（四川省）关于眉山市彭山区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于眉山市彭山区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年3月29日在眉山市彭山区第二届人民代表大会第九次会议上
眉山市彭山区财政局局长 陈小军
各位代表:
我受区人民政府委托，将眉山市彭山区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请眉山市彭山区第二届人民代表大会第九次会议审议，并请区政协各位委员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，面对新冠肺炎疫情对区域经济发展前所未有的冲击、减税降费政策的减收效应持续释放等不利影响，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，政府及各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的十九大和十九届四中、五中全会精神，坚持稳中求进总基调，落实新发展理念和高质量发展要求，严格执行区人大二届七次会议批准的预算，充分发挥财政职能作用，统筹财力扎实做好 “六稳”工作，全面落实“六保”任务，持续推进各项财税改革和财政管理工作，全区经济社会发展取得显著成效。全区和区级预算执行情况良好。
（一） 一般公共预算执行情况
1．区级一般公共预算执行情况
区级地方一般公共预算收支平衡情况是：区级（不含天府新区彭山区域，下同）地方一般公共预算收入完成108,520万元，为预算的104.9%，同比增长10.5%，其中税收收入完成58,456万元，税收占比53.9%，同比增长10.5%；加上级返还性收入和转移支付收入125,937万元，天府新区彭山区域分成收入8955万元，地方政府债券转贷收入59,770万元，上年结转2,439万元，调入资金51,466万元，收入总量357,087万元；减当年一般公共预算支出281,439万元，上解支出11,383万元，地方政府债务还本支出59,387万元，安排预算稳定调节金2,839万元，收支品迭滚存结余2,039万元，全部结转下年使用。
区级主要收入项目执行情况：增值税完成18,173万元；企业所得税完成4,714万元；个人所得税完成1,519万元；土地增值税完成9,532万元；契税完成13,438万元；行政事业性收费收入23,596万元；罚没收入6,910万元，国有资源（资产）有偿使用费收入15,740万元等。
区级主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出39,624万元；公共安全支出13,841万元；教育支出38,172万元；社会保障和就业支出33,789万元；卫生健康支出20,862万元；节能环保支出6,160万元；城乡社区支出31,856万元；农林水支出43,339万元；交通运输支出8,691万元；住房保障支出16,786万元；债务付息支出8,432万元等。
区级一般公共预算年初安排的预备费3,500万元，全部用于新冠疫情相关的防控和组织企业复工复产补助、稳岗返还补贴、贷款贴息、消费券发放等。
2020年初区级预算稳定调节基金余额为6,608万元，加上按规定补充2,839万元后，2020年底余额为9,447万元。
区级一般公共预算结转资金2,039万元均为上级转移支付补助，主要包括老旧小区改造补助990万元、地质灾害补助388万元、节能与新能源公交车运营补贴173万元及政法转移支付、农业发展等375万元。
2．并表后全区一般公共预算执行情况
与天府新区彭山区域并表后，全区地方一般公共预算收入完成166,906万元，为预算的96.4%，同比增长2.1%。其中天府新区彭山区域地方一般公共预算收入完成58,386万元，为预算的83.7%，同比下降10.4%。
区二届人大七次会议批准全区一般公共预算支出总预算为260,153万元，执行中发生了以下变动：一是地方一般公共预算收入减收6,303万元；二是上级财政各项税收返还补助、转移支付补助和结算补助收入增加90,109万元；三是地方政府债券转贷收入增加59,770万元；四是上年结转项目结余2,826万元；五是调入资金增加1,462万元。上述变动事项品迭后，区级一般公共预算支出总预算相应变动为408,017万元，其中地方一般公共预算支出变动为332,369万元。
