（四川省）关于凉山彝族自治州西昌市2020年财政预算执行情况和 2021年财政预算草案的报告
关于西昌市2020年财政预算执行情况和 2021年财政预算草案的报告
西昌市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案已经西昌市第十届人民代表大会第五次会议审议通过，现予公开。
一、“十三五”期间财政发展情况
“十三五”期间，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督指导下，市财政紧紧围绕西昌市“十三五”规划和上级财政部门提出的发展战略目标，紧扣“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作重点，以高度的责任感和使命感，积极服务全市改革、发展、稳定大局，以抓财政收入为中心，调整和优化支出结构，深化财政体制改革，财政收入稳定增长，民生及重点支出保障有力，为西昌经济社会发展提供了坚强的财力支撑。
（一）收入规模快速增长，财政实力大幅增强。
“十三五”期间，全市地方一般公共预算收入从2016年的380,008万元，增加到2020年的550,421万元，增长44.84%，年均增速为9.70%，五年累计完成地方一般公共预算收入2,309,832万元。其中：税收收入从2016年的173,983万元，增加到2020年的309,923万元，增长78.14%，年均增速为15.53%，五年累计实现税收收入1,266,412万元；非税收入从2016年的206,025万元，增加到2020年的240,498万元，增长16.73%，年均增速为3.94%，五年累计实现非税收入1,043,420万元。全市地方政府性基金预算收入2016年—2020年分别实现227,123万元、466,917万元、970,357万元、760,555万元、400,709万元，五年累计完成2,825,661万元。五年累计争取上级转移支付资金1,369,685万元，争取地方政府债务转贷收入1,042,082万元。五年全市财政收入总计达7,622,328万元，财政实力大幅增强。
（二）支出规模实现新跨越，民生等重点支出保障有力。
“十三五”期间，市级一般公共预算支出和政府性基金支出从2016年的857,870万元增加到2020年的1,391,533万元，增长62.20%，年均增速为12.85%，五年累计实现支出6,750,797万元。随着财政收入的快速增长，财政支出进一步向民生及社会事业发展倾斜，公共财政特征更加鲜明。2020年全市一般公共预算支出民生占比已超过70%，民生工程、脱贫攻坚等重点支出得到有效保障，支出结构持续优化。教育投入保持增长，城乡医疗条件得到改善，社会保障能力明显提升，文体事业繁荣发展，城乡基础设施建设不断加强，城市环境不断优化提升，城乡面貌焕然一新，广大人民群众充分享受到经济发展带来的成果。
（三）财政改革稳步推进，监督管理更加科学。
“十三五”期间，预算管理改革全面推进，全口径政府预算体系基本构建，政府“四本”预算统筹力度加大，实现了预决算全面公开；国库集中支付覆盖所有预算单位，公务卡支付范围持续扩大，财政直接支付比例不断提高；预算绩效评价体系初步建立，绩效评价结果得到有效运用，资金使用绩效明显提升；财政管理体制机制进一步完善，“营改增”全面落实，有效激发了市场主体活力；政府性债务管理机制日益完善，政府存量债务得到清理甄别，并通过科学实施存量债务置换，降低债务成本，防控了财政风险；开展权责发生制政府综合财务报告试编，有效掌握了政府资产负债情况; 政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等新模式稳步推行，保障了重点项目资金需求，取得预期成效。
