（湖南省）关于娄底市2022年全市及市级财政预算执行情况与2023年全市及市级财政预算（草案）的报告
关于娄底市2022年全市及市级财政预算执行情况与2023年全市及市级财政预算（草案）的报告
——2022年12月31日在娄底市第六届人民代表大会第二次会议上
市财政局局长 王小勇
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会书面报告2022年全市及市级财政预算执行情况与2023年全市及市级财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年全市及市级财政预算执行情况
（一）全市财政收支预计完成情况
2022年，全市预计完成地方一般公共预算收入94.3亿元，为年度预算的97.93%，较上年增长3.9%；调入预算稳定调节基金17.02亿元，调入资金23.5亿元，上级补助225.74亿元，上年结余7.87亿元，地方政府新增债券收入16.05亿元，本年收入总计384.48亿元。全市一般公共预算支出完成344.17亿元，上解支出20.39亿元，安排预算稳定调节基金13亿元，本年支出总计377.56亿元。结转下年支出6.92亿元。
（二）市级财政收支预计完成情况
1．一般公共预算。市级预计完成地方一般公共预算收入36.51亿元，为年度预算的94.39%，较上年增长1%；上级补助19.42亿元，调入资金3.75亿元，地方政府新增债券收入5.73亿元，调入预算稳定调节基金13.46亿元，上年结余3.8亿元，收入总计82.67亿元。完成一般公共预算支出60.36亿元，上解支出6.7亿元，安排预算稳定调节基金12亿元，本年支出总计79.06亿元。结转下年支出3.61亿元。
2．政府性基金预算。市级完成政府性基金收入61.6亿元，其中国有土地使用权出让金收入60亿元，城市基础设施配套费0.95亿元，污水处理费等其他收入0.65亿元。专项债券收入33.16亿元，上年结余0.72亿元，收入合计95.48亿元。完成政府性基金支出27.22亿元，基金调出0.6亿元，专项债券转贷支出23.89亿元，补助下级39.28亿元，支出合计90.99亿元，结转下年支出4.49亿元。
3．国有资本经营预算。市级完成收入4346万元。国有资本经营支出4289万元。结转下年支出57万元。
4．社会保险基金收支预算。市级社会保险基金收入31.05亿元，财政补贴收入23.37亿元，其他收入2.85亿元，本年收入总计57.27亿元。安排基金支出50.24亿元，其他支出7.57亿元，本年支出合计57.81亿元。本年结余-0.54亿元，年末滚存结余37.71亿元。
5．市级政府债务情况。2022年市级政府债务总限额229.61亿元，其中一般债务限额112.87亿元，专项债务限额116.74亿元。2022年根据上述限额发行新增政府债务38.89亿元，其中一般债务 5.73亿元，专项债务33.16亿元；新增再融资债务7.92亿元，其中一般债务4.11亿元，专项债务3.81亿元。截至2022年12月，市级地方政府债务余额229.33亿元，其中一般债务余额112.6亿元，专项债务余额116.73亿元。政府债务余额控制在核定限额以内，没有出现系统性区域性风险。
（三）娄底经济开发区财政收支预计完成情况
2022年完成地方一般公共预算收入 7.4 亿元，为年度预算的104%，比上年增长12%；上级补助5.1亿元，调入资金 2.23亿元，上年结余1.36亿元，本年收入总计16.09亿元；一般公共预算支出 10.5亿元，上解支出4.8 亿元，本年支出总计15.3亿元。结转下年支出0.79 亿元。
需要说明的是，由于2022年度财政决算尚未完成，以上数据为预估数据，最后的执行结果会有变化，待年度决算后再向市人大常委会报告。