全区地方一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入166,906万元，加上级返还性收入和转移支付收入127,049万元，地方政府债券转贷收入59,770万元，上年结转项目结余收入2,826万元，调入资金51,466万元，收入总量408,017万元；减当年一般公共预算支出332,369万元，上解支出11,383万元，地方政府债务还本支出59,387万元，安排预算稳定调节金2,839万元，收支品迭滚存结余2,039万元，全部结转下年使用。
（二）政府性基金预算执行情况
1．区级政府性基金预算执行情况
区级政府性基金预算收入482,008万元，加上年结余4,204 万元，上级补助收入15,807万元（其中抗疫国债15200万元），天府新区彭山区域分成收入19,795万元，地方政府债券转贷收入93,510万元；减基金预算支出531,763万元，调度天府新区彭山区域支出20,000万元，债务还本支出31,814万元，调出资金31,462 万元，收支品迭滚存结余285万元，按规定结转下年使用。
2.并表后全区政府性基金预算执行情况
与天府新区彭山区域并表后，全区政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入815,199 万元，为预算的124.4%，增长6.6%；加上年结余4,204 万元，上级补助收入15,807万元（其中抗疫国债15200万元），地方政府债券转贷收入115,510万元；减基金预算支出883,159 万元，债务还本支出35,814万元，调出资金31,462 万元，收支品迭滚存结余285万元，按规定结转下年使用。
（三）国有资本经营预算执行情况
区二届人大七次会议审议通过的2020年全区国有资本经营收入预算为20万元，实际完成20万元，为预算的100 %；国有资本经营支出预算为16万元，加调出资金4万元，支出总量20万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
区二届人大七次会议审议通过的2020年全区社会保险基金收入预算数6501万元，执行数为25,026万元；全区社会保险基金支出预算数4,778万元，执行数为6,090万元；全区社会保险基金本年收支结余18,936万元，加上年结余16,950万元，年末滚存结余35,886万元。
需要说明的是，国有资本经营预算和社会保险基金预算执行数据即为全区执行数据。同时，上述收支数据是根据预算执行情况初步汇总而成，在与市财政办理年度结算后可能会发生变化，届时再向区人大常委会报告。
二、2020年政府债务情况
2020年全区政府债务余额为649,627万元，其中：一般债务331,833万元，专项债务317,794万元。
2020年上级下达我区政府债务限额为710,275万元，其中：一般债务353,557万元，专项债务356,718万元。
全区政府债务规模控制在市财政局下达的政府债务限额范围内，尚有一定举债空间。
三、2020年主要工作和重点支出情况
（一）抓好政策落实，稳定市场主体
认真贯彻落实上级减税降费政策，切实减轻企业负担，支持实体经济发展，全年区级政策性减税降费38,682万元，其中新增减税降费9,506万元。减免税项目主要有：改善民生减免11,333万元，促进小微企业发展减免7,811万元，西部大开发减免1,301万元，支持三农减免1,434万元。
（二）抓好防控保障，推动复工复产
新冠肺炎疫情发生以来，迅速应对，加强防控，开通快速通道做好疫情保障。一是安排镇（街道）及相关部门疫情防控应急保障资金5,921万元，新冠疫情得到有效防控。二是大力支持企业复工复产，落实支持企业复工复产二十三条措施补助资金1,723万元，发放稳岗返还补贴178万元，支持“消费促进季”消费券发放400万元，支持“稳保贷、战疫贷”等财政配套贴息76万元。
（三）抓好向上争取，扩大支出规模
