（广西壮族自治区）关于桂林市叠彩区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于桂林市叠彩区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月13日在桂林市叠彩区第十二届人民代表大会第三次会议上
桂林市叠彩区财政局
各位代表：
受区政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请第十二届人民代表大会第三次会议审议，并请与会代表、区政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行和落实人大预算决议有关情况
2022年，面对新冠肺炎疫情和复杂严峻的宏观经济形势，在区委、区政府的领导下，在区人大、区政协的有效监督和社会各界的大力支持下，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，坚决贯彻落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，攻坚克难推动财政工作稳中求进，努力发挥财政职能作用，有力推动全区经济社会高质量发展。
（一）2022年预算执行情况
1．一般公共预算执行情况
一般公共预算总收入72，537万元，其中：一般公共预算收入21，596万元、上级补助收入35，534万元、上年结余收入1，109万元、债券转贷收入14，298万元。
一般公共预算总支出72，537万元，其中：一般公共预算支出44，984万元、地方政府一般债务还本支出12，572万元、上解上级支出13，827万元、收支相抵，年终结余1，154万元。
——全区一般公共预算收入预算执行情况
全区一般公共预算收入21，596万元，下降9.7％。其中：税收收入17，498万元，同比下降7.9％；非税收入4，098万元，同比下降16.4％。
——全区支出预算执行情况
全区一般公共预算支出44，984万元，同比下降9.6％。民生支出完成31，225万元，占一般公共预算支出的69.4％。主要支出如下：
（1）一般公共服务支出7，165万元，下降13.4％，主要用于人员工资、绩效发放、社保缴纳以及机构运转等支出。
（2）国防支出144万元，与上年基本持平。主要用于武装部民兵支出。
（3）公共安全支出1，973万元，下降30.1％。主要安排了公安执法办案资金104万元；检察院、法院人员经费和运转经费1，770万元；包含普法宣传、社区矫正等司法工作支出98万元。下降原因主要是法院、检察院转为市直管理后人员经费与项目支出减少。
（4）教育支出11，462万元，增长7．9％，主要用于学校维修、改扩建支出、学校（生均）公用经费、设备购置、乡村教师生活补助、学前免保教费补助等支出。
（5）科学技术支出432万元，增长1293.5％。主要用于数字化建设、网络升级、设备购买等支出。
（6）文化旅游体育与传媒支出323万元，下降2.4％。
（7）社会保障和就业支出9，236万元，增长12.2％。主要用于人员经费、缴纳养老保险、就业补助资金支出、民政困难群众救助、残疾人康复项目、退役军人事务支出、退休人员待遇等。
（8）卫生健康支出4，207万元，下降11.1％。主要用于人员经费、缴纳医疗保险、基本公共卫生支出、中央基药资金支出、医疗补助资金支出、计划生育支出等，下降的原因是由于2022年疫情防控呈常态化形势，疫情防控资金根据部门职能阶段性灵活投入，部分疫情防控开支未在此科目列支。
（9）节能环保支出76万元。
（10）城乡社区支出2，595万元，下降55.7％。主要用于城乡管理支出、城管执法支出、城乡环境卫生支出、创城等支出。
（11）农林水支出1，026万元，增长56．2％，主要用于村干及计生协管员工资、高标准农田项目建设、乡村风貌改造、水稻种植补贴、森林生态效益补偿金、动物防疫等支出。
（12）交通运输支出110万元，增长44.7％。主要用于疫情期间桂林火车北站疫情防控点支出、农村公路路面提升（养护）工程以及灵田公路路面提升项目。
（13）资源勘探电力信息等支出60万元。
（14）住房保障支出2，146万元，下降32.6％。主要用于缴纳住房公积金、老旧小区改造项目、保障性租赁住房项目等支出。同时考虑2022年财政收支平衡，新增财政暂付款2，732万元。
（15）自然资源海洋气象等支出21万元。
（16）灾害防治及应急管理支出281万元，增长67．3％。主要用于桂林北站消防站装修改造、消防经费、自然灾害救灾资金以及常规工作经费。