（四）落实市人大预算决议情况
2022年，市财政紧紧围绕市六届人大一次会议确定的预算目标，围绕“材料谷”建设大力培育主导优势产业，积极培植财源，千方百计挖掘增收渠道，加大税收征管力度，加强国有资产管理，盘活存量资金资产资源，全力争取上级在资金、项目上的支持，全面落实党政机关带头过紧日子的要求，坚决把“三保”作为重中之重，优化支出结构，提高预算绩效，严肃财经纪律，防范和化解债务风险。虽然因为主导产业周期性调整和疫情原因，没有完成年初收入任务，但通过上述措施，为全市经济社会发展提供了坚实的财政保障。
1.落实积极财政政策，服务实体经济发展。立足财政职能职责，全面落实国家稳经济一揽子政策措施和省稳住经济大盘“1+8”政策体系。一是全面落实减税降费政策。全市新增退税减税降费32.23亿元，争取中央、省财政补助资金19.75亿元。二是加强财政金融支持。落实小微企业融资担保降费奖补政策，支持“金融超市”平台建设，推动“潇湘财银贷”“科技贷”投放生效，缓解中小微企业融资难、融资贵。发放融资贷款21亿元、降费让利近1970万元。三是加大政府采购支持力度。聚焦政府采购领域营商环境优化，落实政府采购促进中小企业发展相关政策，免收投标保证金，提高中小企业预留份额，执行价格扣除优惠政策。四是积极向上争资争项。全市争取上级抗旱救灾专项资金7922万元，争取地下水污染防治资金1.3亿元，争取医卫能力建设资金6000余万元等。
2.优化财政支出结构，做好重点工作保障。努力克服财政减收困难，科学理财多渠道筹集资金，保证财政支出强度。一是严格支出管控。推动出台《中共娄底市委办公室娄底市人民政府办公室关于落实过紧日子要求严格财政支出管理的通知》，从“禁、控、压、统”四个方面精准发力，明确20条硬措施，严控新增支出，严格支出管理，将“过紧日子”思想贯穿财政支出管理全过程，切实做到“无预算不开支”，勤俭节约操办一切事业。二是积极盘活存量。加大结余结转资金统筹力度，对使用进度慢的市级专项资金，统筹收回用于保重点、兜底线、办大事。合理分配下达直达资金，加快直达资金审核支付，强化资金监控，提升直达资金支出进度，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，防止挤占挪用、沉淀闲置。三是强化重点保障。统筹财政资金资源，加大对重点民生领域、乡村振兴、疫情防控、生态环保等重大战略任务的保障力度，预计全市民生支出265.69亿元，同比增长5.69%，占比达 74.27%，同比提升3.26个百分点。全年市本级疫情防控支出5.49亿元。四是兜牢“三保”底线。始终把兜牢“三保”底线、保障县市区财政平稳运行作为财政部门的重大政治责任抓牢抓实。持续做好运行监控，每月定期掌握县市区财政运行和“三保”预算执行情况，对收支矛盾突出、债务风险高、库款持续紧张的县市区实行重点关注和监控，协助加强与省财政厅的对接汇报，全力争取资金和政策支持，确保“三保”资金不断链。
3.持续加强债务管控，守牢安全风险底线。统筹发展和安全，树牢忧患意识和底线思维，平衡好促发展和防风险的关系，坚决守住不发生系统性风险的底线。一是稳妥化解存量债务。制定《2022年市本级隐性债务化解目标任务表》、“一债一策”化债方案，压实主体责任，明确偿债资金来源，加强调度指导。全市化解隐性债务14.96亿元，其中市本级化解隐性债务4.04亿元，预计年底前顺利完成上报党中央、国务院隐性债务化解任务及省里要求的隐性债务化解任务。二是管好用好专项债券。对专项债券资金实行专账核算、封闭运行，确保专款专用。实行专项债券调度机制和督查通报机制，将专项债券使用情况纳入预算绩效重点评价范围。我市2022年新增专项债券已全部落实到稳投资、稳增长项目上，有效保障了交通道路、市政基础设施、医疗卫生、产业园区、乡村振兴、污染防治等重点领域项目建设。三是持续推进平台转型。支持娄底经开投加快化解存量隐性债务，今年6月底娄底经开投隐性债务已清零。积极配合市国资委，要求各平台公司建立“631”债务偿还机制，防止债务过度集中兑付，维护和巩固资金链安全。
