（四川省）关于眉山市彭山区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于眉山市彭山区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月19日在眉山市彭山区第三届人民代表大会第2次会议上
眉山市彭山区财政局局长 曾淑敏
各位代表:
我受区人民政府委托，将眉山市彭山区2021年预算执行情况和2022年预算草案提请眉山市彭山区第三届人民代表大会第2次会议审议，并请区政协各位委员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，全区财政工作在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进总基调，严格执行区人大二届九次会议批准的预算，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”、“六保”，各项财税改革和财政管理工作全面推进。
（一）一般公共预算执行情况
1.区级一般公共预算执行情况
区级（不含天府新区彭山区域，下同）地方一般公共预算收入完成117,247万元，为预算的100%，同比增长8%，其中税收收入完成68,927万元，税收占比58.8%，同比增长17.9%；加上级返还性收入和转移支付收入112,996万元，天府新区彭山区域分成收入15,036万元，地方政府债券转贷收入59,340万元，上年结转2,059万元，调入资金65,989万元，动用预算稳定调节基金2,066万元，收入总量374733万元；减当年一般公共预算支出277,733万元，上解支出13,977万元，地方政府债务还本支出50,871万元，安排预算稳定调节金45万元，收支品迭结余32,107万元，全部结转下年使用。
区级主要收入项目执行情况：增值税完成16,295万元，为预算的83.6%；企业所得税完成5,609万元，为预算的200.9%；个人所得税完成2,027万元，为预算的229.6%；非税收入完成48,320万元，为预算的93.4%。
区级主要支出项目执行情况：一般公共服务支出39,627万元，为预算的76.9%；教育支出34,969万元，为预算的148%；社会保障和就业支出29,057万元，为预算的130.2%；卫生健康支出19,638万元，为预算的181.7%；农林水支出46,507万元，为预算的213.2%；交通运输支出9,435万元，为预算的211.4%。
区级一般公共预算年初安排的预备费3,000万元，用于新冠疫情相关的防控和组织企业复工复产补助2204万元、道路桥梁安全隐患整治338万元、河道清淤184万元、禁毒宣传教育151万元、贷款贴息108万元、应急物资采购15万元等。
2021年初区级预算稳定调节基金余额为9,347万元，减去动用2,066万元，加上按规定补充45万元后，2021年底余额为7,326万元。
区级一般公共预算结转资金32,107万元均为上级转移支付补助，主要包括农林水支出结转14,753万元，交通运输支出结转4,574万元，住房保障支出结转2,892万元，节能环保支出结转2,154万元，文化旅游体育与传媒支出结转1,799万元，教育支出结转1,154万元，公共安全支出结转1,099万元，社会保障和就业支出结转1,060万元，资源勘探供应信息等其他支出结转2,622万元。
2.全区一般公共预算执行情况
全区（含天府新区彭山区域，下同）地方一般公共预算收入完成187,727万元，为预算的102.1%，同比增长12.5%。其中天府新区彭山区域地方一般公共预算收入完成70,480万元，为预算的105.8%，同比增长20.7%。
区二届人大九次会议批准全区一般公共预算支出总预算为261,610万元，执行中发生了以下变动：一是地方一般公共预算收入超收3,885万元；二是上级财政各项税收返还补助、转移支付补助和结算补助收入增加65,238万元；三是地方政府债券转贷收入增加59,340万元；四是上年结转项目结余2,059万元；五是调入资金增加43,649万元；六是动用预算稳定调节基金2,066万元;七是上解支出增加4025万元；八是“一般公共预算支出”线上增列“地方政府一般债务还本支出”（线下）50871万元；九是增加补充稳定调节基金11,545万元。上述变动事项品迭后，区级一般公共预算支出总预算相应变动为437,837万元，其中地方一般公共预算支出变动为360,597万元。
全区地方一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入187,727万元，加上级返还性收入和转移支付收入112,996万元，地方政府债券转贷收入59,340万元，上年结转项目结余收入2,059万元，调入资金73,649万元，动用预算稳定调节基金2,066万元，收入总量437,837万元；减当年一般公共预算支出328,490万元，上解支出13,977万元，地方政府债务还本支出51,718万元，安排预算稳定调节金11,545万元，收支品迭结余32,107万元，全部结转下年使用。
