（广西壮族自治区）关于贺州市富川瑶族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于富川瑶族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年3月23日在富川瑶族自治县第十届人民代表大会第三次会议上
自治县财政局局长 何羽
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将我县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请自治县第十届人民代表大会第三次会议审议，并请自治县政协各位委员和其他列席同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神和对广西工作系列重要指示要求，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚定不移落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，精准有效落实稳经济一揽子政策和接续措施，着力保障重点支出，深入推进财源建设，加强收入组织，持续优化支出结构，规范财政管理，有效防控运行风险，推动全县财政在极为严峻的多难局面下实现了平稳运行，较好地完成了全年各项工作任务。
（一）2022年一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入38,772万元，比2021年决算数增长11.4%（下同）；剔除增值税留抵退税因素后同口径（以下简称同口径）完成39,730万元，完成年度预算的103.8%，增长13.5%。其中：税收收入19,995万元，下降13%，同口径完成20,953万元，下降9.6%，主要由于房地产市场持续低迷、疫情反复、支柱企业利润下降和落实减税政策导致减收等因素影响；非税收入18,777万元，增长58.6%，主要是加大了矿山等国有资产资源处置力度以及公安案件罚没收入按程序缴入国库。全县一般公共预算支出318,425万元，完成年度预算的98.7%，同比增长1.1%，未完成年初预算的主要原因是国有土地使用权出让收入不及预期，因此调入一般公共预算使用的资金低于预期。
全县一般公共预算收入38,772万元加上上级补助收入267,362万元、上年结余收入10,298万元、调入资金12,002万元、地方政府债券转贷收入22,634万元，收入总计351,068万元。全县一般公共预算支出318,425万元加上上解支出3,601万元、一般债务还本支出12,300万元、安排预算稳定调节基金482万元、年终结余16,260万元，支出总计351,068万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。
2.其他需要报告的事项
（1）超收收入情况。根据《中华人民共和国预算法》规定：各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。2022年全县一般公共预算收入完成38,772万元，超收482万元，该项资金补充预算稳定调节基金，在2023年度预算时调入并安排使用。
（2）预备费执行情况。2022年，年初预算安排预备费1,100万元，支出1,060万元，主要用于疫情防控和防汛抢险支出，结余40万元年底全部用于平衡预算。
（3）“三公”经费、会议费和培训费执行情况。全县一般公共预算安排的“三公”经费、会议费、培训费共支出1,504万元，完成预算的71.7%，节约资金全部统筹用于“三保”等支出。其中：公务接待费351万元、无因公出国（境）费、公务用车购置费23万元、公务用车运行维护435万元、会议费127万元、培训费568万元。
（二）2022年政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入92,327万元，完成年度预算的95.9%，增长40.1%。加上级补助收入7,784万元、上年结余收入9,381万元、专项债券转贷收入33,500万元，收入总计142,992万元。按照以收定支原则，全县政府性基金预算支出124,466万元，完成年度预算的120.3%，增长64.3%。加调出资金9,887万元、年终结余8,639万元，支出总计142,992万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。
（三）2022年国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入1,541万元，完成年度预算的25.7%，增长98.8%。加上年结余收入22万元，收入总计1,563万元。国有资本经营预算调出资金1,563万元，支出总计1,563万元。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。
