐性债务的化解、政府债券的还本付息纳入预算，确保按时还本付息并完成全年化债任务。推进企业转型，拟定划拨平台公司的资产资源清单，超额完成全年划拨任务，强化企业市场主体地位。改善融资担保，积极落实“4321”融资担保机制，与市局及其他区县共同组建代偿补偿基金。二是创新政府采购。优化采购程序，全年共开展政府采购计划131批（次），完成政府采购预算金额13955.89万元、采购合同金额13835.06万元，节约财政资金120.83万元。推进电子卖场，全区162家单位入驻电子卖场均产生交易，渗透率达到100%，共计产生18229笔交易，交易金额达24836.44万元，超过去年全年采购额683.35%。支持消费扶贫，督促指导132家预算单位入驻扶贫832平台，及时完成81.57万元采购预留份额的申报和118.96万元的采购任务，完成对8家采购代理机构9个项目的抽取确认和责令整改。三是规范投资评审。严格日常监管，继续全力做好重点工程的投资评审工作，包括三小、五小、六小、常益长高铁、城东新区等项目，全年完成评审项目516个，送审金额237827.22万元，审定金额205689.12万元，审减金额32138.1万元，综合审减率13.51%，确保重点工程的顺利推进。健全管理制度，制定《武陵区政府投资跟踪评审管理办法》，明确跟踪评审目标、跟踪重点、工作流程、工作职责及廉政纪律，提高跟踪评审质量。落实整改项目，积极落实省委巡视组督办项目的结算评审工作，基本完成阳山大道、原劳动局院内改造、第十七中学维修改造、老年大学新建、老年大学EPC精装等督办项目的结算评审工作。
各位代表，2021年，面对经济增速放缓、财政刚性支出不减、经济下滑所产生的收支矛盾等尖锐问题，财政可持续发展带来严峻挑战，主要表现为：一是税源结构比较单一。武陵区税收收入过度依赖一次性税源，主要表现为对房地产行业较为依赖。近三年，房地产行业与密切相关建筑业的两项税收一直占据税收总额的50%以上，房地产市场萎靡造成区级税收的大幅下滑。二是部分税种增长不稳定。2021年区级税收收入中，房产税和土地增值税受偶然性因素影响增速达60%以上，主要因为武陵区税务局清算碧桂园、中建五局等大型楼盘形成土地增值税、房产税入库，增长原因存在偶然性和一次性因素。三是企业异地搬迁削弱税源基础。近年来，市政府着力推进中心城区“退二进三”的产业政策，武陵区加速向服务型经济转型，劳动密集型、资源密集型等一般性制造业企业外迁至常德经开区、高新区、鼎城区、桃源县等地。四是刚性支出压力较大。始终坚持以“保运转、保民生、促发展”为原则，稳增长、促改革、调结构，刚性支出难以消减，新增支出不断涌现，收支矛盾更加突出，预算平衡压力极大。
虽然经济形势不尽如人意，但在充满挑战的前进道路上，我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，认真落实积极的财政政策更加积极有为，切实稳住收支基本盘，以财政平稳运行助力疫情防控和经济社会发展，继续在未来展现武陵财政在艰难时期的担当和作为。
三、2022年财政预算（草案）
2022年我区财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，以及中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，动态优化财政政策，大力优化支出结构，加强财政资源统筹，集中力量办大事，更加注重财政可持续性，着力防范化解政府债务等财政领域风险挑战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，科学精准实施财税政策，确保财政经济运行在合理区间，推动“引领高质量发展、建设现代化新城”迈出更加坚实的步伐，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
根据上述指导思想，2022年财政收支的初步安排为：
（一）一般公共预算收支安排情况
1.2022年地方一般公共预算收入安排133517万元，同比增长6.50%。其中：税收收入86501万元，同比增长9%；非税收入47016万元，同比增长2.19%。