（二）政府性基金预算执行情况
1.区级政府性基金预算执行情况
区级政府性基金预算收入288,397万元，加上年结余285万元，上级补助收入954万元，天府新区彭山区域分成及结算上解收入42,834万元，地方政府债券转贷收入119,960万元；减基金预算支出359,064万元，债务还本支出12,960万元，调出资金65,979万元，收支品迭滚存结余14,427万元，按规定结转下年使用。
2.全区政府性基金预算执行情况
全区政府性基金预算收入655,198万元，加上年结余285万元，上级补助收入954万元，地方政府债券转贷收入164,960万元；减基金预算支出714,171万元，债务还本支出19,160万元，调出资金73,639万元，收支品迭滚存结余14,427万元，按规定结转下年使用。
（三）国有资本经营预算执行情况
区二届人大九次会议审议通过的2021年全区国有资本经营收入预算为34万元，实际完成34万元，为预算的100 %，加上级补助收入4万元，收入总量38万元；国有资本经营支出预算为24万元，加调出资金10万元，加年终结余4万元，支出总量38万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
区二届人大九次会议审议通过的2021年全区社会保险基金收入预算数15,038万元，执行数为13,702万元；全区社会保险基金支出预算数6,112万元，执行数为7,062万元；全区社会保险基金本年收支结余6,640万元，加上年结余37,172万元（含省厅通知的2022年投资收益1285万元），年末滚存结余43,812万元。
需要说明的是，国有资本经营预算和社会保险基金预算执行数据即为全区执行数据。同时，上述收支数据是根据预算执行情况初步汇总而成，在与市财政办理年度结算后可能会发生变化，届时再向区人大常委会报告。
二、2021年政府债务情况
2021年全区政府债务余额为802,999万元，其中：一般债务339,405万元，专项债务463,594万元。
2021年上级下达全区政府债务限额为828,517万元，其中：一般债务344,552万元，专项债务483,965万元。与2020年相比新增债务限额171,300万元，其中：一般债务10,000万元，专项债务161,300万元。新增专项债务主要用于乡村振兴、长江经济带示范项目、学前教育扩容项目、天府新区智慧城市建设项目和天府新区海峡产业园（一期）等项目，一般债务主要用于特勤消防站建设、道路建设、中小学建设和卫生院改建等公益性项目。
全区政府债务规模控制在市财政局下达的政府债务限额范围内，尚有一定举债空间。
三、2021年主要财税政策落实和重点支出情况
（一）落实减税降费，稳固市场主体
继续贯彻落实上级减税降费政策，支持稳固市场主体，减轻企业负担，全年区级落实政策性减税降费7.4亿元（全口径，以下减税降费金额同），兑现企业增值税留抵退税2.23亿元。其中政策性减税降费主要包括：改善民生减免1.77亿元，促进小微企业发展减免1.11亿元，西部大开发减免0.24亿元，支持三农减免0.18亿元。
（二）全力开源节流，增强保障能力
一是强化分析研究，抓好收入组织。全区各部门协调联动，加强重点收入来源分析。全年一般公共预算收入实现18.77亿元，同比增长12.5%；政府性基金预算收入完成65.52亿元，大大缩小了与预期收入目标差距。二是研究上级政策，努力向上争取。全年全区争取到位上级转移支付资金11.4亿元，与上年同口径比略有增加；到位政府债券转贷资金22.43亿元，其中新增政府债券转贷资金17.13亿元，较上年增加6.62亿元。三是抓好财政资金清理，盘活存量资金。认真落实闲置沉淀资金、低效无效资金和结余资金三项清理工作，全年清理收回“三项”存量资金4.16亿元，实际使用3.5亿元，使用率84%。
（三）优化支出结构，统筹保障重点
一是坚持保障序列，着力改善民生。全面落实“三保”支出主体责任，严格实行“三单列三专项”，坚持“三保”支出优先顺序，全区全年未发生“三保”不到位的问题。同时，加大投入不断改善民生，民生投入主要有：投入医疗防控资金0.22亿元，落实疫情常态化防控机制，确保核酸检测、疫苗接种、患者救治各环节落实到位；投入教育资金2.6亿元，支持新一中等中小学幼儿园建设，城区学校护眼照明工程、校舍维修改造、两免一补等；投入医疗卫生资金1.6亿元，支持健全基本公共卫生服务，区中医院、疾控中心、妇幼保健院建设搬迁等；投入社会保障和就业资金1.95亿元，支持养老服务体系建设及落实各类社会保障补贴政策等；投入文化旅游体育与传媒资金0.5亿元，支持“四馆”建设、三馆免费开放等。投入资金1.96亿元用于三十件民生实事190项民生项目。
