（广西壮族自治区）关于桂林市叠彩区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于桂林市叠彩区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月26日在桂林市叠彩区第十二届人民代表大会第二次会议上
桂林市叠彩区财政局
各位代表:
受区人民政府委托，现将桂林市叠彩区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请第十二届人民代表大会第二次会议审议，请区政协委员和各位列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行和落实人大预算决议有关情况
2021年，面对新冠肺炎疫情和复杂严峻的宏观经济形势，在区委区政府的领导下，在区人大、区政协的有效监督和社会各界的大力支持下，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，攻坚克难推动财政工作稳中求进，努力发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”“六保”工作，较好地完成了全年各项工作任务。
(一)2021年预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算总收入68,561万元，其中:一般公共预算收入23,905万元、上级补助收入29,216万元、上年结余收入7,094万元、调入资金1,700万元、调入预算稳定调节基金1,346万元、债券转贷收入5,300万元。
一般公共预算总支出67,396万元，其中:一般公共预算支出50,050万元、地方政府一般债务还本支出5,346万元、上解上级支出12,000万元、收支相抵，年终结余1,165万元。
——全区一般公共预算收入预算执行情况
全区一般公共预算收入23,905万元，下降5.8%。其中:税收收入19,002万元，同比下降3%;非税收入4,903万元，同比下降15.2%。
——全区支出预算执行情况
全区一般公共预算支出50,050万元，同比下降33.2%。民生支出完成33,830万元，同比下降39.32%。主要支出如下:
(1)一般公共服务支出8,269万元，下降30.6%，下降的主要原因是2020年列支消化历年往来款项1,738万元，2021年使用财政存量资金安排支出370万元，新增财政暂付款654万元，剔除以上因素，同比下降7.46%。
(2)国防支出160万元。
(3)公共安全支出2,823万元，与上年基本持平。主要安排了公安执法办案资金332万元;检察院、法院人员经费和运转经费2,348万元;包含普法宣传、社区矫正等司法工作支出143万元。
(4)教育支出10,626万元，下降7%，主要是受疫情和结构性减税降费政策的影响，2021年财政收支不平衡，教育支出新增财政暂付款1,598万元。
(5)科学技术支出31万元。
(6)文化旅游体育与传媒支出331万元，下降2.1%。
(7)社会保障和就业支出8,230万元，下降18.1%。一方面，2021年使用财政存量资金安排支出896万元;另一方面，2021年该科目新增财政暂付款515万元。
(8)卫生健康支出4,730万元，增长13.4%，主要原因是2021年中央基本公共卫生和计划生育资金采取直达资金的调度方式，充分保障了疫情防控和公共卫生健康工作的开展。
(9)节能环保支出52万元。
(10)城乡社区支出5,862万元，下降65.9%。下降的主要原因一方面是2020年该科目列支消化财政暂付款4,656万元，另一方面是考虑2021年财政收支平衡，新增财政暂付款2,423万元，同时将部分项目支出合计2,720万元在预算调整时安排至政府性基金支出，剔除以上因素，同比下降8.9%。
(11)农林水支出657万元，下降4.6%。
(12)交通运输支出76万元，增长204%。主要是2021年安排大河乡道路维修支出38万元，尧山公路水毁坍塌维修支出24万元，2020年无上述一次性财政资金支出安排。
(13)资源勘探电力信息等支出100万元。
(14)住房保障支出3,185万元，下降70.5%。主要是2021年老旧小区改造项目改造小区49个，较2020年减少75个，住房保障支出相应减少。
(15)灾害防治及应急管理支出167万元。
(16)债务付息支出3,600万元，按实际债券付息支出。
(17)债务发行费用6万元，按实际债券发行费支出。
——总预备费执行情况
我区年初安排预备费1,000万元，全年动用完毕。主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。
——“三公”经费、会议费和培训费执行情况
2021年全区“三公”、会议费和培训费支出299万元，其中:“三公”经费112万元;会议费73万元;培训费114万元。
——转移支付执行情况
2021年我区转移性支付收入44,656万元，较去年减少48,241万元，下降51.93%。其中:税收返还5,943万元;一般性转移支付17,593万元，较去年减少22,411万元，主要是教育相关转移支付收入减少1531万元、住房保障共同财政事权转移支付收入减少19,255万元;专项转移支付收入5,680万元，较去年减少2,916万元，主要是住房保障专项资金比2020年减少3,699万元;上年结余收入7,094万元;调入资金1,700万元;调入预算稳定调节基金1,346万元;债券转贷收入5,300万元。
2.政府性基金预算执行情况
——收入预算执行情况。我区政府性基金总收入27,879万元。其中:国有土地使用权出让收入3,902万元、专项债务对应项目专项收入1,911万元、上级补助收入18,021万元、上年结余收入1,545万元、地方政府专项债务转贷收入2,500万元。