（17）债务付息支出3，726万元，按实际债券付息支出。
（18）债务发行费用1万元，按实际债券发行费支出。
——总预备费执行情况
我区年初安排预备费1，000万元，全年动用完毕。主要用于当年预算执行中因疫情防控等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。
——“三公”经费、会议费和培训费执行情况
2022年需开展全区各部门换届后业务培训及会议，全区“三公”、会议费和培训费支出303万元，其中：“三公”经费127万元；会议费47万元；培训费129万元。
——转移支付执行情况
2022年我区转移性支付收入50，941万元，较去年增加6，285万元，增长14.1％。其中：税收返还5，717万元；一般性转移支付24，210万元，较去年增加6，617万元，主要是均衡性转移支付收入增加883万元，县级基本财力补助增加900万元，补充县区财力转移支付收入增加1，695万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加883万元；专项转移支付收入5，607万元，较去年减少73万元；上年结余收入1，109万元；债券转贷收入14，298万元。
2．政府性基金预算执行情况
——收入预算执行情况。我区政府性基金收入2，334万元，加上上级补助收入1，195万元及上年结余收入360万元，政府性基金总收入3，889万元。
——支出预算执行情况。我区政府性基金支出预算支出3，469万元，加上结转下年420万元后，政府性基金总支出3，889亿元。
3．国有资本经营预算执行情况
2022年我区无国有资本经营预算。
4．社会保险基金预算执行情况
2022社会保险基金预算总收入7，934万元，社会保险基金预算总支出6，185万元，收支相抵，年终结余1，749万元。
5．全区政府债务情况
——政府债务余额。截至2022年底，全区政府法定债务余额167，326万元，其中：一般债务余额103，826万元，专项债务余额63，500万元，余额控制在政府债务限额以内。
——地方政府债券发行情况。2022年我区共获得地方政府债券14，298万元，其中：再融资一般债券12，400万元；新增一般债券1，898万元。
（二）落实人大预算决议和有关政策情况
2022年，我区财政部门认真按照叠彩区十二届人民代表大会第二次会议、第十二届人大常委会第七次会议决议以及人大财经委审查意见的要求，坚持依法理财，主动接受监督；发挥财政职能作用，支持辖区经济发展；优先保障和改善民生，使民生改善和经济发展齐头并进；严格预算约束，提升预算绩效；加强债务管理，防范财政风险。按时报区人大常委会审议2021年财政决算、2022年上半年预算执行情况和2022年预算调整方案，并按照叠彩区第十二届人大常委会第七会议对《叠彩区人民政府2021年区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》提出的审议意见所反映的问题逐条抓好整改落实。
1．强化预算约束，加强财政收支管理。一方面坚持“量入为出，确保重点”的原则，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，足额编制2022年“三保”支出预算26，662万元，优先保障人员经费支出，重点保障教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出，强化预算约束，兜牢“三保”底线。另一方面牢固树立过紧日子的思想，压减非急需、非刚性、低效和无效支出，压减“三公两费”用于校园建设。
2．严监管强监督，有效防范财政风险。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理有关要求，完善常态化监测、风险评估预警。多渠道筹措资金偿还到期债务，有序化解隐性债务存量，坚决遏制增量。强化库款监测预警，开展全区财政存量资金清理工作，共收回财政存量资金1，278万元，保障好预算支出资金需要。
3．深化预算改革，完善财政基础工作。深入推进预算管理一体化建设，完善业务流程，全面提高各级预算管理规范化、标准化和自动化水平，为进一步深化预算制度改革打下坚实基础。推动进一步深化预算制度改革奠定坚实基础；二是加强政府采购管理和财政投资评审力度。2022年共完成采购147项，预算采购金额49，076万元，实际采购金额47，358万元，节约率为3.5％。2022年截至目前在桂林市公共资源交易中心进行招投标项目21个，未收到任何投诉、举报。2022年共完成评审预算项目20项，送审金额18，409万元，审减金额1，959万元，核减率10.6％，评审结算项目19项，送审金额4，890万元，审减金额406万元，审减率8.3％，促进财政资金发挥最大投资效益。