4.全力规范财政管理，提升财政治理效能。一是加强预算绩效管理。将预算绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，对城乡居民医疗保险财政配套资金、安全生产发展资金等20个重大民生项目资金实行定期监控，选取乡村振兴衔接资金等14个重大专项和市住建局、市工信局两个部门整体支出实施重点绩效评价，评价范围覆盖“四本”预算，评价总金额19.97亿元。二是强化财政监督检查。根据财政部、省财政厅部署要求，组织开展全市地方财经秩序专项整治，聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险、涉农补助资金管理七大领域，及时做好自查、复查、整改、总结等工作，发现问题85个，涉及金额30亿元，整改到位76个，正在整改9个，切实维护财经纪律权威。三是完善国有资产管理。按照省政府统一部署，组织开展闲置国有资产资源清查处置专项行动，深入清查全市行政事业单位、平台公司闲置资产，最大程度、最大限度盘活闲置资产资源。全市系统内上报闲置资产价值3.80亿元，其中闲置土地132.10万平方米，闲置房屋20.66万平方米，闲置车辆35台；清查出已授权和潜在的特许经营权53项，其中市本级31项；全市清查处置预估总收益24.88亿元，目前已取得处置收益7.15亿元。四是规范财政投资评审。进一步规范评审工作流程，提高项目评审效率。全年完成预算评审项目350个，预算资金23.25亿元，比上年分别增长19%、41.4%，审定资金19.19亿元，审减资金4.06亿元，审减率17.46%。
总体来看，2022年全市及市级财政运行总体平稳，保持了稳中有进、稳中向好的良好态势。同时，我市财政运行和预算执行中依然存在不少的困难和挑战，主要是：收入增长面临压力，支出保障刚性攀升，财政运行“紧平衡”压力趋大，个别县市“三保”面临风险；“花钱必问效，无效必问责”落实有差距，绩效评价结果运用有待加强；个别单位落实过紧日子要求不严，行政运行成本偏高；预算约束刚性不够，财政管理水平有待提升；部分专项资金还存在“撒胡椒面”、碎片化安排等现象，资金使用效益有待提高；债务率高位运行，债务风险不容忽视等等。对此，我们将聚焦重点、难点、焦点问题，深入调研研究，采取有力措施，努力加以改进解决。
二、2023年全市及市级财政预算草案
根据全市国民经济和社会发展目标，按照中央、省、市关于经济工作的总体部署和财政改革总体要求，我市2023年度财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，强化“财为政”“政为民”服务的政治自觉、思想自觉、行动自觉，实施更加精准、更可持续的积极财政政策，坚持厉行节约编预算，做到“开源节流”“有保有压”，深化财政体制机制改革，充分发挥财政资金的杠杆作用，大力推进“材料谷”等重点产业项目建设，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。