2.2022年一般公共预算支出安排324597万元，同比增长0.81%。
3.2022年一般公共预算收支预计平衡：当年地方一般公共预算收入133517万元，加：上级补助收入145588万元、上年结转10000万元，调入资金44869万元，动用预算稳定调节基金9680万元，减：当年一般公共预算支出324597万元、上解支出9057万元，结转下年支出10000万元，以收抵支，当年收支平衡（详见附表5）。
（二）政府性基金预算收支安排情况
1.2022年政府性基金收入安排8800万元。
2.2022年政府性基金支出安排61668万元。
3.2022年政府性基金预算收支预计平衡：当年政府性基金收入8800万元，加：上级补助收入69788万元、上年结转0万元，减：当年政府性基金支出61668万元，调出资金16920万元，以收抵支，当年收支平衡（详见附表6）。
（三）国有资本经营预算收支安排情况
1.2022年国有资本经营收入安排1350万元。
2.2022年国有资本经营支出安排150万元。
3.2022年国有资本经营预算收支预计平衡：当年国有资本经营收入1350万元，加：上级补助收入206万元，减：当年国有资本经营支出150万元，调出资金1406万元，以收抵支，当年收支平衡（详见附表7）。
（四）社会保险基金预算收支安排情况
1.2022年社会保险基金收入安排25125万元。
2.2022年社会保险基金支出安排23461万元。
3.2022年社会保险基金预算收支预计平衡：当年社会保险基金收入25125万元，加：上年结余13276万元，减：当年社会保险基金支出23461万元，收支相抵后，当年收支结余14940万元（详见附表8）。
四、2022年主要工作
根据省、市、区“十四五”时期经济社会发展主要目标和2022年工作目标，统筹考虑财政面临的形势和条件，坚持目标导向和问题导向相结合，特提出如下目标：
（一）提升财政辅政能力。一是充分发挥财政职能。不折不扣贯彻落实党的路线方针政策，坚决执行各级党委和政府重大决策部署，财政资源统筹能力持续增强，财政政策提质增效，财税政策研究能力进一步增强，财政政策更加精准有效，确保在国家治理中的基础和重要支柱作用得到更好发挥。二是稳步增强发展能力。零基预算理念充分运用，支出结构更加优化，政府过紧日子的要求切实落实；民生政策和基本公共服务保障体系更加科学合理，社保机制可持续性稳步增强；政府隐性债务风险逐步化解，“三保”支出底线更加稳固。三是加快完善财政体制。财政支出标准体系更加健全，预算约束和绩效管理更加强化，财政资源配置效率和资金使用效益明显提升，税收体系更加健全，区级税源培育取得实效，税收征管效能进一步提升。
（二）加强地方财源建设。牢记习近平总书记考察湖南重要指示精神，加快实施“三高四新”战略和财源建设工程，增强经济创新力和竞争力，加快构建发展新优势。一是推动部门联动。运用信息化手段，强化部门协同共治，提升财源税收治理能力，补齐税收管理短板，建立现代化税收治理体制机制，全面提升税收治理效能，加快建立权责清晰、规范统一的征管制度，探索建立税费一体征管新模式以及税收征管水平和征管质量的监督评价机制。二是培育重点税源。坚持把税源培植作为引领发展的第一动力，围绕“一极两园三街四圈”产业新格局的发展目标，加快推进旭辉广场、汇景中央广场建设的投产运营，全面协助江北壹号、中建生态智慧城、西湖温德姆花园酒店、名家医药智能仓储、河洑康养产业园等重大项目建设，积极培育武陵移动互联网产业园、常德智慧产业园等重点财源建设，探索建立与财税贡献挂钩的融资和担保政策机制，引导资金投向产业、园区、重点企业。三是催生新兴业态。突出政策催化作用，配合出台完善“数字经济”“首店经济”“夜间经济”等扶持奖励办法，不断完善现有产业扶持的相关办法，切实用好财政扶持资金，推进数字产业化和产业数字化。