二是支持重点区域和国有企业发展，培育增长潜力。投入彭山经开区资金4.2亿元，支持其基础设施建设、征地拆迁和产业发展等，为园区招大引强打牢基础。投入区属国有企业资金8.97亿元，夯实壮大国有企业，促进其尽快建立现代企业制度，充分参与市场竞争，激发国企活力。
三是支持污染防治和巩固脱贫成果化解政府债务风险。投入资金1.5亿元开展污染防治攻坚，支持全区流域治理、垃圾污水处理、毛河等湿地公园建设等。投入资金1.56亿元推动实施乡村振兴和巩固脱贫成果有效衔接，支持农村基础设施、高标准农田建设、扶贫助困产业发展等。投入资金2.72亿元及时偿还政府债务本息，全年未发生一起拖欠政府债务本息问题。
四是支持城市建设，提升城市品质。投入资金1.51亿元，加快推进老旧小区、安置区各类保障性安居工程建设。投入资金4.97亿元，支持城区人行道铺装，高铁片区、彭祖新城建设、工业大道至城区连接线道路、环湖东路及其他市政工程建设等。投入资金0.33亿元，用于全区安全隐患整治和扫黑除恶、禁毒、公安消防等其他公共安全支出。
（四）狠抓财政管理，努力提质增效
全面启动预算管理一体化改革，推进预算全过程闭环管理。继续推进国库集中支付规范化改革，全面推行零余额账户管理。抓好绩效管理，将绩效评价结果、单位预算执行效率与预算安排相挂钩。继续推进国库存量暂付款“五年消化”攻坚工作，在收入减收情况下，仍按进度消化2021年计划900万元。加强政府债务管理，动态监控政府债务各项指标，严格在上级规定的限额内举借政府债务，杜绝违规举借债务行为，逐步消化存量债务。加强政府投资项目成本事前控制，全年政府投资项目评审审减率10.5%。加强直达资金和专项扶贫资金管理，确保资金及时足额支付，直达资金使用率99%。
各位代表，在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到，我区财政运行依然面临很多困难和挑战，主要表现在：一是我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期较弱三重压力，全球新冠肺炎疫情持续演变，财政收入增长不确定因素较多；二是全区刚性支出和发展支出需求不断增加，财政收支矛盾将更为突出；三是财政资源配置水平和资金使用绩效尚待进一步提高等。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取代表的意见和建议，采取有效措施加以解决。
四、2022年预算草案
（一）编制原则
一是坚持厉行节约、严控绩效。牢固树立过“紧日子”思想，严格控制和压减一般性支出和“三公”经费，削减低效无效资金。
二是坚持“三保”优先、突出重点。坚持“三保”支出优先保障原则，确保“三保”无拖欠。同时，大力优化支出结构，盘活存量资金，统筹整合各类资金保障区委、区政府部署的重点项目支出。
三是坚持依法依规、全面完整。严格按照《预算法》及《预算法实施条例》规定编制部门预算，坚持预算的刚性约束，按照法律法规规定可以调整的严格按程序报批。坚持应编尽编，将政府的所有收支纳入预算。
四是坚持深化改革、科学管理。落实部门和单位预算管理主体责任，实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。
（二）2022年预算草案
1.区级预算草案
（1）一般公共预算草案
区级一般公共预算收入预计126,578万元，同比增长8％；加上级补助收入37,771万元、天府新区分成收入14,000万元、调入政府性基金30,000万元、调入国有资本经营预算30万元、上年结余32,107万元，收入总量240,486万元。区级一般公共预算支出227,486万元，加上解支出13,000万元，支出总量240,486万元。一般公共预算收支平衡。
2022年按预算法规定安排预备费3,000万元。
（2）政府性基金预算草案
区级政府性基金预算收入预计302,300万元（其中国有土地使用权出让收入300,000万元），天府新区分成收入14,000万元、上年结余14,427万元，收入总量330,727万元。区级政府性基金预算支出300,727万元，加调出资金30,000万元，支出总量330,727万元。政府性基金预算收支平衡。
（3）国有资本经营预算草案
区级国有资本经营预算收入预计100万元，加上年结转4万元，收入总量104万元。国有资本经营预算支出74万元，加调出资金30万元，支出总量104万元。国有资本经营预算收支平衡。
（4）社会保险基金预算草案
区级社会保险基金预算收入预计12,776万元，加上上年结余资金43,812万元，收入总量56,588万元。社会保险基金预算支出7,234万元，年末滚存结余49,354万元，支出总量56,588万元。社会保险基金预算收支平衡。
