（河南省）关于许昌市长葛市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于长葛市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年4月20日在长葛市第十六届人民代表大会第一次会议上
长葛市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将长葛市2021年预算执行情况和2022年预算草案提请市十六届人大一次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在市委的正确领导下、市人大的监督指导下，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实市委决策部署，克难攻坚、主动作为，改革创新、务实发展，财政预算执行情况总体平稳。
（一）2021年预算收支情况
1.一般公共预算收支情况
全市一般公共预算。2021年收入预算35.3亿元，实际完成37.21亿元，为预算的105.4%，同比增长12.9%（同口径比较）；加上转移支付补助、政府债券、上年结余等收入，全市一般公共预算收入总计64.88亿元。支出预算43.78亿元，因转移支付补助、新增债券等因素，支出预算调整为52.5亿元，实际完成42.44亿元，为调整预算的80.8%；加上上解支出、政府债务支出、补充预算稳定调节基金等支出，全市一般公共预算支出总计54.82亿元。收支总量相抵，年终结余10.06亿元，按规定结转下年使用。预算稳定调节基金结余1.92亿元。
市本级一般公共预算。2021年收入预算15.08亿元，实际完成13.02亿元，为预算的86.3%，同比下降5.7%（同口径比较）；加上转移支付补助、政府债券、镇办上解等收入，市本级一般公共预算收入总计57.07亿元。支出预算32.3亿元，因转移支付补助、新增债券等因素，支出预算调整为43.71亿元，实际完成33.65亿元，为调整预算的77%；加上上解支出、政府债务还本、补充预算稳定调节基金等支出，市本级一般公共预算支出总计47.01亿元。收支相抵，年终结余10.06亿元，按规定结转下年使用。
2.政府性基金预算收支情况
2021年收入预算47.8亿元，实际完成16.44亿元，为预算的34.4%，同比下降27.3%；加上转移支付补助等，全市政府性基金预算收入总计24.98 亿元。支出预算48.11亿元，因本年短收、转移支付补助等因素，支出预算调整为19.72亿元，实际完成14.57亿元，为调整预算的73.9%；加上上解支出、政府债务还本、调出资金等支出，全市政府性基金预算支出总计19.83亿元。收支相抵后，年终结余为5.15亿元，按规定结转下年使用。
3.国有资本经营预算收支情况
2021年全市国有资本经营收入预算522万元，实际完成613万元（企业上缴利润510万元，上级转移支付补助83万元，上年结转20万元）。支出预算522万元，实际完成540万元（解决历史遗留问题及改革成本支出30万元，调入一般公共预算510万元）。收支相抵后，年终结余73万元，按规定结转下年使用。
4.社会保险基金预算收支情况
2021年社会保险基金收入预算2.36亿元，执行中因上级补助等因素实际完成2.2亿元，为预算的93%，同比降低7%。支出预算1.74亿元，调整预算1.66亿元，实际完成1.66亿元，为调整预算的100%，同比增长3%。年末滚存结余5.93亿元。
（二）政府债务情况
按照预算法规定，国家对地方政府债务实行限额管理，即年度政府债务余额不得突破批准的限额。上级核定我市2021年政府债务限额73.27亿元，其中一般债务17.75亿元，专项债务55.52亿元。截至2021年底，我市政府债务余额57.5亿元，其中：一般债务14.45亿元，专项债务43.05亿元。
（三）落实市人大决议和主要财政工作情况
1.财源建设措施有力
围绕收入目标，分析研判经济形势，积极应对“新冠疫情”“减税降费”等减收因素，做好收入分解，列出分月收入计划，力争均衡入库。加强对重点税源的管控，依靠重点项目拉动地方财政收入增长。加大考核力度，建立激励制度，确保了财源建设工作落到实处。
2.筹措资金成效明显
密切关注上级出台的政策措施，结合我市发展重点，积极沟通对接，加强部门配合，科学谋划项目，加大运作力度，2021年，全市共争取上级补助资金23.04亿元。积极争取债券资金，上级下达我市新增债券资金6.26亿元，其中：一般债券资金1.12亿元；专项债券资金5.14亿元。
3.支出管理更加严格