（三）带动乡村振兴发展。坚持经济发展与民生改善相协调，坚决扛牢做好新发展阶段乡村振兴工作的政治责任，牢固生态环保的理念，不断提升人民群众获得感、幸福感、安全感。一是拓展乡村振兴。健全多元投入保障机制，探索建立乡村振兴项目资金资产管理长效机制，优化财政支出结构，调整支持重点，逐步提高用于产业发展的比例。做好农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作，加强就业产业扶持和后续配套设施建设，优化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理。二是统筹资金保障。精准发放耕地地力保护补贴，发挥好财政资金的保障和引导作用，深化农业供给侧结构性改革，推进农村一二三产业深度融合发展，培育壮大新型农业经营主体。支持全面启动乡村建设行动，分类推进村庄建设，补齐农村公共基础设施短板，重点支持普惠性、兜底性、基础性民生建设，推动“四好农村路”提质扩面。三是完善绿色发展。统筹污染防治等专项资金，全面推进山水林田湖草生态保护修复，巩固长江流域重点水域禁捕工作成果。建立完善财政支持引导、市场主体多元化投入的生态优先绿色发展资金保障机制，把资源环境领域资金投入作为战略性投入予以重点保障，确保与污染防治攻坚和加强生态文明建设各项任务相匹配。
（四）着力保障改善民生。一是坚持就业优先战略。千方百计稳定和扩大就业，鼓励多渠道灵活就业，运用财政、金融等政策聚力支持就业；完善重点群体创业就业支持体系，全力促进高校毕业生、农民工、残疾人等重点群体就业，兜底帮扶困难人员就业。二是支持人民满意教育。健全以政府投入为主，多渠道筹集教育经费的体制机制，建立以提高教育质量为导向的经费使用机制，探索建立政府购买教育公共服务制度；强化教育投入保障，健全教育投入稳定增长的长效机制，巩固完善城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制。三是健全社会保障体系。支持健全公共卫生服务体系，合理确定基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，促进基本公共卫生服务均等化，加强重大公共卫生服务经费保障；推进社会保障全民覆盖，完善基本养老保险制度，推进基本养老保险全民参保，支持健全分层分类的城乡社会救助体系，统一规范医疗救助制度。
（五）持续深化预算管理。一是规范预算收支管理。政府收入管理方面，实事求是编制收入预算，严格落实各项减税降费政策，严禁收取过头税费、违规设置收费项目或提高收费标准；预算支出管理方面，坚持量入为出、收支平衡原则，运用零基预算理念，合理确定支出预算规模，持续优化财政支出结构，坚决兜住“三保”底线。二是强化预算执行约束。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，加强财政暂付款管理；完善预算绩效管理制度和财政审计协同联动机制，进一步拓展广度、深度、效度，强化对国有资产、资本和资源的绩效监管，逐步实现资金、资产、资源绩效管理全覆盖。三是加快建设预算管理一体化。坚持省财政厅关于预算管理一体化系统的建设要求，以信息化手段推进财政治理体系和治理能力现代化，动态反映预算安排和执行情况，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符。
（六）防范重点领域风险。一是防范化解债务风险。把防范化解政府债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，严格落实防范化解债务风险主体责任和属地管理责任，加强债务风险研判，完善应急处置机制，严密防范债务风险事件。二是提高财政监督水平。构建监督体系，扎实开展重大财税政策落实监督、预算监督、财会监督、内控内审等工作，建立健全常态化的直达资金、地方政府债务、惠民惠农财政补贴等长效监管机制。落实财审联动，实现预算绩效管理和审计监督信息共享、工作共推、成果共用，“双向发力”督促部门单位规范财政管理，严格执行财经纪律，不断提高资金使用绩效。三是夯实国库管理基础。全面优化整合国库管理业务流程，完善国库集中收付管理体系，建立库款管理与预算执行、债券发行协调联动机制，提高财政国库运行的安全性、规范性、有效性。
各位代表，2022年的武陵财政，一定会在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大、区政协的监督，坚定信心、奋发启航，保证各项财政工作稳中向好，为“引领高质量发展 建设现代化新城 奋力谱写第二个百年奋斗目标武陵新篇章”交出一份人民满意的答卷。
