（广西壮族自治区）关于玉林市容县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于容县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
—2023年2月23日在容县第十七届人民代表大会第三次会议上
容县财政局 陆永明
各位代表：
受县人民政府委托，现将容县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，受疫情、宏观经济下行、留抵退税政策等诸多减收因素影响，财政收入大幅减收，财政收支矛盾加剧，面对困难形势，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平经济思想，认真学习贯彻习近平总书记对广西的重要讲话和重要指示精神，紧紧围绕县党代会确定的目标任务，坚决贯彻党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，坚持稳字当头、稳中求进，提升财政政策效能，扎实做好基层“三保”工作，确保了全县财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入总计402154万元。当年一般公共预算支出362512万元，上解上级支出4385万元，债务还本支出25800万元，年终结余9457万元，支出总计402154万元，收支平衡。
1.收入预算执行情况。
全县一般公共预算收入构成为：①地方一般公共预算收入60789万元，完成年初预算的86.9%，完成调整预算的96.0%，下降3.8%；②自治区补助收入302174万元；③上年结余收入3642万元；④政府债券转贷收入35549万元。
分部门完成情况：税务部门36913万元，下降17.3%；财政部门23876万元，增长49.4%。
分结构完成情况：地方税收收入35860万元，占地方一般公共预算收入的59.0%，完成年初预算的69.5%，完成调整预算的93.3%，下降22.0%；非税收入24929万元，完成年初预算的135.9%，完成调整预算的100.2%，增长44.7%。
主要税种完成情况：增值税7400万元，完成年初预算的53.8%，完成调整预算的102.5%，下降39.9%；企业所得税6303万元，完成年初预算的175.1%，完成调整预算的96.9%，增长75.8%；个人所得税755万元，完成年初预算的86.3%，完成调整预算的131.3%，下降13.2%；城建税1693万元，完成年初预算的84.7%，完成调整预算的98.1%，下降14.5%；房产税2003万元，完成年初预算的105.4%，完成调整预算的111.8%，增长5.1%；土地增值税2777万元，完成年初预算的19.6%，完成调整预算的55.0%，下降82.5%；耕地占用税7326万元，完成年初预算的128.5%，完成调整预算的85.6%，增长100%；契税4679万元，完成年初预算的72.0%，完成调整预算的108.0%，下降27.6%。
2.支出预算执行情况。
全县一般公共预算支出362512万元，完成年度预算的89.3%，下降10.9%。重点支出情况如下：教育支出101849万元，增长4.8%；社保支出83313万元，增长1.9%；卫生健康支出18057万元，下降31.6%；农林水支出42315万元，下降34.2%；交通运输支出4468万元，下降46.9%；灾害防治应急支出2262万元，下降6.1%。
年初预算安排总预备费1000万元，截至2022年年底，支出484万元，占全年总预备费的48.4%，具体支出均已反映在相关支出功能分类科目中。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入总计91058万元，完成年初预算的69.0%，下降37.1%，完成调整预算的84.3%。其中：当年收入69670万元（其中土地出让金收入64379万元），完成年初预算的54.6%，下降39.4%，转移性收入21388万元（上级补助收入2120万元、上年结余收入3268万元、专项债券收入16000万元）；当年政府性基金支出84551万元（其中土地出让金支出64820万元），完成年度预算的92.9%，增长6.3%，收支相抵，年终结余6507万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算总收入101019万元（其中当年收入61830万元，上年结余39189万元），完成年初预算的95.7%，增长5.7%，完成调整预算的97.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入21361万元，下降10.9%；机关、事业单位养老保险收入40469万元，增长11.5%。