总体来看，经过全市上下的齐心协力、苦干实干，“十三五”期间财政目标得以较好实现，但依然面临诸多困难和问题，主要表现在：一是经济发展进入新常态，财政收入步入中低速增长新区间。地方可用财力增长有限，而保障和改善民生、人员支出等“三保”刚性需求压力与日俱增，防范化解政府债务风险压力巨大，导致收支矛盾加剧，财政平衡压力逐年加大。二是财政收入结构欠优，财源建设面临新挑战。从“十三五”时期我市收入构成来看，主要存在“三偏高两偏低”，即地方财政收入对非税收入依赖偏高，税与非税结构不优；财政收入对土地相关收入依赖偏高，财源结构不优；税收对建筑业、房地产业等少数行业的依赖偏高，税源结构不优；园区对全市财政收入的贡献率偏低，财源区域结构不优；纳税骨干企业对全市税收收入贡献率偏低，财源企业结构不优。三是在以创新驱动为动力的经济新常态下，要从根本上改变我市目前的财源状况，必须要走产业兴市、工业强市的发展道路，而产业结构的调整升级、新兴财源的培育需要较长时间，必然引起财政收入增长的“阵痛”，财源建设面临新挑战。
二、关于2020年财政预算执行情况
2020年，面对经济下行压力和新冠肺炎疫情影响，市财政坚决落实市委决策部署，坚决做好“六稳”工作、落实“六保”和基层“三保”任务，积极应对疫情灾情带来的挑战，全力服务中心大局，集中财力保障民生领域和重点项目支出，全年预算执行情况总体良好。
（一）预算执行情况。
1.一般公共预算执行情况。
全市地方一般公共预算收入完成550,421万元，为年初预算的100.08%，同比增长3.95%。其中：税收收入完成309,923万元，同比下降8.15%，税收占比56.31%；非税收入完成240,498万元，同比增长25.19%。地方一般公共预算收入加上上级补助收入278,215万元、地方政府一般债务转贷收入113,787万元、调入资金11,118万元、上年结转15,073万元后，全市一般公共预算收入总量为968,614万元。
全市一般公共预算支出执行837,035万元，同比下降12.75%；加上上解支出24,156万元、地方政府一般债务还本支出89,787万元、补充预算稳定调节基金8,165万元后，支出共计959,143万元。收支相抵后，结余9,471万元按原用途结转下年度安排使用。一般公共预算当年实现收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况。
全市地方政府性基金收入实现400,709万元，为预算的100.18%，同比下降47.31%。地方政府性基金收入加上上级补助收入4,310万元、抗疫特别国债15,400万元、地方政府专项债务转贷收入198,465万元、上年结余21万元后，2020年政府性基金收入总量为618,905万元。
当年政府性基金预算安排支出554,498万元，同比下降21.95%；加上地方政府专项债务还本支出54,852万元、专项上解州级9,541万元后，支出共计618,891万元。收支相抵后，结余14万元按原用途结转下年度安排使用。政府性基金预算当年实现收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况。
全市国有资本经营预算收入完成1,119万元，为预算数的100.27 %，增长29.29%，其中：国有企业利润上缴收入716万元，国有控股公司股利、股息上缴收入403万元。按照收支平衡、不列赤字的原则，安排粮油收储库仓储维修缺口资金1万元后，其余全部调入一般公共预算统筹安排，年终无结余。
4.社会保险基金预算执行情况。
社会保险基金预算收入完成15,716万元，为预算数的121.09%。社会保险基金支出完成9,871万元，为预算的104.69%。社会保险基金收入加上上年滚存结余44,045万元，减去当年支出后，滚存结余49,890万元。
（二）全市财政重点项目支出情况。
为保证全市重点项目的顺利实施，财政通过加大资金统筹力度、调整优化支出结构、盘活利用财政存量资金、调动社会资本参与政府投资等一系列措施，集中财力保障民生和重点建设，财政资金使用效益不断提高。
一是投入资金212,310万元，支持教育事业优先发展。主要是：安排资金93,967万元，用于教育系统人员经费、机构运转、事业经费补助等基本支出；安排53,197万元，用于学校教学楼、食堂、校舍、运动场的新建及改扩建。推进四合小学改扩建二期、川兴中学东校区、大兴中心校迁建（一期）、第十二小学、黄水中心小学、礼州中学、月城学校、丁家坝安置小区配建幼儿园等项目建设，持续改善办学条件；安排资金16,798万元，全面落实十五年免费教育、“三免一补”、民族地区教育发展十年行动计划、民族地区学校经费补助等教育政策；安排资金9,408万元落实义务教育学生营养改善计划；安排资金6,618万元对家庭经济困难的普通高中学生、中职学生以及建档立卡贫困家庭子女给予补助救助；安排资金5,342万元持续推进幼儿园建设，进一步补齐学前教育短板；投入1,271万元，采购图书10余万册、实验教学仪器18,274件，新建计算机云教室32间、实验室3间，更新换代班级多媒体设备48套。