总的看来，2022年全区财政运行总体平稳，财政管理进一步规范。在肯定成绩的同时，我们也应清醒地认识到，当前财政运行依然存在一些困难和问题：一是受疫情等因素影响，经济回暖有待时日，新经济增长点还在培育，增收压力大；二是刚性支出增多，收支矛盾突出；三是厉行节约压减支出存在差距，预算约束仍需加强；四是财政防范和化解债务风险的任务仍然艰巨。
各位代表，以上报告的2022年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数据为准。
二、2023年财政预算安排情况草案
根据我区国民经济和社会发展计划，结合2022年年预算执行和本年度收支预测情况，我们拟定2023年全区一般公共预算总收入安排102，702万元，2023年一般公共预算收入预计23，440万元，增长8.5％。按照“以收定支”的原则，初安排2023年全区一般公共预算支出55，480万元，同比2022年执行数增长23.3％。2023年全区预算安排方案如下：
（一）一般公共预算草案
1.2023年全区收入预算安排情况
全区一般公共预算总收入安排102，702万元，其中：当年一般公共预算收入23，440万元；转移性收入79，262万元，其中：返还性收入5，717万元，一般性转移支付收入32，441万元，专项转移支付收入5，150万元；地方政府一般债务转贷收入34，800万元；上年结余收入1，154万元。
全区一般公共预算收入23，440万元，与上年执行数相比（下同）增加1，846万元，增长8.5％。其中：税收收入18，719万元，增加1，223万元，增长7％；非税收入4，721万元，增加623万元，增长15.2％。
税收收入具体包括：
（1）增值税收入5，011万元，增加176万元；
（2）企业所得税收入2，411万元，增加92万元；
（3）个人所得税收入2，440万元，增加131万元；
（4）城市维护建设税收入889万元，增加69万元；
（5）房产税收入1，069万元，增加113万元；
（6）印花税收入1，061万元，增加96万元；
（7）城镇土地使用税收入298万元，增加14万元；
（8）土地增值税收入1，186万元，增加267万元；
（9）车船使用和牌照税收入4，354万元，增加265万元。
非税收入具体包括：
（1）行政事业性收费收入1，796万元，增加319万元；
（2）罚没收入1，963万元，增加133万元；
（3）国有资源（资产）有偿使用收入860万元，增加90万元。
（4）捐赠收入92万元，增加71万元；
（5）其他收入10万元。
2.2023年全区支出预算安排情况
2023年全区一般公共预算总支出安排102，702万元，其中：当年公共财政预算支出安排55，480万元；上解支出12，232万元；债务还本支出34，990万元。收支相抵后，年终结余0万元。公共财政预算支出安排一是优先用于保障基本人员经费和运转需求，二是优先保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等重点民生项目支出，三是增强财政统筹调控力度，严格控制一般性项目支出增长。
一般公共预算支出具体包括：
（1）一般公共服务支出9，595万元；
（2）国防支出63万元；
（3）公共安全支出708万元；
（4）教育支出9，530万元；
（5）科学技术支出555万元；
（6）文化旅游体育与传媒支出248万元；
（7）社会保障和就业支出13，999万元；
（8）卫生健康支出5，522万元；
（9）节能环保10万元；
（10）城乡社区支出6，479万元；
（11）农林水支出782万元；
（12）交通运输支出27万元；
（13）资源勘探信息等支出52万元；
（14）金融支出300万元；
（15）住房保障支出3，162万元；
（16）灾害防治及应急管理支出256万元；
（17）预备费600万元，按公共财政预算支出总额的1％－3％安排；
（18）债务付息支出3，592万元。
（二）政府性基金预算（草案）
2023年我区政府性基金预算总收入12，922万元。其中：专项债务对应项目专项收入2，334万元；上级补助收入168万元；上年结余收入420万元；债务转贷收入10，000万元。