——支出预算执行情况。政府性基金预算总支出27,519万元，其中:国家电影事业发展专项资金安排的支出15万元、国有土地使用权出让收入安排的支出20,590万元、彩票公益金支出401万元、地方政府专项债务付息支出2,310万元、地方政府专项债务发行费用支出3万元、调出资金1,700万元、债务还本支出2,500万元。收支相抵，年终结余360万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2021年我区无国有资本经营预算。
4.社会保险基金预算执行情况
2021年我区无社会保险基金预算。
5.全区政府债务情况
——政府债务余额。截至2021年底，全区政府法定债务余额165,600万元，其中:一般债务102,100万元，专项债务64,500万元，全部为政府负有偿还责任的债务，余额控制在政府债务限额以内。
——2021年还本付息情况。2021年我区债务还本付息共计13,756万元，其中:通过申请再融一般资债券偿还到期一般债券本金5,300万元;安排一般公共预算资金偿还到期一般债券本金46万元及一般债券利息3,600万元;通过申请再融专项资债券偿还到期专项债券本金2,500万元;安排政府性基金偿还专项债券利息2,310万元。
(二)落实人大预算决议和有关政策情况
2021年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，我区财政强化责任担当，积极组织财政收入，推进财政预算改革，统筹推进疫情防控和社会经济发展，兜牢兜实基层“三保”底线。
1.强化预算约束，加强财政收支管理。一方面坚持“量入为出，确保重点”的原则，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，足额编制2021年“三保”支出预算16,876万元，优先保障人员经费支出，重点保障教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出，强化预算约束，兜牢“三保”底线。另一方面牢固树立过紧日子的思想，压减非急需、非刚性、低效和无效支出，压减“三公两费”用于6所校园安防建设。
2.严监管强监督，有效防范财政风险。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理有关要求，完善常态化监测、风险评估预警。多渠道筹措资金偿还到期债务，有序化解隐性债务存量，坚决遏制增量。强化库款监测预警，开展全区财政存量资金清理工作，共收回财政存量资金2,668万元，保障好预算支出资金需要。
3.深化预算改革，完善财政基础工作。深入推进预算管理一体化建设，完善业务流程，全面提高各级预算管理规范化、标准化和自动化水平，为进一步深化预算制度改革打下坚实基础。推动进一步深化预算制度改革奠定坚实基础;二是加强政府采购管理和财政投资评审力度。2021年评审预算项目16项，送审金额2082万元，审减金额90.1万元，评审结算项目21项，送审金额9642.54万元，审减金额658.71万元，促进财政资金发挥最大投资效益。总的看来，2021年全区财政运行总体平稳，财政管理进一步规范。在肯定成绩的同时，我们也应清醒地认识到，当前财政运行依然存在一些困难和问题:一是经济发展的后继乏力，增收压力大;二是刚性支出增多，收支矛盾突出;三是厉行节约压减支出存在差距，预算约束仍需加强;四是财政防范和化解债务风险的任务仍然艰巨。
二、2022年财政预算安排情况草案
根据我区国民经济和社会发展计划，结合2021年年预算执行和本年度收支预测情况，我们拟定2022年全区一般公共预算总收入安排65,582万元，2022年全区组织财政收入预计增长5%。按照“以收定支”的原则，初排2022年全区一般公共预算支出40,500万元，同比2021年年初预算下降26.3%。2022年，全区预算安排方案如下:
(一)一般公共预算草案
1.2022年全区收入预算安排情况
全区一般公共预算总收入安排65,582万元，其中:当年一般公共预算收入24,686万元;转移性收入40,896万元，其中:增值税税收返还收入1,144万元，增值税“五五分享”税收返还收入2,372万元，所得税基数返还收入633万元，自治区共享四税基数返还收入1,794万元，一般性转移支付收入16,753万元，专项转移支付收入4,635万元;地方政府一般债务转贷收入12,400万元;上年结余收入1,165万元。
全区一般公共预算收入24,686万元，与上年执行数相比(下同)增加781万元，增长3.3%。其中:税收收入19,686万元，增加686万元，增长3.6%;非税收入5,000万元，增加97万元，增长2.0%。
税收收入具体包括:
(1)增值税收入5,913万元，增加110万元;
(2)企业所得税收入2,185万元，增加168万元;
(3)个人所得税收入1,828万元，增加66万元;
(4)城市维护建设税收入1,134万元，减少222万元;
(5)房产税收入1,296万元，减少111万元;
(6)印花税收入707万元，减少32万元;
(7)城镇土地使用税收入618万元，增加308万元;
(8)土地增值税收入2,048万元，增加448万元;
(9)车船使用和牌照税收入3,957万元，减少51万元。
非税收入具体包括:
(1)行政事业性收费收入1,000万元，减少1039万元;
(2)罚没收入1,250万元，减少967万元;
(3)国有资源(资产)有偿使用收入2,750万元，增加2,200万元。
2.2022年全区支出预算安排情况
2022年全区一般公共预算总支出安排65,369万元，其中:当年公共财政预算支出安排40,500万元;上解支出12,297万元;债务还本支出12,572万元。收支相抵后，年终结余213万元。公共财政预算支出安排一是优先用于保障基本支出和运转需求，二是优先保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等重点民生项目支出，三是增强财政统筹调控力度，严格控制一般性项目支出增长。