二是投入资金88,478万元，补齐医疗卫生短板。主要是：安排资金12,435万元，足额保障疫情防控核酸检测实验室及发热门诊改造、防控设备物资采购、隔离留观酒店等支出需要；安排资金1,666万元，用于城乡居民医疗保险补助，参保城乡居民受益近40万人次，城乡居民大病保险受益达1.55万人次；安排资金36,015万元，用于州市共建凉山州重大疾病公共卫生医疗救治中心、市人民医院、市疾控中心、佑君、月华、经久等中心卫生院改扩建项目及乡村卫生室规范化建设,带动全市医疗卫生服务水平再上新台阶，切实解决老百姓“看病难，就医难”问题；安排资金1,547万元，用于基本药物补助，保证基本药物在乡镇卫生院、社区卫生服务中心实行零差价销售，解决群众“吃药贵”的问题；安排资金6,031万元，用于基本公共卫生服务，全市居民健康档案实现规范化管理，为乡村5万余名0-6岁儿童、6千多名孕产妇及5万余慢性病患者提供健康服务，为近4.5万名65岁以上老年人开展健康体检；安排资金1,685万元，用于艾滋病预防控制，提高居民健康水平。
三是投入资金71,029万元，支持建设覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系。主要是：安排资金30,793万元，用于机关事业单位基本养老保险及职业年金、离退休人员生活补助等；安排资金10,280万元，用于城乡居民基本养老保险补助，确保城乡居民基本养老保险基础养老金足额发放、参保缴费补贴及时足额兑现；安排资金8,016万元，落实流浪乞讨人员等临时性救助、孤儿基本生活保障、城乡低保和农村特困人员供养等扶助政策，确保困难群众基本生活保障；安排资金2,835万元，用于困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴、残疾人居家灵活就业补贴等残疾人扶助救助项目，惠及残疾人群1万余人；安排资金397万元，为全市60周岁以上的困难老人和80周岁以上的高龄老人提供居家养老服务，支持民办养老机构搞好运营和服务；安排资金1,390万元，用于全市“暖冬”慰问，确保拆迁和困难群众温暖过冬。
四是投入资金45,490万元，打好污染防治和生态文明建设攻坚战。主要是：安排资金8,927万元，用于城镇污水处理厂、截污干管和乡村污水处理设施建设；安排资金24,738万元，用于大气、水、土壤污染防治，湿地景区建设提升及运行管理；安排资金7,543万元，持续推动春城路、风情园北路、滨河东路、海河东路、三岔口东路等生态文明示范街建设和海南白庙村、巴汝大桥村、安哈摆摆顶村等生态文明示范村创建；安排资金503万元用于退耕还林补助和生态补偿，巩固退耕还林成果。
五是投入资金316,171万元，加快推进新型城镇化建设。主要是：安排资金191,221万元，用于土地收储、建设用地征收预缴社保及占补平衡等；安排资金67,120万元，用于川兴焦家村、合兴村、小庙袁家山村、高枧、海南等棚户区改造和拆迁安置点建设；安排57,830万元，用于古城及河东片区旧城改造“五路一桥”、天王山大道北延线、三岔口至四公里半道路改造、成昆铁路扩能工程与西昌市规划道路交叉通道、合盐路维修改造、小渔村大道北延线等城市道路建设，持续打通城市交通“主动脉、微循环”。
六是投入资金13,703万元，促进文化体育繁荣发展。主要是：安排资金4,079万元，继续实施体育馆、文化馆、图书馆、博物馆、乡镇综合文化站免费开放，农村电影免费放映，文化产业培育及文物保护，丰富群众文化生活；安排2,041万元，保障市融媒体中心运行和农村公共文化服务体系建设；安排7,569万元，用于中国西昌大凉山国际戏剧节市场培育、景区景点改造提升及维护管理等。