（四）2022年社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入34,245万元，完成预算96.8%，增长6.7%。全县社会保险基金预算支出31,611万元，完成预算的103.3%，增长6.1%。收支相抵，当年结余2,634万元，加上上年结余23,392万元，年末滚存结余26,026万元。
（五）政府债务举借、安排使用和偿还情况
1.政府债务限额情况
2022年全县政府债务限额249,700万元，其中：一般债务限额 143,300万元，专项债务限额 106,400万元。
2.政府债务余额情况
截至2022年底，全县政府债务余额 245,023万元，其中：一般债务余额 138,623万元、专项债务余额 106,400万元。我县债务余额在自治区核定的债务限额内。
3.新增政府债务资金安排使用情况
2022年，全县新增政府债券42,780万元（其中：一般债券9,280万元、专项债券33,500万元），主要用于产业园区、现代农业、文化旅游、教育、水利、公立医院、市政建设等领域。全县新增政府债券支出 34,695万元，支出进度 81.1 %，其中：一般债券支出进度 12.9% 、专项债券支出进度 100% 。
4.再融资债券安排使用情况
2022年，自治区代全县发行再融资债券12,300万元（均为一般债券）。再融资债券全部用于偿还到期债务本金。
5.政府债务还本情况
2022年，全县地方政府债务还本12,300万元（均为一般债务还本支出），到期债务本金均已如期偿还。
6.政府债务付息情况
2022年，全县一般债务付息支出4,868万元，一般债务付息支出占一般公共预算支出的1.5 %；专项债务付息支出 3,124万元，专项债务付息支出占政府性基金预算支出的 2.5 %。全县未发生政府债务违约行为。
7.未来全县政府债券到期情况
全县政府债券2023年到期本金49,778万元；2024年到期本金9,106万元；2025年到期本金11,700万元；2026年到期本金6,500万元；2027年到期本金9,550万元；2028年及以后年度到期本金151,584万元。以上到期政府债券本金通过安排预算资金、发行再融资债券和专项债券对应项目专项收入偿还，还本风险总体可控。
各位代表，以上报告的2022年预算执行数均为预计数，具体执行情况见预算执行草案，最终执行结果以决算数据为准。
（六）落实重大方针政策、决策部署以及自治县人大决议情况
一年来，我们认真贯彻落实县委的决策部署，严格执行自治县十届人大二次会议有关决议，攻坚克难，不断完善制度机制，实施积极的财政政策，强化政策落实预算约束，全力以赴抓收入，优支出、兜底线、保重点，有力促进我县经济稳定发展和民生持续改善。
1.多维度抓收入，做好生财聚财之道
一是多措并举组织收入。研究制定开源节流工作实施方案，积极应对经济下行、疫情及减税降费等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，不断强化收入征管，努力挖掘收入增长点，较好的完成了收入目标任务，全年实现一般公共预算收入38,772万元，较上年完成数增长11.4%，剔除增值税留抵退税因素后同口径增长13.5%，实现年初增长10%的预期目标。二是多策并用向上争资。把握政策资金扶持方向，有针对性的向上争取资金。建立争取上级转移支付资金考核机制，进一步激发各部门向上争取资金的积极性。全年向上争取资金331,281万元（含一般债券9,280万元，再融资债券12,300万元，向国际组织借款收入1,054万元，专项债券33,500万元）,为全县经济和社会事业发展提供有力保障。三是多方并管盘活存量。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，2022年通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金1,164万元,清理回收的资金主要用于经济社会急需领域，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
2.兜“三保强民生”，做好用财理财之道