严格预算审批程序，加强预算绩效管理，对预算支出资金分类管理，大力压减一般性支出，重点压减“三公”经费和非急需非刚性的项目支出，优先保障“三保”、惠企、偿债等急需刚性支出和重点领域支出，确保每一笔钱都用在刀刃上、用在紧要处。
4.债务风险有效管控
加大对存量债务结构调整力度，按照“控制新增、化解存量、加强管理、防范风险”的原则，化解存量，严控新增，规范融资行为，减少债务风险，减轻融资压力，切实加强融资管理，守住不发生系统性区域性风险的底线。
5.民生福祉不断增进
2021年，全市民生支出32.3亿元，占一般公共预算支出比重为76.1%。
一是推进基础教育高质量发展。及时下拨各中小学生均公用经费8261万元，发放贫困寄宿生生活费补助360万元，受益贫困寄宿生8354人；拨付义务教育阶段校舍安全保障资金3677万元，薄弱学校改造项目资金607万元，颍川路学校建设项目资金268万元，切实改善了中小学办学条件。
二是支持社会保障体系建设。继续做好城市低保和农村低保工作，拨付城市低保资金419万元，农村低保资金2286万元；配合医保、人社部门完善城乡居民基本医疗保险、城乡居民社会养老保险制度，确保我市城乡居民基本医疗保险、社会养老保险健康平稳运行，拨付城乡居民基本医疗保险52592万元，大病保险支出4025万元，发放养老金 16529万元，累计发放132.94万人次。
三是助力乡村振兴战略顺利开展。2021年我市共安排扶贫资金8716万元，实施扶贫项目60个，支出率达100%。安排耕地地力保护补贴5462万元，补贴农户14.14万户， 补贴耕地 55.61万亩。安排农机购置补贴资金260万元，大中型水库移民后期扶持资金902万元，畜牧专项资金414万元，高标准农田建设资金8794万元，林业专项资金1798万元，农业生产发展资金1525万元，厕所革命项目资金1001万元，农村安全饮水项目巩固提升工程 1.2亿元，森林公园专项债项目1.4亿元。
四是做好常态化疫情防控经费保障。全面贯彻落实上级疫情防控工作部署，依照“特事特办、急事急办、容缺后补”的原则，简化审批手续，做到随用随拨。主动与相关部门对接，及时拨付新型冠状病毒疫情防、控、治专项经费1444万元。
五是全力以赴支持防汛救灾及灾后重建。“7·20”特大暴雨洪灾发生后，财政部门坚决落实市委市政府决策部署，紧急行动，多方筹措，通过动用预备费、用好社会捐赠、统筹现有专项等方式，第一时间支持防汛救灾工作开展。同时，积极争取上级防汛救灾及灾后重建资金5.11亿元，强力支持全市救灾及灾后恢复重建。
6.监管水平持续提升
一是进一步强化政府投资评审工作职能。加大对政府投资项目的监管力度，有效把住了政府投资项目的第一道关口，节约了财政投资，提高了政府投资效益。2021年，全市共完成各类评审项目270个，送审金额13.03亿元，审定金额11.99亿元，审减1.04亿元，综合审减率8%。
二是规范高效做好政府采购工作。紧紧围绕“依法采购、规范操作、廉洁高效”的原则，进一步完善政府采购流程，防范财政资金风险，提高政府采购效率，构建规范透明的采购工作机制。2021年，共完成政府采购11.18亿元，实际采购金额10.28亿元，节约资金0.9亿元，节约率8%。
2021年，我们积极应对经济下行和疫情灾情的影响，主动适应经济发展新常态，攻坚克难，砥砺奋进，财政工作稳中有进。全市一般公共预算收入在许昌市9个县区中，总量排第1位，增幅排第3位；在全省104个县市中，总量排第10位，税收比重排第7位。
2021年的预算工作，是过去五年财政改革发展实践的重要组成部分。五年来（2017—2021年，下同），长葛市财政改革发展工作走过了一段不平凡的奋斗历程，面对复杂多变的宏观经济形势，市财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委市政府工作部署，坚持做到以政统财、以财辅政，努力克服经济下行、“营改增”改革、减税降费政策实施和新冠疫情等不利因素影响，深入推进供给侧结构性改革，着力开展“三大攻坚战”，着力统筹稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。