七是投入资金114,800万元，支持乡村振兴战略。主要是：安排资金34,756万元，加大农村基础设施投入，推动农村综合改革，兑现各项惠农补贴，实施农村安全饮水工程、集镇建设、宜居乡村建设及生态文明示范村创建等；安排资金36,533万元，用于支持农业产业化发展，加强森林管护和农业资源保护，实施高标准农田建设，推广农业科技转化，推进农业发展方式转变；安排资金13,114万元，用于森林草原防灭火通道、水网、瞭望塔等设施建设，以及防灭监控、灭火物资、森林消防水车等应急物资和应急装备采购，足额保障森林防火和扑救经费；安排资金17,008万元，用于山洪灾害防治、水环境治理、节水灌溉、汛期抢险以及其他水利工程。
八是投入专项扶贫资金18,375万元，持续巩固脱贫成果。主要是：安排交通、水利等基础设施建设扶贫资金9,674万元，农牧产业化扶贫资金1,496万元，教育、卫生等社会发展扶贫资金3,481万元，扶贫信贷财政贴息资金384万元，其他综合帮扶资金3,340万元。支持贫困户发展农业生产、畜禽养殖，改善贫困村交通运输条件和生产生活环境，增强贫困群众的获得感和幸福感。
九是投入资金63,568万元，全面提升社会治理水平。其中：安排资金22,899万元，用于西昌市拘留所、强制戒毒所建设；安排资金10,075万元，用于礼州派出所、戒毒康复中心改扩、市看守所维修改造等基础设施建设，“西昌铁骑”装备等技防设备采购；安排资金660万元，用于天网和城市监控运行维护；安排资金1,860万元，用于交通信号灯、隔离护栏等交安设施采购及维护，提升道路交通服务管理水平；安排资金3,897万元，落实人民调解、法律援助、司法救助、禁毒管理和社区矫正补助等政策，加强法治社会建设。
十是安排债务还本付息及发行费用176,245万元。其中：债务还本144,639万元，债务付息31,271万元，债务发行费用335万元。
需要说明的是，以上重点方面的财政投入统计中，部分项目存在归类口径交叉。全市财政预算执行情况经上级批复后还将会有一些变化，届时再按程序向市人大常委会报告。
（三）其他事项。
1.政府债务情况。2020年，我市共获得地方政府债务转贷收入312,252万元，其中：置换债券资金138,532万元（一般债券89,787万元，专项债券48,745万元），主要用于置换政府存量债务；新增债券资金173,720万元（一般债券24,000万元，专项债券149,720万元），主要用于凉山州重大疾病公共卫生医疗救治中心（一期）、西昌市人民医院改扩建、西昌市第二人民医院整体搬迁、市妇保院整体搬迁、农村“四类重点对象”及边缘户危房改造等建设项目。截止2020年底，我市政府债务系统中债务余额为945,459万元（其中：一般债务433,615万元，专项债务511,844万元），州政府下达我市政府债务限额为1,136,058万元（其中：一般债务561,913万元，专项债务574,145万元），全市政府债务余额均控制在限额内。
2.转移支付收入情况。2020年，全市共争取上级补助收入297,925万元，其中：返还性收入23,422万元，无变化；一般性转移支付收入184,552万元，增长9.07%；专项转移支付收入74,551万元，下降32.6%；抗疫特别国债15,400万元。
3.中央直达资金情况。2020年我市共收到中央直达基层资金58,287万元（其中：正常转移支付资金9,054万元，特殊转移支付资金33,833万元，抗疫特别国债15,400万元），主要安排用于：公共卫生和重大疫情防控救治体系建设、城乡义务教育经费补助、自然灾害救助物资采购，天王山大道北延线、合盐路维修改造等重点项目建设。年终已实现支出56,804万元，支出进度97.46%。市财政严格按照中央、省对直达资金的管理要求，全部在财政综合管理系统中进行标识，严格执行国库集中支付制度，通过中央直达资金监控系统进行动态监测，建立资金台账，逐月接受审计部门的专项审计，做到数据真实、账目清晰、流向明确，确保了资金直达基层、直接惠企利民。
4.年初预备费使用情况。2020年年初安排预备费12,000万元，经市政府同意用于经久乡森林火灾牺牲人员抚恤金支出4,259万元，剩余7,741万元全部补充预算稳定调节基金。
（四）落实市人大决议决定情况。