编制原则：一是坚持以收定支，确保收支平衡。贯彻落实相关法律法规，以收定支，量入为出，确保财政收支平衡，确保财政运行可持续。二是推行预算改革，实施零基预算。所有支出安排先定规划、政策，后定项目、资金，原则上不再采取切块方式新增预算。除政策性配套、按政策安排的民生资金外，其余专项资金全面实行“零基预算”。三是优化支出结构，强化刚需保障。部门专项资金按比例核减，调整财力用于保障刚性支出，提升“三保一化”在预算安排中的优先次序。四是加强预算管理，强化预算绩效。按照“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”原则，全面实行“收支两条线”管理。统筹各类预算收入、单位资金，统一安排各项支出，除法律明确规定外，支出安排不与财政收支增幅或生产总值挂钩，不与专项收入等挂钩。全面实施预算绩效管理，强化评价结果运用。五是落实过紧日子要求，全面压减支出。全面落实《中共娄底市委办公室娄底市人民政府办公室关于落实过紧日子要求严格财政支出管理的通知》要求，厉行节约办一切事业。六是全面贯彻落实《湖南省预算审查监督条例》。把湖南省预算审查监督条例有关规定全面贯彻落实到2023年预算编制工作中，落实重大财政政策事前报告要求，进一步强化预算约束，提高财政资金使用绩效。
（一）全市财政预算安排
汇总全市各级财政预算安排情况，2023年全市地方一般公共预算收入101.37亿元，增长7.5 %，上级补助216.09亿元，调入预算稳定调节基金3.27亿元，调入资金31.11亿元，上年结余收入0.48亿元，收入总计352.32亿元。全市一般公共预算支出安排330.69亿元，上解支出21.63亿元，支出总计352.32亿元。收支平衡。
（二）市级财政预算安排
1．一般公共预算。2023年市级地方一般公共预算收入39.25亿元，增长7.5%，调入预算稳定调节基金2.77亿元，调入资金7亿元，上级补助和下级上解收入25.11亿元，收入总计74.13亿元（未含上年结余收入）。市级一般公共预算支出59.16亿元，上解上级及补助下级支出14.97亿元，支出总计74.13亿元。收支平衡。
市级一般公共预算支出项目按功能分类如下：一般公共服务支出7.4亿元，国防支出563万元，公共安全支出5.69亿元，教育支出8.24亿元，科学技术支出1082万元，文化旅游体育与传媒支出1.1亿元，社会保障和就业支出3.38亿元，卫生健康支出2.1亿元，节能环保支出0.92亿元，城乡社区支出4.17亿元，农林水支出1.94亿元，交通运输支出2.41亿元，资源勘探信息等支出1.26万元，商业服务业等支出1967万元，金融支出1800万元，自然资源海洋气象等支出1.82亿元，住房保障支出2.14亿元，粮油物资储备支出1752万元，灾害防治及应急管理支出3291万元，预备费8000万元，其他支出10.88亿元，债务付息支出3.87亿元。
2．政府性基金预算。根据基金项目收入情况和实际支出需要，量入为出、以收定支，按基金项目编制。2023年政府性基金预算收入为26.59亿元，其中国有土地使用权出让收入25 亿元，污水处理费0.48亿元，城市基础设施配套费0.5亿元，体彩销售机构业务费0.16亿元，福彩公益金0.05亿元，体彩公益金0.4亿元。相应安排支出26.59亿元。收支平衡。
3．国有资本经营预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。国有资本经营预算收入安排1200万元，主要包括国有独资企业利润收入和国有控股公司股利股息收入。除325万元在一般公共预算中统筹使用外，安排支出875万元（主要用于公益性支出和支持国有企业改革）。
4．社会保险基金预算。按照统筹层次和社保保险项目分别编制。根据险种缴费费率、社会平均工资以及社会保险参保面等因素，市级社会保险基金安排收入（含机关事业单位养老保险基金收入）61.12亿元，安排支出58.64亿元，本年收支结余2.48亿元。年末滚存结余40.73亿元。需要说明的是，企业职工养老保险属于全省统筹，由省级统一编制预算，未纳入市级预算收支范围。
5．政府债务偿债预算。根据“科学合理举债，制订偿债计划，落实化债方案，防控债务风险”原则编制。根据市级财政收入状况，财政预算（一般公共预算）安排3.62亿元（含经开区）；再融资债券安排62.69亿元；土地出让收入安排5.78亿元。以上收入合计72.09亿元。2023年市级政府债务预计还本64.52亿元，政府债务预计付息7.57亿元。以上支出合计72.09亿元。