紧扣“三保”需求，坚持以人民为中心的发展思想，坚持节用裕民。2022年全县一般公共预算支出318,425万元，其中民生投入259,661万元，占一般公共预算支出的81.5％，有力保障各项民生事业发展，兜牢了“三保”。一是坚持“三保”支出在财政支出预算安排和预算执行中的优先顺序，确保“三保”支出预算全覆盖、不留缺口，2022年“三保”支出163,167万元，“三保”底线兜牢兜实。二是支持教育高质量发展。全县教育支出55,180万元，同比增长14.4%，占一般公共预算支出比重17.3%。推动学前普惠教育加快发展，支持义务教育优质均衡发展，推进高品质高中建设。三是加大公共卫生健康投入。全县卫生健康支出25,249万元。投入疫情防控经费3,479万元，畅通防疫物资采购渠道，全面落实疫情隔离防控费用、防疫物资采购经费、发热门诊改造完善等，确保各项疫情防控资金及时足额拨付到位；投入7,378万元支持医药卫生体制改革，不断改善基层医疗卫生条件，进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。四是扎实做好社会保障工作。全年社会保障支出41,000万元，投入23,760万元用于机关事业单位养老金支出，并按规定及时为退休人员调整基本养老金；投入6,709万元用于发放城乡居民基本养老保险金；投入7,990万元用于发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助等。 五是大力发展科技文体。全县科学技术支出3,194万元，占财政一般公共预算支出1%，为我县科技支撑产业发展、科技支撑生态文明、科技支撑民生改善提供有力的资金保障，落实了《广西壮族自治区科技创新条例》“自治区、市、县三级财政科技支出占一般公共预算支出比重分别不低于3%、2%、1%”相关规定。支持“大文化”建设、农家书屋、农村电影公益性放映、广播电视节目无线覆盖等项目，提高我县文化软实力。六是聚力推动乡村振兴。全年农林水支出76,004万元，投入巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴补助资金55,697万元，其中，衔接资金26,344万元，主要安排用于产业发展项目共17,301万元，占比为65.7%，稳步提高用于产业发展的资金比重，力争过渡期内脱贫人口收入增速高于当地农民收入增速。七是打好污染防治攻坚战。全年节能环保支出7,148万元，践行绿水青山就是金山银山理念。其中，拨付1,331万元，用于林业草原生态保护，有效改善人居环境；拨付2,216万元，用于城乡污垃项目处理，进一步提升水环境质量；拨付1,104万元，用于节能循环经济，促进节能减排。八是统筹城乡融合发展。安排债券资金42,780万元，用于县旅游集散中心项目工程、华润光电产业园项目工程、华润示范区污水处理及配套管网项目提质改造工程、香芋瑶乡三产融合乡村振兴示范片区及其配套基础设施建设项目工程、公共卫生防控救治能力建设工程、村容村貌整体提升项目工程、水利项目等。
3.聚焦纾困惠企，做好经济发展之道
一是落实减税降费政策。用落实增值税期末留抵退税政策的“真金白银”助力经济高质量发展，有效帮助企业纾困，增强发展内生动力，让税收和经济形成良性互动。2022年，我县落实增值税期末留抵退税总额4,950万元，有效缓解企业资金压力，为企业注入现金活水。二是推动“桂惠贷”政策落实。引导金融机构做好“桂惠贷”政策落地服务，惠企红利直达实体经济。2022年我县“桂惠贷”累计投放达160,630万元，惠及企业573家，直接降低相关市场主体融资成本3,200万元。三是激活房地产市场。2022年6月我县出台《关于进一步促进富川瑶族自治县房地产市场持续健康发展的若干措施》，实施购房契税补贴，购买新建商品房政策性补贴93万元，有力拉动了我县房地产市场健康发展。四是优化金融营商环境。继续落实营商环境获得信贷工作机制，持续优化和提升我县金融营商环境，引导金融机构加大对小微企业信贷支持力度，支持我县实体经济发展。2022年，我县完成政府性融资担保金额约31,032万元，涉及698户，有效缓解中小微企业融资难问题。五是保就业，稳企业。投入1,585万元支持稳就业，强化企业稳岗，大力加强职业技能培训，不断提升劳动者技能水平；全年已完成全县942家参保企业减免工伤保险费用187万元，825家参保单位失业保险缴费率延续降低为0.5%，有效减轻了企业负担，实现稳企业、稳就业。六是推动融资平台转型升级。深入贯彻落实自治区人民政府关于推进政府融资平台公司市场化转型的决策部署，积极推进我县国有资产重组整合，成立富川瑶族自治县投资发展集团有限公司，有效推进了平台公司重组工作，为实现企业由功能性平台向市场化经营实体转型奠定扎实基础。
4.深化改革创新，做好财政管财之道