当年基金支出12，922万元。其中：国家电影事业发展专项资金安排的支出16万元；旅游发展基金支出10万元；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出45万元；彩票公益金支出517万元；地方政府专项债务发行费用支出2，334万元，债务还本支出10，000万元，收支相抵，年终结余0万元。
（三）国有资本经营预算（草案）
我区无国有资本经营预算。
（四）社会保险基金预算（草案）
2023年社会保险基金预算总收入8，096万元，社会保险基金预算总支出6，412万元，收支相抵，年终结余1，684万元。
（五）政府债务情况
2023年全区预计政府债务还本付息总计50，915万元，其中：到期本金44，990万元，到期利息5，925万元。对于2023年到期的政府债务，计划申请再融资债券偿还到期债券本金44，800万元，安排财政资金偿还剩余到期债券本金及利息6，115万元。
三、2023年财政重点工作
2023年，全区财税工作将紧紧围绕区委、区政府确定的目标和任务，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，重点做好以下几个方面的工作：
（一）纵深推进财源建设，努力把“蛋糕”做大。坚持以推动高质量发展为主题，完整、全面、准确贯彻新发展理念，全面落实好中央及自治区关于财政政策的决策部署，落实好税费支持政策，着力为企业纾困解难，激发市场主体活力，进一步巩固和拓展减税降费成效，有效进行财源建设，力促财政收入与经济协调增长；严格依法依规强化主体税种和重点非税项目征管，强化财税协同配合，协调税务部门积极落实全年税收收入预算，组织区属行政事业单位上缴非税收入，全力争取中央、自治区和桂林市财政的支持力度，努力做大“蛋糕”，努力从“吃饭财政”到“发展财政”转变。
（二）优化财政支出结构，竭力将“蛋糕”分好。一是保障“三保”支出需求，做足做够三保支出预算。依托预算一体化系统，从实际出发，核定全区各部门保基本民生、保工资、保运转支出需求3亿元，纳入2023年政府预算。二是打破基数重新核定项目支出。对新增项目重大项目进行预算评审和事前绩效评估，严控支出范围和标准。对延续性项目，根据项目轻重缓急和成熟度确定优先等次，突出“保重点、压一般”。三是强化管理硬化预算执行约束。严格落实过紧日子要求，严控预算追加事项。加大存量资金盘活力度，对确无必要或无法执行的项目以及符合盘活规定的结余结转资金，及时清理收回，统筹用于亟待支持的领域。
（三）聚焦绩效管理，持续提升资金使用效益。坚持把强化绩效作为提升财政政策效能的抓手。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强政策和项目事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，推动财政监督与人大监督、审计监督的有机贯通、相互协调。
各位代表，2023年我们将在区委、区政府的正确领导下，在人大、政协和社会各界的监督下，勠力同心、锐意进取、真抓实干、坚定信心、攻坚克难，扎实做好财政预算各项工作，为推动全区经济社会健康发展作出积极贡献。
名 词 注 释
1．一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，由税务局和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入，主要包括税收收入和非税收入。
2．上划中央收入——按现行体制，包括增值税的50％部分、企业所得税和个人所得税的60％部分。
3．上划自治区收入——自2005年起，自治区实行新的对下财政体制，对四项主体税种进行分享，包括国内增值税的18％，企业所得税10％和个人所得税的15％部分。
4．转移性收入是指反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、政府性基金转移收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入。
5．财政总支出是指预算年度内，用财政总收入安排的所有支出，包括当年公共财政预算支出、上解上级支出、调出资金、政府债券还本支出、年终结余等。
6．一般公共预算支出是指预算年度内，用本级财政总收入安排的用于本级的支出。
7．预算稳定调节基金是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金。
8．上解支出是指下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的支出，主要包括体制上解和专项上解支出。