全县社会保险基金当年支出58771万元，完成年初预算的97.3%，增长4.3%，完成调整预算的97.2%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出17117万元，增长3.0%；机关、事业单位养老保险支出41654万元，增长4.9%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余3059万元，年终滚存结余42248万元。
以上报告的2022年预算执行数均是整理期统计数，最终执行结果以决算数为准。待财政决算编成后再按有关规定和程序，报县人大常委会备案。
（四）政府债务情况
1.总体情况。
截至2022年底，我县政府债务余额为266908万元，其中：一般债务余额142804万元，专项债务余额为124100万元，外国债务4万元。没有突破自治区财政厅核定我县的政府债务限额。
2.2022年政府债券资金情况。
2022年我县共获得新增政府债券资金26049万元。
（1）一般债券资金10049万元，其中：安排绣江河防洪堤工程和山洪灾害防治822万元，十里镇等河段防洪整治工程1778万元，14座病险水库除险1965万元；安排农村公办学校校舍安全保障425万元，第十小学义务教育薄弱环节改善与能力1000万元，杨梅中学普通高中建设510万元，杨梅中心学校农村义教周转房260万元，乡村振兴补助资金300万元；安排保障性安居工程93万元，村容村貌整体提升910万元，背街小巷整治改造51万元；安排黎村镇中心卫生院等医院业务楼建设1540万元，乡镇饮用水监测项目395万元。
（2）专项债券资金16000万元，其中：胶合板产业园生态板材厂房及配套一期2500万元，新一代电子信息产业园8000万元，都峤山医院综合业务楼项目5500万元。
3.政府债务付息情况。
2022年，全县债务付息支出9791万元，比上年增支1602万元，增长19.6%，其中：一般债务付息支出5553万元，专项债务付息支出4238万元。全年未发生政府债务违约行为。
（五）2022年落实人大预算决议和重点工作完成情况
1.狠抓财源建设，深挖财政增收潜力。制定《容县2022年加强县级财源建设工作方案》，加大财源建设力度。一是紧抓重点企业税收收入。财税部门加强联系沟通，通过主动上门服务等措施，实现国能容县公司新增企业所得税入库1.11亿元。全县重点财源企业税收增幅较大，1-12月全县30家重点财源企业纳税3.40亿元，同比增加0.71亿元，增长26.5%。财政收入结构好转，2022年全县税收收入占比59.0%，高于自治区全区平均值。二是灵活供地效果显著。挖掘规划闲散地，拆分成小地块，实现容州新城北侧、河南中路南侧等48宗地块收入6382万元。三是加快处置闲置国有资产。制定《容县2022年国有资产处置工作计划》，对原容县兽药厂地块、鱼花巷、凤来巷、自良旧电影院地块以及其他一些零星地块进行盘活处置，实现收入6871万元。四是加大盘活闲置国有资产。对优质的国有资产做到应租尽租，重点是原绣江宾馆、原华侨大厦、原乡镇粮所粮贸房屋门市等闲置资产的出租，实现租金收入5161万元。五是全力做好招商企业用地供应。加强土地征拆工作，全力做好招商落地企业的土地供应，完成冷链物流、高林林业、永琪包装等9块工业用地、1块公用设施用地的供地，实现收入1.89亿元。
2.坚守“三保”底线，重点支出保障有力。
一是全力保障工资待遇。在职和离退休人员待遇均按时发放，津补贴、住房公积金、职业年金均按政策落实，乡镇工作补贴、特殊津贴均按标准兑现。二是基本保障机关正常运转。基本落实单位公用经费和专项工作经费。三是着力保障基本民生。切实把以人民为中心的发展思想落到实处，让更多发展成果惠及百姓，持续加大民生投入，2022年全县民生支出29.27亿元，占一般公共预算支出36.20亿元的80.9%。民生支出主要有：落实教育经费10.18亿元，支持办好优质公平教育；支持医疗卫生及文体事业发展，落实债券资金支持都峤山医院综合业务楼建设，继续提高城乡居民医疗保险的标准，健全财政保障机制，促进基本公共文化服务标准化、均等化，大力发展文化事业，推动文化旅游产业融合发展；加强社保基金运行管理，安排社保基金缺口财政补助1.45亿元。巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴的有效衔接。财政统筹整合安排乡村振兴专项资金1.48亿元，聚焦产业发展、农业农村基础，坚持资金向项目和产业倾斜，落实涉农资金统筹整合，加强资金监管，巩固提升资金使用效益。