一是全区各部门积极开展向上争取工作，全年争取到位各类上级资金12.47亿元，超全年目标0.47亿元。二是认真研究上级政策，大力争取政府债券，全区争取到位新增政府债券资金10.51亿元，较去年增加2.5亿元；争取到位再融资债券7.02亿元，大大减轻了还本支出压力。有效保障了全区重点工作、重点领域和重点项目支出。三是有序加快土地出让，全区实现土地出让收入入库81.52亿元。通过努力财政支出规模继续扩大，全区一般公共预算支出和政府性基金支出规模达到121.55亿元，较上年增加11.6亿元。
（四）抓好重点保障，优化支出结构
1．积极盘活存量资金，优化支出结构。一是一般性支出和“三公”经费支出持续压减，区级一般性支出压减10%，做到了只减不增。二是全面清理盘活存量资金，按政策收回部门存量资金7.56亿元，安排支出5.78亿元，主要用于注入国企资本金、北外街改造和未来水郡城拆迁补偿、武阳安置区建设项目、岷东大道眉彭段工程建设项目等，财政资金使用效益得到提升。
2．落实“三保”到位，加力改善民生。一是区级工资和运转经费支出严格按时间进度及时安排，每月均及时支付未发生一起拖欠。二是加大基本民生投入，投入教育资金4.1亿元用于新一中建设及设备采购、彭溪小学改扩建、城区学校厕所改造、校舍维修改造、兑现教师绩效、两免一补及其他教育事业发展等；投入社会保障和就业资金3.4亿元用于支持养老服务体系建设及落实各类社会保障补贴政策等；投入卫生健康资金2.9亿元用于支持中医院建设、公立医院改革、落实城镇居民医疗保险等各项补助政策；投入文化旅游体育与传媒资金0.72亿元，用于支持“四馆”建设、新一中体育场建设、三馆免费开放及其他公共文化服务等。
3．支持重点区域发展，培育增长潜力。支持天府新区彭山区域和彭山经开区建设，为持续经济增长培育潜力：一是投入资金8.5亿元，支持彭山经开区基础设施建设、征地拆迁和产业发展等；二是投入资金40.6亿元，支持天府新区彭山区域国有企业发展、基础设施建设、征地拆迁、用地指标购买和产业发展等。
4．支持“三大攻坚战”，确保有质有效。一是投入资金4.2亿元打好防治债务风险攻坚战，及时偿还政府债务本息，投入国有企业资本金22亿元，做大做强国企防止资金链断裂引发债务风险，2020年综合债务率不到60%，风险等级持续控制在绿色区域，牢牢守住了不发生系统性风险的底线。二是投入资金4.59亿元实施乡村振兴和脱贫攻坚，用于乡村振兴、建档立卡贫困户发展产业、区域内龙头企业等项目建设，改善人民生活，带动贫困户脱贫。三是投入资金0.9亿元打好污染防治攻坚战，主要用于全区流域治理、垃圾污水处理、雪域明珠、竹韵廊公园建设等。
5．支持“双创”及城市更新，品质不断提升。一是投入资金2.1亿元，加快推进老旧小区、安置区各类保障性安居工程建设；二是投入资金5.9亿元，用于支持双创和城市更新改造，迎宾大道、柏华路、李密大道、环天府新区快速通道、龙湾大道、太和大道、工业大道至城区连接线道路及其他市政工程建设等；三是投入资金1.4亿元，用于全区危险桥梁维修加固等安全隐患整治和扫黑除恶、禁毒、公安消防等其他公共安全支出。
（五）抓好财政管理，推进财政改革
2020年，财政管理改革不断加强和深入。一是全面实施预算绩效管理，切实做到绩效目标编制四本预算全覆盖、区级部门和镇（街道）全覆盖，绩效评价自查全覆盖，同时引入第三方机构实施重点评价，将绩效评价结果、部门预算执行效率与预算安排相挂钩。二是全面完成了省安排部署的73项财政改革“两年攻坚”任务，其中国库集中支付标准化改革全面落实，规范、严格的国库集中支付制度将在2021年全面实施。三是大力推进国库存量暂付款“五年消化”攻坚工作，2020年消化计划1971万元顺利完成。四是精心组织，顺利完成全区权责发生制综合财务报告编制试点工作，为2021年正式编制工作奠定了扎实基础。五是进一步加强政府债务管理，完善政府债务各项指标预警机制，严格在上级规定的限额内举借政府债务，规范政府债务融资行为，逐步消化隐性债务存量遏制增量。六是加强财政投资评审，全年政府投资项目审减率11.2%，政府投资项目成本得到合理控制，财政资金使用效益进一步提高。七是加强直达资金和专项扶贫资金管理，确保资金及时足额支付，直达资金使用率100%，专项扶贫资金支出进度达96%。