一是持续深化预算管理改革。制定《富川瑶族自治县零基预算改革实施方案》，破解预算编制固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。二是推动预算绩效管理提质增效，进一步提升绩效目标指标质量，2022年全面开展绩效运行“双监控”，精心组织对3个项目，2个单位进行重点绩效评价，评价金额18,434万元。三是扎实推进预算一体化改革，夯实数据基础，逐步完善系统功能，为实现直达资金监控、行政事业单位资产、地方政府债务等全部纳入一体化系统同平台互联互通做好准备。四是强化政府采购管理，以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管。2022年政府采购金额63,597万元，实际采购金额54,672万元。五是完善财政投资评审工作。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。2022年送审投资额200,411万元，审定181,247万元，审减19,164万元，核减率为9.6%。四是加强债务、金融、“三保”风险防控。积极筹措资金及时足额偿还到期政府债券本息，统筹各类资金资产资源妥善化解存量隐性债务。开展防范和处置非法集资、金融领域扫黑除恶、金融领域养老诈骗工作，有力推动我县平安建设工作向好向上。借助“三保”运行监测平台，及时足额落实保障资金，兜牢“三保”底线。
各位代表，2022年，我们积极应对复杂多变的外部环境和经济恢复发展中的矛盾问题，统筹疫情防控和经济社会发展，在财政收支极端困难的情况下，尽全力确保财政收支平衡，取得了来之不易的成绩。同时，我们也清醒地认识到工作中的一些问题和不足：经济形势的不稳定不确定性因素增多，地方收入增长存在较大不确定性，收入质量有待进一步提高；各领域支出需求持续增长，财政预算收支矛盾更加尖锐；项目支出有所固化，零基预算理念践行不足。我们将高度重视这些问题，采取有力措施予以解决。
二、2023年预算草案
（一）预算编制的指导思想和主要原则
指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及中央经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，实施加力提效、注重精准、更可持续的积极财政政策，大力优化财政支出结构，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，加强财政承受能力评估，防范地方政府债务风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为促进我县经济社会持续健康发展提供坚实财力保障。
基本原则：一是坚持政治引领，服务大局。财政工作紧紧围绕中央、自治区、市委和县委决策部署，着力保障县域发展、创新驱动、民生改善、乡村振兴等重点部署落实。二是坚持尽力而为、量力而行。科学合理编制预算，收入预算实事求是、积极稳妥、应收尽收，支出预算科学合理、从严从紧、突出重点。三是厉行节约、讲求绩效。坚持政府过紧日子，严控一般性支出。全面实施预算绩效管理，切实压减低效无效支出。四是有效防控财政风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢兜实“三保”底线，健全规范政府举债融资行为，稳妥处置隐性债务存量，防范政府债务风险。
（二）全县2023年预算草案
1.一般公共预算
全县一般公共预算收入安排41,100万元，比2022年执行数增长6%（下同）。其中：税收收入23,500万元，增长17.5%；非税收入17,600万元，下降6.3%。全县一般公共预算支出安排309,857万元，比2022年预算数增长19.7%（下同）。这一安排是在综合分析我县财政经济形势、收入结构、增减收因素后提出的，既考虑了收入积极稳妥，也考虑了落实重大决策部署、民生政策等增支需要。
全县一般公共预算收入41,100万元加上级补助收入199,856万元、上年结余收入16,260万元、调入资金58,000万元、调入预算稳定调节基金482万元，收入总计315,698万元。全县一般公共预算支出309,857万元加上解支出5,763万元、一般债券还本支出78万元，支出总计315,698万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。
其他需要报告的事项：一般公共预算安排预备费1,100万元，主要用于预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出以及其他难以预见的开支。安排“三公”经费1,139万元，总额与2022年持平，其中公务接待费500万元，公务用车运行维护费568万元，公务用车购置费71万元。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入139,905万元，增长51.5%。加上级补助收入5,397万元、上年结余收入8,639万元，收入总计153,941万元。根据收支平衡原则，政府性基金预算支出安排101,941万元，下降7.2%。加调出资金52,000万元，支出总计153,941万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排6,000万元，主要是城投公司存量住房销售收入。国有资本经营预算调出资金6,000万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金当年预算收入37,939万元，增长10.8%；支出安排33,915万元，比2022年执行数增长7.3%。收支相抵当年结余4,024万元，年末基金滚存结余30,050万元。