3.抓好风险防控，财政运行平稳有序。
一是加强专项债券项目申报，加快债券资金使用，确保形成实物工作量。二是严格控制政府债务风险，坚守不发生区域性、系统性风险的底线，健全地方政府债务风险应急处理机制，切实做好规范政府举债融资防控债务风险。2022年我县综合债务率远低于风险预警线，债务风险可控。三是积极兑付到期债务。努力统筹调度资金，通过再融资债券、自筹资金等方式，对到期的债务全部如期兑付到位，确保政府信用。2022年我县偿还债务共2.58亿元，其中通过再融资债券偿还2.55亿元，县财政整合资金偿还0.03亿元，顺利完成年度化债任务。
4.严格绩效管理，财政资金安全高效。
一是严格落实各项政策措施，防止资金沉淀。二是严格控制预算追加和调整事项。三是部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定收回，用于补充预算稳定调节基金。四是强化预算绩效管理，对纳入政府绩效评估考核的预算部门整体扩面，加强项目支出绩效自评与跟踪监控；增强绩效管理理念，加强绩效目标管理和绩效评价力度，提高资金使用绩效，推进部门预算公开工作，增强了部门主体责任。
5.持续加强财政管理。
一是完善预算绩效管理制度。为进一步推动预算绩效管理工作，先后出台了《容县县委办 政府办关于印发〈容县全面实施预算绩效管理实施方案〉的通知》、《容县财政局关于开展2022年度预算绩效运行监控工作的通知》等一系列预算绩效管理工作通知。二是开展事前绩效评价。将绩效评价关口前移，投资主管部门牵头组织项目建设单位，对重大建设项目，结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申请项目建设资金的必备条件。不论资金大小，所有预算项目都在“广西预算管理一体化平台”编制了绩效目标。三是强化预算收支管理。要求各单位要坚持厉行节约过紧日子，加大力度压减一般性支出，加强绩效运用，提高财政资金使用效益。更加积极有为实施积极的财政政策，积极依法组织收入，兜牢“三保”底线，促进财政安全平稳运行。
6.落实减税降费和“桂惠贷”政策，激发市场活力。
落细落实大规模减税降费政策，2022年全县累计办理留抵退税企业193户次，完成增值税留抵退税18283万元，充分发挥政策对市场主体支持作用；“六税两费”共办理退税284户次，减免金额48.49万元。全力推动“桂惠贷”支持实体经济发展，稳步推进金融支持企业复工复产、稳企业保就业工作。2022年容县辖区桂惠贷投放2561笔，贷款金额30.47亿元。
2022年，我县财税工作围绕自治区、市决策部署的落实，在抓收入、控支出、强监管、保稳定、促发展上，做了大量富有成效的工作。但我们也要清醒地看到，当前财政运行和财税工作中还面临严峻的困难和挑战：一是受疫情、宏观经济下行、留抵退税政策等因素影响，财政收入大幅下降，传统税源不断萎缩、新增税源尚未显现；二是“三保”和债务还本付息等刚性需求不断增加，财政收支矛盾越发突显，财政收支平衡压力进一步加大；三是财政管理有待进一步加强，体制、机制有待完善。对此，我们将以求真务实的态度和扎实有效措施，认真加以克服和解决。
二、2023年预算草案
（一）预算编制的指导思想
根据自治区、玉林市和县委决策部署以及自治区、玉林市经济工作会议精神，结合我县经济形势，2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届一中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记对广西工作的重要讲话和系列主要指示精神，紧紧围绕县党代会确定的目标任务，坚持政策为大、项目为王、环境为本、创新为要，大力推进产业振兴、科教振兴、乡村振兴，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，更好统筹当前和长远，突出支持做好稳增长、稳就业、稳物价工作，全力推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续，进一步提升服务实体经济的有效性；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的财政支出强度，切实提高支出效率；大力优化支出结构，加强重点项目财力保障，坚持党政机关过紧日子，推进零基预算改革，强化预算绩效管理，提高财政资源配置效率，更加有力支持经济社会高质量发展；加强财政承受能力评估和风险管理，防范化解政府债务风险，兜牢兜实“三保”底线，保障财政可持续和政府债务风险可控；健全现代预算制度，配合完成深化自治区以下财政体制改革，增强财政宏观调控效能，为全面推动容县的高质量发展提供坚实财力保障。