五年来，全市财政实力进一步增强，一般公共预算收入由2017年的24.33亿元增长到2021年的37.21亿元，累计完成156.33亿元，年均增长10.5%；财政支出保持较高增幅，一般公共预算支出累计完成236.91亿元。民生投入逐年增加，涉及民生的支出累计达183.41亿元，占一般公共预算支出的77.4%。减税降费力度空前，重点项目支撑有力，全面落实企业优惠政策、化解金融风险，共惠及120批次企业，金额总计33.61亿元。紧盯经济社会发展的薄弱环节和关键领域，围绕稳增长、促转型，准确把握政策着力点，科学谋划项目，加大运作力度，累计争取上级转移支付及各类专项资金106.04亿元，通过上级补助、预算安排、争取债券等措施，支持全市重大项目建设，城镇面貌有了明显提升。同时，财税体制改革纵深推进，为全市经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障。
财政工作成绩的取得，是在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下，市委科学决策、正确领导的结果，市人大、市政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，各镇办、各部门以及全市人民艰苦奋斗、共同努力的结果。但我们也清醒认识到，财政运行和财政工作中还面临一些困难和挑战：受灾情疫情影响，全市财政收入、税收收入增速有所回落；受土地政策调整、土地市场低迷等因素影响，全市土地出让收入、与土地相关税费收入持续下降；受经济发展新常态影响，财政收入增速逐渐放缓，刚性支出需求逐渐增大；化解政府债务任务艰巨，基层财政建设相对薄弱；预算编制不够细化，预算执行需进一步规范；绩效评价落实力度不够，资金效益有待提高，财政管理和监督需要进一步加强。针对上述问题，我们将在下一步的工作中，克服困难，积极应对，寻找增收途径，科学安排支出，为全市经济社会发展提供最大保障。
二、2022年预算草案情况
2022年是党的二十大召开之年，也是“十四五”发展的重要一年，编制好2022年预算，对于推动高质量发展、做好各项财政工作、保持经济健康平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。
（一）2022年预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，紧紧围绕“两个确保”，落细落实“十大战略”，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，确保“三保”到位，防控政府债务风险，推动经济发展高质量、城乡建设高水平，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
根据我市发展实际，2022年全市一般公共预算收入预期增长目标为10%。
（二）2022年主要支出政策
2022年，围绕全市中心工作，落实积极的财政政策，统筹发挥各项财政政策作用和资金使用效益，实施乡村振兴战略，着力推动人居环境改善和经济持续健康发展。
1.兜牢“三保”底线。通过增收入、控支出、强监管，坚持“三保”支出在预算安排和库款拨付等方面的优先顺序。强化资金调度，落实直达资金管理使用“一竿子插到底”，加强动态监控，确保就业、社保、医疗卫生、困难救助等各项基本民生得到足额保障。统筹财政资金，全面落实“三保”支出保障责任。
2.支持卫生健康事业发展。全力做好疫情常态化防控工作，持续加大卫生事业投入，完善疾病预防控制体系，补齐公共卫生短板。持续落实城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务等财政补助标准。
3.支持人居环境综合整治。持续推进乡村振兴战略，大力推进人居环境综合整治，为实现生态宜居的美好家园做出贡献。
4.支持社会保障水平稳步提高。持续提高城乡低保、特困人员生活救助和优抚对象生活补助等社保待遇，完善公共就业创业服务体系，加大对重点群体就业帮扶力度，扩大就业容量、提升就业质量；切实保障和维护军人及家庭权益，继续支持做好退役军人优抚工作。
（三）2022年全市收支计划
按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，对2022年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算安排如下：
1.一般公共预算
（1）全市一般公共预算
2022年全市一般公共预算收入40.93亿元，比上年实际完成数增长10%，加上提前下达的转移支付10.27亿元、上年结转10.06亿元、国有资本经营预算调入448万元、预算稳定调节基金1.92亿元，收入总计63.23亿元；全市一般公共预算支出预计安排54.89亿元，增长25.4%，加上上解支出8.2亿元和一般债务还本支出1400万元，支出总计63.23亿元。
（2）市本级一般公共预算