2.全区预算草案
（1）一般公共预算草案
全区一般公共预算收入预计213,578万元，同比增长13.8%；加上级补助收入37,771万元、调入政府性基金30,000万元、调入国有资本经营预算30万元、上年结余32107万元，收入总量313,486万元。一般公共预算支出300,486万元，加上解支出13,000万元，支出总量313,486万元。一般公共预算收支平衡。
2022年按预算法规定安排预备费5,000万元。
（2）政府性基金预算草案
政府性基金预算收入预计572,300万元，加上年结余14,427万元，收入总量586,727万元。政府性基金预算支出556,727万元，加调出资金30,000万元，支出总量586,727万元。政府性基金预算收支平衡。
（3）国有资本经营预算草案
因天府新区彭山区域未编制国有资本经营收支预算，故并表后国有资本经营预算草案与区级一致。
（4）社会保险基金预算草案
因天府新区彭山区域社会保险基金预算目前尚未明确划分，其收支预算包含在区级收支预算中，故全区社会保险基金预算草案与区级一致。
以上区级和全区预算草案，请予审查批准。按照《预算法》要求，将2022年区级74个部门和镇（街道）及天府新区彭山区域2个镇（街道）的综合预算提交大会，请一并审查。为保障区级部门和镇（街道）的正常运转，按照《预算法》规定，2022年预算年度开始后，我们将参照上一年同期支出情况安排相应基本支出和项目支出。
五、2022年财政工作计划
2022年，我们将继续坚持稳中求进工作总基调，坚决落实新发展理念和高质量发展要求，深入贯彻落实中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，全力开源节流，为全区经济社会发展提供强有力的资金保障。
（一）瞄准目标，依法组收
一是认真落实减税降费政策，稳定市场主体，稳固基本税源。二是大力支持经开区建设，招大引强，努力培育壮大新的收入增长点。三是加强重点收入来源监测分析，确保应收尽收，努力完成既定收入目标。四是紧抓成渝地区双城经济圈、成都都市圈和制造业窗口期发展机遇，积极对接上位规划，努力争取更多资金、要素等资源落地彭山。五是做好优质土地储备，多方发力激活土地市场，努力实现土地出让收益最大化。
（二）优化结构，保障重点
一是牢固树立过紧日子思想，压缩一般性支出，确保“三公经费”只减不增。二是坚持保障序列，扎实兜牢“三保”底线，全力保障民生支出。三是做好闲置沉淀资金、低效无效资金和结余资金清理，大力盘活存量资金保障。四是严格预算的刚性约束，坚持非刚性支出不追加、无绩效项目不安排。五是严格政府投资项目成本控制，大力审减不合理支出。
（三）夯实管理，防范风险
一是全面实施预算管理一体化改革，制定资金使用预警规则、预算资金使用调剂办法，督促各预算单位严格按照规定用途使用预算资金。二是配合人大实施预算监督，督促预算单位及时纠正，建立完善长效机制，规范使用财政预算资金。三是加强政府债务管理，完善债务指标预警机制，动态监控各项债务指标，足额预算债务本息支出并及时偿还，坚决遏制违规举借债务，切实防范政府债务风险。四是稳步推进国库存量暂付款“五年消化”攻坚，确保按上报财政部方案完成年度消化计划。五是督促预算单位依法依规及时、准确、完整公开预决算信息，自觉接受人大、政协监督，主动接受社会监督。
各位代表，2022年我们将统筹全区财力，持续提高财政资金使用绩效，为加快建设开放发展先行区而奋斗！
名词解释
1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4.社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的补助，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
6.专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
7.调入（调出）资金：指不同性质资金之间的调入（调出）收入。
8.预算收支平衡：是指一个财政年度内财政收入与财政支出的总量上平衡、收支结构合理以及分配比例协调。
9.地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。
10.政府债务限额：指上级财政部门按程序报批后下达各地举借政府债务的最高额度，各地只能在批准的限额内举借政府债务。
11.预算绩效管理：指以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任与效率，要求在预算编制、执行监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