一般公共预算支出具体包括:
(1)一般公共服务支出6,300万元，与上年年初预算数相比(下同)减少4,120万元;
(2)国防支出150万元，减少130万元;
(3)公共安全支出2,705万元，减少255万元;
(4)教育支出7,685万元，减少2,280万元;
(5)科学技术支出33万元，增加3万元;
(6)文化旅游体育与传媒支出273万元，减少57万元;
(7)社会保障和就业支出6,900万元，减少3,000万元;
(8)卫生健康支出3,491万元，增加711万元;
(9)城乡社区支出5,000万元，减少3,000万元;
(10)农林水支出586万元，减少29万元;
(11)交通运输支出54万元，增加24万元;
(12)资源勘探信息等支出95万元，增加40万元;
(13)金融支出600万元;
(14)住房保障支出1,850万元，减少2,880万元;
(15)灾害防治及应急管理支出150万元，减少135;
(16)预备费1,000万元，按公共财政预算支出总额的1-3%安排;
(17)债务付息支出3,628万元。
(二)政府性基金预算(草案)
2022年我区政府性基金预算总收入2,787万元。其中:国有土地使用权出让收入423万元;其他政府性基金专项债务对应项目专项收入1,911万元;上级补助收入93万元;上年结余收入360万元。
当年基金支出2,787万元。其中:国家电影事业发展专项资金安排的支出21万元;旅游发展基金支出10万元;国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出28万元;彩票公益金支出394万元;地方政府专项债务发行费用支出2,334万元。收支相抵，年终结余0万元。
(三)国有资本经营预算(草案)
我区无国有资本经营预算。
(四)社会保险基金预算(草案)
2022年社会保险基金预算总收入6,491万元，社会保险基金预算总支出6,120万元，收支相抵，年终结余371万元。
(五)政府债务情况
2022年全区预计政府债务还本付息总计18,534万元，其中:到期本金12,572万元，到期利息5,962万元。对于2022年到期的政府债务，计划通过再融资债券偿还12,400万元;安排一般公共预算3,800万元，偿还172万元到期本金及3628万元应付一般债券利息;安排政府性基金2,334万元偿还应付专项债券利息。
三、坚定信心，务求实效，确保圆满完成2022年预算
2022年，全区财税工作将紧紧围绕区委、区政府确定的目标和任务，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，重点做好以下几个方面的工作:
(一)夯实财力基础，确保经济平稳运行。进一步巩固和拓展减税降费成效，严格依法依规强化主体税种和重点非税项目征管，强化财税协同配合，协调税务部门积极落实全年税收收入预算，组织区属企事业单位上缴房租、利息等非税收入，分级落实责任、传导压力。全力争取上级转移支付资金，积极应对疫情及减税降费政策对预算执行产生的影响，确保财政平稳运行。
(二)优化支出结构，完善支出保障机制。一是依据标准重新核定基本支出。利用预算一体化系统，从实际出发，严格核定基本支出，做好2022年部门预算。二是打破基数重新核定项目支出。对新增项目进行预算评审和事前绩效评估，严控支出范围和标准。对延续性项目，根据项目轻重缓急和成熟度确定优先等次，坚持有多少钱办多少事，突出“保重点、压一般”。三是强化管理硬化预算执行约束。严格落实过紧日子要求，严控预算追加事项。加大存量资金盘活力度，对确无必要或无法执行的项目以及符合盘活规定的结余结转资金，及时清理收回，统筹用于亟待支持的领域。
(三)聚焦绩效管理，持续提升资金使用效益。坚持把强化绩效作为提升财政政策效能的抓手。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强政策和项目事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，推动财政监督与人大监督、审计监督的有机贯通、相互协调。
各位代表，2022年我们将在区委区政府的正确领导下，在人大、政协和社会各界的监督下，勠力同心、锐意进取、真抓实干、坚定信心、攻坚克难，扎实做好财政预算各项工作，为推动全区经济社会健康发展做出积极贡献!
名词注释:
1.一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，由税务局和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入，主要包括税收收入和非税收入。
2.上划中央收入——按现行体制，包括增值税的50%部分、企业所得税和个人所得税的60%部分。
3.上划自治区收入——自2005年起，自治区实行新的对下财政体制，对四项主体税种进行分享，包括国内增值税的18%，企业所得税10%和个人所得税的15%部分。
4.转移性收入是指反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、政府性基金转移收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入。
5.财政总支出是指预算年度内，用财政总收入安排的所有支出，包括当年公共财政预算支出、上解上级支出、调出资金、政府债券还本支出、年终结余等。
6.一般公共预算支出是指预算年度内，用本级财政总收入安排的用于本级的支出。
7.预算稳定调节基金是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金。
8.上解支出是指下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的支出，主要包括体制上解和专项上解支出。