6．政府采购预算。按《预算法》《政府采购法》及其实施条例要求，凡属政府采购目录范围内，以财政性资金为来源的采购性支出，部门和单位编制政府采购预算，主要包括办公设备、专用设备、交通工具等货物类采购和设备维修、保险、会议、培训等服务类采购及建筑物和构筑物的装修、拆除、修缮等工程类采购。政府采购主要包括办公设备、专用设备、交通工具等货物类采购和设备维修、保险、会议、培训等服务类采购及建筑物和构筑物的装修、拆除、修缮等工程类采购。2023年政府采购预算（具体执行按预算管理一体化编制数据）品目数量21.47万件（次），金额0.94亿元，采购资金来源主要为经费拨款0.61亿元，纳入预算管理的非税收入拨款0.19亿元。
7．财政资金预算绩效目标编制情况。财政资金预算绩效目标编制情况。为全面贯彻落实中央、省关于全面实施预算绩效管理的决策部署，提高财政资金使用效益。2023年市直部门预算编制全面贯彻落实过紧日子要求，全面推进绩效管理，努力做到花更少的钱、办更多的事、达到更好的效果。同时，组织对市级202家单位2023年部门预算支出和140个专项支出预算绩效目标编制进行了审核，涉及资金达85.75亿元，累计编制绩效目标321个、产出指标11424个、效益指标10318个，为科学确定财政资金预算绩效目标，加快预算执行进度，提高财政资金使用效益奠定了良好基础。
（三）娄底经济开发区财政预算安排
2023年区级地方一般公共预算收入8.13亿元，增长8%，调入资金0.18亿元，上级补助收入8.64亿元，区级收入总计16.95亿元。区级一般公共预算支出11.75亿元，上解支出5.2亿元，区级支出总计16.95亿元。收支平衡。
三、完成2023年预算任务的主要措施
2023年，我们将全面贯彻落实中央、省、市有关会议精神，围绕年度预算安排，坚持新发展理念，积极发挥财政职能作用，着力推动全市经济社会高质量发展。
（一）落实积极财政政策，服务经济发展主轴。完整、准确、全面贯彻新发展理念，在落实积极财政政策上进一步提质增效，助力全市经济高质量发展迈上新台阶。一是围绕重大战略优服务。紧盯“三融三创三增”发展思路，强化政策保障和资金支持，优化财政投入模式，撬动和引导社会资本资源向战略关键领域聚焦，集中财力支持打造中部地区“材料谷”，着重发挥钢铁新材和工程机械在财税增收、经济发展中的关键作用。二是围绕项目建设优服务。抢抓政策机遇“窗口期”和重大项目施工黄金期，积极争取、统筹用好中央基建投资、地方政府专项债券、先进制造业发展专项资金等，支持推进全市“50+10+10”项目建设，增强财政资金对扩大有效投资的撬动作用。三是围绕实体经济优服务。坚持“放水养鱼”，坚决将减税降费政策落到实处。加强财税政策与金融、产业、投资、区域等政策的协同配合，用好风险补偿、融资担保、财政贴息等财政“工具箱”，支持申报创建普惠金融发展示范区，为企业特别是中小微企业、个体工商户纾难解困。四是围绕财源建设优服务。持续推进“三高四新”财源建设工程，继续抓好支柱产业、重点园区、骨干税源企业培育，支持废钢产业做大做强，推动电力建设行业等总部经济持续健康发展。加大综合治税力度，逐步完善和强化以“数”治税，做好重点领域税收征管，打好堵漏挖潜攻坚战。