（三）2023年地方债务情况
2023年全县到期的政府债券本金49,778万元（全是一般债券），申请再融资债券49,700万元和预算安排资金78万元的方式予以保障。2023年全县应付政府债券利息8,459万元，通过预算安排资金的方式予以保障。全县政府债务风险总体可控。
三、2023年财政重点工作
2023年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全县财政工作坚决贯彻落实县委、县人民政府的决策部署，坚持稳中求进，攻坚破难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展。
（一）找准关键切口，提高财政保障能力
坚定组织收入目标不放松，全力加强经济运行、收入征管形势分析研判，深化税收协同共治，加大对房地产项目土地增值税清算力度，加强企业所得税税种管理，切实提升税收征管绩效，确保依法依规、应收尽收。强化非税收入征管，充分挖掘非税潜力，尤其是加大矿产资源开发工作，集中主要力量，一矿一策，有序出让矿产权，增加财政收入；加大非税收入电子化征缴力度，做到应收尽收，切实提高收入征管质效，确保财政收入稳步增长。坚定做大财力目标不动摇，谋实土地出让等非税收入计划，积极争取转移支付等政策性资金支持，确保财政运行平稳。
（二）突出“有保有压”，优化财政支出结构
坚持“节流”和“保重”并举，落实“一软三铁”，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，严守“铁纪律”。一方面，要牢固树立过“紧日子”思想，2023年预算执行过程中，要坚决压减一般性支出和非必要、非急需项目支出，优先保障“三保”支出，除“三保”外的支出，在资金来源没有明确的情况下，即使已编入了预算，也要严格执行“以收定支”，在土地出让收入等调入资金未实现的情况下，将不予安排支出。另一方面，要把节约出来的资金用在“三保”、重点民生、重大决策部署上。坚持“保基本民生、保工资、保运转”的优先顺序，做好省定民生实事、“暖民心”行动和为民办实事项目，保障常态化疫情防控。坚持尽力而为、量力而行，不断提高医疗卫生、教育、养老等基本公共服务水平。支持推进全面乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果同衔接乡村振兴有效衔接，扶持壮大村级集体经济，支持实施找回耕地。统筹各类政府性资金资源保障农村人居环境整治提升行动，支持绿色低碳发展，依靠“绿水青山就是金山银山”实践基地殊名，争创全域旅游示范县。积极做好国家传统村落集中连片保护，扎实推进朝东镇新型城镇化示范乡镇建设，促区域协调发展。
（三）聚焦效能提升，深化财政管理改革
推深做实零基预算改革，健全重点保障事项清单，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，推动财政政策资金向党委、政府重大决策部署聚焦。深化预算绩效管理，完善绩效指标体系，为部门提供绩效工作指引和管理导向，逐步推进新增重大项目事前绩效评估，强化绩效评价结果刚性约束，将绩效与完善政策、调整预算安排挂钩。持续推进预算管理一体化改革，完善预算、执行、绩效、监督全过程数据链条，构建智慧财政体系建设。加快国资国企改革，积极盘活存量国有资源、资产，稳妥推进国有平台公司市场化转型。
（四）强化底线思维，防范化解财政风险
严格政府债务管控。坚持“开前门、堵后门，化存量、遏增量”，平衡好促发展和防风险的关系，统筹考虑债务风险、财政承受能力及经济社会发展实际，合理适度申请债券额度，科学精准确定项目安排。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。借助“三保”资金专户，加强对“三保”支出、库款管理等情况的监测预警，确保“三保”不出问题。配合做好重要领域风险防控。加强地方政府融资平台公司治理，推进市场化转型改革，逐步剥离政府融资功能，形成政府和企业界限清晰、责任明确、风险可控的良性机制。抓好防控金融风险工作。继续做好部门配合、多方联动，认真开展互联网金融风险专项整治工作和防范和打击非法集资工作的风险排查和宣传活动，营造防范和打击非法集资活动的良好氛围，保护社会公众切身利益，维护金融秩序和社会稳定。
各位代表！做好2023年财政工作责任重大，使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，依法主动接受人大、政协以及社会各界的监督，严格按照本次大会的决议和要求，履职尽责、苦干实干，努力完成各项目标任务，以优异成绩迎接自治县成立40周年，为奋力谱写富川高质量发展新篇章做出新的更大贡献。