各位代表，在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到，我区财政运行依然面临很多困难和挑战，主要表现在：一是财政收支矛盾依然突出，收入规模小和发展支出需求大的矛盾在短期内仍将存在；二是财政收入质量仍不高，高质量持续增长基础不牢，房地产和建筑业税收占比居高不下；三是财政管理的精准度和绩效有待进一步提升等。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取代表的意见和建议，采取有效措施加以解决。
四、2021年财政预算草案
（一）编制原则
1．厉行节约，过紧日子。贯彻中央和省市厉行节约要求，牢固树立过“紧日子、苦日子”的思想，从严控制一般性支出， “三公”经费确保只减不增，降低行政运行成本。削减低效项目，非急需非刚性支出不予安排。
2．统筹安排，突出重点。严格保障序列，在优先保障“三保”“六保”的基础上，量力而行，统筹财力努力保障全区重点项目、重点工作和重点区域。
3．依法依规，全面完整。严格按照预算法规定编制部门预算，严格预算的刚性约束，坚持先预算后支出、无预算不支出，按照预算法规定可以调整的严格按照程序报批。坚持应编尽编，政府的所有收支纳入预算管理。
4．收支平衡，注重绩效。财政支出预算安排充分考虑财力大小，努力增收节支，切实做到财政收支平衡。纳入政府投资计划的项目先确定资金来源，再安排项目。深入推进预算绩效管理，规范、完整、准确编制绩效目标。
（二）2021年财政预算草案
1．区级财政预算草案
（1）一般公共预算草案
区级一般公共预算收入预计117,202万元，同比增长8％；加上级补助收入47,758万元、天府新区分成收入16,050万元、调入政府性基金30,000万元、调入国有资本经营预算10万元，收入总量211,020万元。区级一般公共预算支出201,020万元，加上解支出10,000万元，支出总量211,020万元。一般公共预算收支平衡。
2021年按预算法规定安排预备费3,000万元。
（2）政府性基金预算草案
区级政府性基金预算收入预计302,300万元（其中国有土地使用权出让收入300,000万元），加上级补助收入175万元、天府新区分成收入16,176万元、上年结余285万元，收入总量318,936万元。区级政府性基金预算支出288,936万元，加调出资金30,000万元，支出总量318,936万元。政府性基金预算收支平衡。
（3）国有资本经营预算草案
区级国有资本经营预算收入预计34万元，收入总量34万元。国有资本经营预算支出24万元，加调出资金10万元，支出总量34万元。国有资本经营预算收支平衡。
（4）社会保险基金预算草案
区级社会保险基金预算收入预计15,038万元，加上上年结余资金35,886万元，收入总量50,924万元。社会保险基金预算支出6,112万元，年末滚存结余44,812万元，支出总量50,924万元。社会保险基金预算收支平衡。
2．与天府新区彭山区域并表后全区财政预算草案
（1）一般公共预算草案
一般公共预算收入预计183,842万元，同比增长10.1%；加上级补助收入47,758万元、调入政府性基金30,000万元、调入国有资本经营预算10万元，收入总量261,610万元。一般公共预算支出251,610万元，加上解支出10,000万元，支出总量261,610万元。一般公共预算收支平衡。
2021年按预算法规定安排预备费4,000万元。
（2）政府性基金预算草案
政府性基金预算收入预计669,300万元，加上级补助收入175万元、上年结余285万元，收入总量669,760万元。政府性基金预算支出639,760万元，加调出资金30,000万元，支出总量669,760万元。政府性基金预算收支平衡。
（3）国有资本经营预算草案
因天府新区彭山区域未编制国有资本经营收支预算，故并表后国有资本经营预算草案与区级一致。
（4）社会保险基金预算草案
因天府新区彭山区域社会保险基金预算目前尚未明确划分，其收支预算包含在区级收支预算中，故并表后的社会保险基金预算草案与区级一致。
以上区级和并表后全区预算草案，请予审查批准。按照《预算法》要求，将2021年区级92个部门和镇（街道）及天府新区彭山区域2个镇（街道）的综合预算提交大会，请一并审查。为保障区级部门和镇（街道）的正常运转，按照《预算法》规定，2021年预算年度开始后，我们将参照上一年同期支出情况安排相应基本支出和项目支出。
五、2021年财政工作计划