（二）强化财政资源统筹，持续增进民生福祉。牢固树立“以人民为中心”的发展思想，统筹资金办好省、市民生实事，加快补齐民生短板，让发展成果惠及更多群众。一是坚持民生保障优先。树牢党政机关长期“过紧日子”思想，持续压减一般性开支和非重点非刚性支出，把节省出来的资金用于保障改善民生，用政府过“紧日子”换取老百姓过“好日子”。2023年市本级预算专项资金总量压减30%以上，部分部门专项支出压减40%以上。二是确保民生投入稳定。坚持尽力而为、量力而行，民生支出占比保持在七成以上。健全民生支出清单管理制度，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，着力解决就业、教育、文化、医疗、社保等方面突出问题，加强疫情防控、防汛抗旱、安全生产、森林防火等应急支出保障，稳步提升民生保障水平。三是办好重点民生实事。深化运用“政府投资+专项债+市场化融资”财力保障模式，办好省、市重点民生实事。支持城市更新建设，提升城市功能品质和治理水平。坚持农业农村优先发展，全面助力乡村振兴，积极建设“县城+中心城镇+特色城镇+美丽乡村”的辐射带动链条，不断发展壮大县域经济，夯实民生保障基层基础。
（三）创新财政管理改革，提升财政治理效能。把财政可持续发展摆在更加突出位置，进一步破除体制机制障碍，补齐管理制度短板，构建完善综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全的现代预算制度。一是深化预算管理制度改革。抓住省以下财政体制改革契机，加强政策研究和数据分析，进一步厘清和理顺市县两级财政事权及支出责任，逐步规范市对省直管县转移支付。推行零基预算，规范专项资金常态化管理，加快完善预算管理一体化，使预算编制更科学规范、更精准精细、更具有刚性约束力。全面实施预算绩效管理，坚持“花钱必问效，无效必问责”，加强全方位、全过程、全覆盖预算绩效评估，确保每一分钱花在刀刃上。二是加强国有“三资”盘活。树立“大资产”理念，逐步构建全市国有资产资源经营体系，做好实物、债权、股权、特许经营权、未来收益权等五类资产整体开发利用。加强公共基础设施类国有资产管理，加大行政事业单位闲置低效资产盘活调剂，建立资产盘活利用与新增资产配置预算挂钩机制。加大存量资金统筹力度，结转一年以上的往来资金全额收回财政，确有必要保留的实行穿透式管理。三是强化财经纪律约束。围绕落实减税降费政策、政府过紧日子要求、加强基层“三保”保障等领域，深入开展专项整治。加大财会监督力度，深度推进财政信息公开。积极构建穿透式监管机制，用好财审联动机制，加快建设横向到边、纵向到底的立体式财政监督体系，确保财政资金安全高效使用。
（四）坚持统筹发展安全，兜牢财政风险底线。兼顾当前和长远，强化忧患意识和底线思维，统筹好促发展和防风险的关系，坚决守住不发生系统性风险的底线。一是防范化解政府债务风险。坚决贯彻落实中央、省化债工作要求，严格按照“一债一策”方案和年度化债计划，加强部门联动，压实部门责任，加大工作力度，确保按时按要求完成年度化债目标任务。加大政府债券本息清缴和考核力度，督促项目单位、主管部门和平台公司及时还本付息。围绕专项债“借用管还”各环节，开展专项债项目穿透式监测，及时掌握资金使用、项目建设进度、运营管理等情况，发现问题及时纠正。加快推进平台公司市场化转型，支持平台公司实现“双倍增”，严格落实“631”机制，防止风险向财政转移。继续推进闲置国有资产资源清查处置，依法依规加大土地出让力度，确保债务风险等级不上升，坚决守住不新增隐性债务的政策红线与不发生资金断链等重大事件的风险底线。二是兜牢兜实“三保”底线。全面落实“三保”责任，坚持“三保”预算编制、支出执行、库款保障“三个优先”，完善“三保”预算审核、执行监测、风险处置“三个流程”，积极争取上级财政部门支持，确保冷水江市等重点县市不发生“三保”风险。
各位代表，党的二十大已经胜利召开，新时代新征程已经全面开启。财政部门将在市委、市政府的坚强领导下，认真落实人大会议决议，虚心听取政协意见建议，以更高政治站位、更强使命担当、更实政策举措、更深为民情怀、更严工作作风，认真履行职能职责，为全市经济社会高质量发展作出财政贡献。