（二）一般公共预算安排情况
1.全县一般公共预算安排总体情况。
2023年全县一般公共预算总收入与总支出拟各安排414000万元，收支平衡。
在全县一般公共预算总收入中：（1）地方一般公共预算收入63800万元；（2）自治区补助收入240143万元，其中：返还性收入9978万元，一般性转移支付收入219686万元，专项转移支付收入10479万元；（3）上年结余收入9457万元；（4）调入资金70000万元；（5）政府债券转贷收入30600万元。
在全县一般公共预算总支出中：（1）一般公共预算支出375228万元。（2）上解上级支出8152万元。（3）政府债务还本支出30620万元。
2.重点支出保障和主要项目安排情况。
由于全县一般公共预算可用财力增长有限，按照集中财力办大事的原则，为确保机关事业单位正常运转，对各部门预算单位专项业务经费坚持只减不增的原则安排。
一般公共服务支出44747万元，比上年预算下降7.2%。
教育支出106048万元，比上年预算增长6.2%。
社会保障和就业支出80104万元，比上年预算下降1.0%。
卫生健康支出23661万元，比上年预算下降11.3%。
城乡社区支出11175万元，比上年预算下降3.2%。
住房保障支出10452万元，比上年预算增长4.7%。
（三）政府性基金预算安排情况
1.全县政府性基金预算安排总体情况。
2023年，全县政府性基金预算总收入安排162500万元，其中:（1）本年组织政府性基金收入128000万元；（2）上级补助收入993万元；（3）上年结余收入6507万元；（4）债务转贷收入27000万元。全县政府性基金预算总支出安排162500万元。
2.全县土地出让金支出主要项目安排情况。
2023年，全县土地出让金支出项目安排：（1）征地拆迁补偿支出16703万元；（2）土地开发支出1000万元；（3）城市建设支出9430万元，其中：旅游发展基金2000万元，城镇化基础设施建设4500万元，其他项目2930万元。（4）农村基建支出680万元，其中县域内主要河库（杨梅河、北流河等）水面清洁保洁服务费130万元，农村小型水利设施维修管护经费50万元。（5）支付专项债券利息、化解隐性债务、支付政府购买服务付费等共22187万元；（6）调入一般公共预算支出70000万元。
（四）社会保险基金预算
2023年全县社会保险基金预算总收入安排114505万元（其中当年收入72257万元，上年结余42248万元），比2022年完成数增长13.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金当年收入28036万元，增长31.2%；机关、事业单位养老保险当年收入44221万元，增长9.3%。
2023年全县社会保险基金预算当年支出安排63885万元，比2022年完成数增长8.7%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出19740万元，增长15.3%；机关、事业单位养老保险当年支出44145万元，增长6.0%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余8372万元，年终滚存结余50620万元。
（五）国有资本经营预算
2023年全县国有资本经营预算总收支均为15万元，实现收支平衡。其中：
1.收入方面：上级转移支付收入7万元，上年结余8万元。
2.支出方面：解决历史遗留问题及改革成本支出15万元。
（六）预算草案批准前安排支出情况
根据《预算法》有关规定，在预算年度开始后，县人民代表大会批准前，县本级已拨付了本年度维持各部门运行必须的基本支出，部分上一年度结转支出以及部分在项目支出中安排的涉及人员工资类、春节慰问金和农民工工资等支出。
三、完成2023年预算工作的主要措施
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将坚决贯彻县委的决策部署，认真落实县人大决议决定，以改革再出发的坚定决心，推动思想再解放、改革再深入、工作再落实，努力完成全年预算目标。
（一）抓收入育财源，推进财政收入平稳增长