收入计划：2022年市本级一般公共预算收入13.49亿元，比上年实际完成数增长3.6%（其中税收收入5.96亿元，增长12%；非税收入7.53亿元，下降2.2%）。主要收入项目：
●税收收入59560万元，增长12%。其中：
增值税11200万元，增长12.1%；
企业所得税2090万元，增长12.1%；
个人所得税1360万元，增长11.9%；
资源税600万元，增长11.9%；
城市维护建设税2710万元，增长12.1%；
房产税2480万元，增长12%；
印花税910万元，增长12.3%；
城镇土地使用税4960万元，增长12%；
土地增值税10010万元，增长11.9%；
车船税1840万元，增长11.9%；
耕地占用税4530万元，增长11.9%；
契税16790万元，增长12%；
环境保护税80万元，增长19.4%。
●非税收入75300万元，下降2.2%。其中：
专项收入49500万元，增长4.5%；
行政事业性收费7100万元，增长18.3%；
罚没收入8700万元，下降3.9%；
国有资源（资产）有偿使用收入9500万元，下降31.9%；
其他收入500万元。
支出安排：2022年市本级财力预计39.74亿元。明细如下：一般公共预算收入13.49亿元，加上提前下达转移支付10.27亿元、上年结转10.06亿元、国有资本经营预算调入448万元、预算稳定调节基金1.92亿元、乡级上解收入12.3亿元，扣除上解支出8.2亿元和一般债务还本支出1400万元，全部安排支出。2022年市本级一般公共预算支出39.74亿元，比上年增长23%。主要科目安排：
一般公共服务支出35240万元，与上年持平（同口径，下同）；
公共安全支出14110万元，下降23%；
教育支出104587万元，增长12%；
科学技术支出2400万元，增长4%；
文化旅游体育与传媒支出3420万元，下降7%；
社会保障和就业支出50570万元，增长5%；
卫生健康支出46400万元，增长1%；
节能环保支出14690万元，增长194%（上年结转因素）；
城乡社区支出26230万元，增长59%；
农林水支出35850万元，增长36%；
交通运输支出13860万元，增长183%；
资源勘探信息等支出1250万元，下降17%；
商业服务业等支出1320万元，增长43%；
自然资源海洋气象等支出2860万元，增长24%；
住房保障支出4090万元，增长286%（上年结转因素）；
粮油物资储备支出1590万元，增长50%；
灾害防治与应急管理支出23190万元，增长4798%（上年结转因素）；
预备费9000万元，与上年持平，占市本级一般公共预算支出的2.3%；
其他支出210万元，下降84%；
债务付息支出6400万元，增长16%；
债务发行费用160万元（新增）。
2.政府性基金预算（同市本级预算）
2022年全市政府性基金预算收入21.28亿元，比2021年实际完成16.44亿元增长29.5%（同口径比较），加上提前下达转移支付2140万元，上年结余收入51456万元，收入总计26.64亿元。
按照“以收定支”原则，全市政府性基金预算支出26.64亿元，比上年的47.8亿元下降44.3%。主要支出项目：文化旅游体育和传媒支出7万元（新增）；社会保障和就业支出1258万元；国有土地使用权出让收入安排支出4.27亿元；国有土地收益基金支出4000万元；农业土地开发资金支出1200万元；城市基础设施配套费支出1.13亿元；污水处理费支出1500万元；棚户区改造专项债券收入安排的支出1.25亿元；农林水支出22万元；债务付息支出1.7亿元；其他支出3.91亿元；地方政府专项债务还本支出13.58亿元。
3.国有资本经营预算（同市本级预算）
根据市级国有企业经营状况，2022年市本级国有资本经营预算收入1251万元，主要是市本级国有企业利润收入1120万元、专项转移支付收入58万元和上年结转收入73万元。预算支出1251万元，其中解决历史遗留问题及改革成本支出131万元，国有企业资本金注入672万元，国有资本经营预算调出资金448万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算（同市本级预算）
2022年社会保险基金预算收入2.47亿元，增长12.27%，加上上年结余收入5.93亿元，收入共计8.4亿元；社会保险基金同口径预算支出1.8亿元，增长8.4%，当年结余0.67亿元，累计结余6.6亿元（社会保险基金预算仅包含城乡居民基本养老保险基金，其他社保基金由许昌市代编）。