2021年，我们将继续坚持稳中求进工作总基调，坚决落实新发展理念和高质量发展要求，深入贯彻落实中央、省委、市委、区委经济工作会议精神和区委二届二十一次全会精神，做大收入蛋糕、优化支出结构。
（一）依法组收，广开财源
一是大力支持天府新区彭山区域、彭山经济开发区发展，招优选强企业主体入驻，大力支持国有企业开展实体化经营，切实兑现各项减税降费政策，搞活市场主体，培育壮大新的收入增长点。二是认真组织重点收入运行监测分析，依法依规组织税收收入和非税收入，切实做到财政收入应收尽收。三是紧抓成渝双城经济圈发展和新基建机遇，积极研究上级政策，完成向上争取项目资金15亿元、政府债券转贷资金11.5亿元。四是多举措激活土地市场，有序土地出让，努力实现收益最大化。
（二）统筹优化，确保重点
一是坚持勤俭为本，大力压缩一般性支出，“三公经费”确保只减不增，区级一般性支出再压缩5%以上。二是大力清理盘活存量资金，按照上级政策和区委、区政府制定原则，加大财政性资金统筹力度。三是探索建立部门预算事前绩效评估机制，加大预算绩效评价工作力度，逐步建立预算绩效评价结果与预算安排的挂钩机制。四是严格财政投资评审，控减工程类不合理支出。五是硬化预算约束，严格执行区人大批准的预算，严控预算调剂追加。
（三）加强管理，防范风险
一是全面推进国库集中支付标准化改革，严格国库集中支付制度，杜绝单位间纵向、横向划拨资金行为，监管好预算资金使用。二是配合人大完善预算监督联网机制，制定财政大平台资金使用预警规则，加强预算执行动态监控力度，防范单位违规使用预算资金，督促预算资金使用效益不高的单位落实整改。三是着力防范政府债务风险，严格在上级下达政府债务限额内举借债务，将当年债务还本付息支出足额纳入预算，按时还本付息，坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量，切实加强隐性债务风险防控。四是加强库款运行动态监测，保障预算支出及时清算，稳步推进国库存量暂付款“五年消化”攻坚，确保按上报财政部方案完成年度消化计划。五是扎实兜牢“三保”底线，确保“三保”支出预算足额到位、优先安排及时支付无拖欠。六是依法、依规公开财政预决算相关信息，自觉接受人大、政协监督，主动接受社会监督。
各位代表，2021年是“十四五”规划开局及2035年远期目标的第一年，任重道远，我们将在区人大依法监督和区政协民主监督下，扎扎实实做好全区各项工作资金保障，努力提高资金使用绩效，为加快建设现代化成都都市圈副中心成眉同城率先突破区、“中强”核心增长级做出贡献，以理财有方、保障有力向建党100周年献礼。
附件
名词解释
1．一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2．政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3．国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4．社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5．一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的补助，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
6．专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
7．调入（调出）资金：指不同性质资金之间的调入（调出）收入。
8．预算收支平衡：是指一个财政年度内财政收入与财政支出的总量上平衡、收支结构合理以及分配比例协调。
9．地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。
10．政府债务限额：指上级财政部门按程序报批后下达各地举借政府债务的最高额度，各地只能在批准的限额内举借政府债务。
11．预算绩效管理：指以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任与效率，要求在预算编制、执行监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