一是树立财源建设意识。把加快经济发展、努力培植财源作为解决财政困难的根本之策。正确处理当前与长远的关系，既抓招商引资、项目建设，科学论证产值、税收等贡献指标，重点发展高附加值、高含税量的产业和项目，形成稳定优质可持续财源，又抓促产促销、挖潜堵漏，培植短平快税源，着力提高税收质量。二是严格收入组织原则，科学合理把控收入组织节奏、进度和力度，规范非税收入征收程序和范围，依法征收、应收尽收。三是继续盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念，调整和优化支出结构，完善预算执行约束机制，切实盘活资金，避免资金沉淀闲置。四是加大土地处置力度，加强国有资产管理，促进国有资源（资产）有偿使用收入等重点非税项目增收。
（二）抓政策资金支持，解决项目建设资金缺口
一是积极争取上级补助资金。围绕国家和自治区的政策导向编制项目，围绕补短板强弱项编制项目，力争谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，要紧密跟踪、研判、吃透、抢抓中央、自治区、市“六稳”、“六保”等政策机遇，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政压力。二是积极争取专项债券资金。在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。
（三）聚焦民生，加大民生兜底保障力度
一是提高政治站位，压实“三保”责任。基层“三保”事关政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。按照“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”的要求，切实抓好“三保”预算安排和执行工作。二是落实好直达资金机制。加快资金分配下达，使资金管得严、放得活、用得准，充分发挥直达资金“一竿子到底”直接惠企利民的积极作用。三是健全完善民生保障机制，支持民生事业发展。落实就业优先战略和积极就业政策，多渠道支持灵活就业和新就业形态，发挥就业对于稳定经济社会发展的积极作用。推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政投入力度总体稳定，积极引导社会力量参与乡村振兴，加快打造乡村振兴示范区。持续加大教育投入，推进学前教育及普惠发展，全面落实“双减”政策，大力发展现代职业教育，建设高质量教育体系，全面加强校园安全资金保障力度，严防各类校园安全事故发生。进一步织密织牢民生保障网，提升社会保障水平，做好常态化疫情防控经费保障。
（四）严格债务监管，防控政府债务风险
一是严格落实债务化解实施方案，强化债务风险预警提示通报和风险防控，防范化解政府债务风险。二是进一步强化政府债务管理。推进融资平台公司市场化转型，厘清政府和市场边界，鼓励由市场化主体依法规范融资，吸引社会资本参与建设，激发民间投资活力。对市政工程、交通运输、生态环保、养老、教育、医疗等领域，根据财政承受能力和政府投资能力，综合运用政府和社会资本合作（PPP）等方式，积极引入社会资本补齐民生短板。三是积极争取更多的债券额度，保障基本公建项目资金需求。更好地发挥地方债对稳投资、扩内需、补短板的作用。
（五）加强绩效管理，提升财政资金效能
对预算执行进度较慢或预计年内难以形成支出的资金及时清理收回，提高财政资金使用效率。进一步强化预算绩效管理意识，从组织保障、制度建设、指标体系、教育培训等方面夯实绩效管理基础。贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，融入预算编制、执行、监督全过程，强化预算绩效目标管理，扩大绩效评价范围，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束，加大绩效信息公开力度，推动绩效管理水平全面提升。运用好绩效管理指挥棒，持续深入推进专项资金整合。集中财力办大事，聚焦重点领域工作，如安排基本公共卫生服务项目资金587.4万元；农村公路养护专项经费305万元；黑芝麻乳罐装生产基地就塘安置地土方工程275.22万元等，进一步加强重点领域资金保障力度。
各位代表，2023年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导和关心支持下，贯彻新发展理念，坚持稳字当头，进一步增强责任感，使命感，紧迫感，进一步解放思想，改革创新，担当实干，确保2023年财政各项工作任务圆满完成。