需要说明的是，按照上级财政部门规定，上级补助收入按提前告知数安排；债务收入暂不列入年初预算，待上级财政部门批复我市债券规模后编制预算调整方案，报市人大常委会审批。同时，根据预算法第五十四条规定，预算年度开始后，预算草案在人代会批准前，可以预安排部分支出。截至2022年3月底，全市一般公共预算支出完成13.51亿元，比上年同期9.93亿元增加3.58亿元，增长36.1%。其中：基本支出6.4亿元，用于保障全市机关事业单位人员及运转经费；专项支出7.11亿元，主要用于疫情防控、人居环境综合整治、年度重点任务等重点项目支出。
三、改进和加强预算管理的主要措施
为确保2022年财政任务预期目标实现，要重点抓好以下六方面工作：
（一）深化财税体制改革，稳步推进财税体制创新。一是进一步完善市乡财政管理体制。以科学合理划分市乡财权事权、严格乡级预算管理、均衡乡镇间财力分配为根本，坚持问题导向，深入调查研究，广泛听取意见，科学修订完善市乡财政管理体制，着力解决财力事权划分不清晰、收入分配不均衡、预算约束力不强等问题，规范市乡财政分配关系，明晰市乡财权与事权划分，充分调动乡级发展经济、规范财政财务管理、加强征管的积极性。二是进一步深化预算管理制度改革。全面推进零基预算，真正从实际需要出发，切实增强预算统筹能力，推进预算支出定额标准体系建设，着力推进财政基础信息数据库、项目数据库建设，提升财政管理效益。
（二）规范财政收支，确保财政平稳运行。一是落实“过紧日子”要求。把“过紧日子”要求作为预算管理长期坚持的基本方针，坚持量入为出，严把预算支出关口，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，大力压减非急需非刚性项目。二是健全收入征管机制。进一步加强综合治税工作，加强对重点税源、重点税种的动态监管，确保颗粒归仓。积极争取上级财政资金，紧扣国家政策导向，抢抓政策机遇，争取更多的上级补助、转移支付资金，增加地方可用财力。
（三）落实“六稳”“六保”，服务经济健康发展。一是兜牢“三保底线”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，将有限的财政资金，切实用于“保工资、保基本运转、保基本民生”。二是支持市场主体发展。聚焦疫情冲击和影响，加强经济运行分析研判，落实减税降费政策，处理好减税降费与应征尽征的关系，把该减的坚决减到位，减轻企业负担，支持市场主体发展，激发市场活力。三是切实保障民生。优化财政支出结构，保障重点领域支出，强化资金调度，落实直达资金管理使用“一竿子插到底”，加强动态监控，确保就业、社保、医疗卫生、困难救助等各项民生得到足额保障。
（四）坚持底线思维，积极防范化解重大风险。一是在努力实现奋斗目标的同时，将防控重大风险作为保障性目标、战略性任务同时提出。加大地方政府债务管控力度，制定科学合理的债务偿还计划并及时偿还债务本息。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，依法依规化债，努力做到债务不逾期，切实防范地方政府债务风险。二是进一步做好后续债券争取工作，按上级政策要求，精准把握政策导向，提高债券项目申报质量，全力做好沟通协调工作，力争所申报项目更多地通过评审，进入省财政厅债券发行储备库，全力以赴最大限度争取债券发行额度。
（五）全面推进预算绩效管理，进一步强化财政管理和监督。一是将绩效理念融入预算管理全过程，健全完善事前评估、事中监控与及时纠偏、事后评价与结果运用的预算绩效管理机制，加强绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合。二是扩大预算绩效管理覆盖面，全面做到花钱必问效、无效必问责，从源头上提高预算编制的科学性和精准性，提升财政资源配置效率和使用效益。加大监督覆盖范围，积极拓宽财政监督检查思路，树立开源和节流并重、收入和支出管理双管齐下的大监督意识，提高资金管理效益。
（六）依法接受人大监督。定期向市人大常委会汇报财政预决算和预算执行情况，认真落实市人大及其常委会有关预算决算决议。严格执行人大批复的预算，依法履行预算调整程序，及时将调整预算草案提请市人大常委会审查。自觉接受并积极配合人大预算监督工作，进一步规范财政管理运行。
各位代表，2022年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更好发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为加快推进“四力长葛”建设提供财政保障。