1.实施积极财政政策，助力经济社会秩序加快恢复。新冠肺炎疫情后，市财政旗帜鲜明讲政治，迅速把思想和行动统一到市委各项部署上来，坚持一手抓防疫、一手促发展，奋力写好夺取全市疫情防控和经济社会发展双胜利“财政答卷”。一是建立两个“绿色通道”。建立资金支付绿色通道，坚持特事特办、急事急办、全力保障，实现疫情防控资金第一时间拨付。建立政府采购绿色通道，落实上级出台的政府采购便利化措施,明确相关部门可自行组织采购疫情防控相关的货物、工程和服务，放宽采购预算、采购方式、采购程序；二是认真贯彻落实上级减税降费政策，减免企业各项税费35,684万元，切实减轻市场主体负担，支持企业渡过难关；三是聚焦财政引领，着眼培植经济新动能，用好用活工业、服务业、农业发展等专项资金，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。创新投入方式，鼓励和引导社会资本向实体经济转移，增强企业创新发展活力，增加有效财源；四是认真贯彻落实市委、市政府出台的应对新冠肺炎疫情对中小企业生产经营影响17条措施，从减轻企业负担、加大财税金融支持力度、支持企业稳岗就业和疫情防控体系建设等5个方面，全面支持企业复工复产，有效缓解中小企业生产经营困难，确保全市经济社会稳定运行。
2.加强收支预算管理，确保财政平稳运行。面对税收和地方政府性基金收入大幅下降，“三保”、债务还本付息、PPP项目政府支出责任、疫情防控、复工复产、森林草原防灭火等刚性支出不断增长的严峻形势，千方百计增收节支，确保全年财政收支平衡。一是强化收入执行监测分析，细化分解收入目标，靠实工作责任，凝聚工作合力，在“减税降费”大背景下，加大国有资源资产处置力度，全市地方一般公共预算收入突破55亿元大关,圆满实现地方一般公共预算收入预期目标；二是进一步压减非急需、非刚性的一般性支出，收回因疫情等原因当年不能实现支出的各项经费，并将节约的开支全部优先保障“六稳”“六保”等重点领域；三是抢抓时间窗口期,加大政府债券争取力度，应对疫情冲击。全市共争取一般债券、专项债券和抗疫特别国债327,652万元，充分发挥债券资金稳投资、补短板、强弱项的积极作用。
3.调整优化支出结构，兜牢兜实民生底线。在收支矛盾异常突出的情况下，千方百计筹措资金，集中财力兜牢“三保”底线，保障重大政策、重点项目的实施。一是持续加大基本民生投入。在确保工资、津补贴、政策性提标等政策落实的同时，优先支持教育等社会事业发展，落实各项惠农补贴政策，加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生与医疗保障体系建设，支持县域经济发展，积极推进供给侧结构性改革。2020年全市民生支出占地方一般公共预算支出的比重达到70%；二是科学调度库款。坚持先“三保”后其他的库款保障秩序，在保工资、保民生资金优先拨付后，序时办理其他重点支出，全力保障疫情防控、脱贫攻坚、森林草原防灭火等支出；三是调整和优化支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严格执行中央八项规定精神和省、州、市有关要求，日常公用经费及非重点非刚性的一般性项目支出在2019年基础上综合压减20%以上；四是实行从紧的存量资金定期清理政策，部门基本支出、“三公”经费和业务工作经费结转全额收回，对超过两年、支出进度缓慢及使用绩效不高的财政存量资金及时按照规定进行盘活。全年收回存量资金127,107万元，统筹安排用于“三保”及其他重点建设项目支出等，切实提高财政资金使用效益。
4.强化财政监督，确保资金安全运行。一是突出抓好抗疫特别国债等中央直达资金和惠农补贴资金管理，做到资金直达民生、直达基层、直达企业。每笔资金及时拨付、数据真实、流向明确、账目清晰、可查可控。对虚报冒领、截留挪用等违纪违规使用财政资金行为，坚决发现一起查处一起；二是加强财政投资评审力度。全年完成概、预、决（结）算评审任务1,251项，送审资金218,966万元，审减资金21,944万元，审减率10.02%；三是加强政府采购监管工作。全年实施政府采购项目1,188个，预算金额129,164万元，合同金额113,399万元，节约资金15,765万元，节约率12.21%；四是加强绩效管理全过程监督。组织部门全覆盖开展自评，完成全市28个专项资金项目支出、9个部门支出、2个政策绩效评价项目的绩效复评工作，并按照绩效信息公开规程进行绩效公开；五是大力推进预算公开。坚持“公开为常态、不公开为例外”的原则，按照《预算法》要求，除涉密单位外，市级预算单位部门预决算及“三公”经费信息公开达到全覆盖，专项资金、绩效评价等为重点的财政信息公开逐步完善。
2020年财政工作虽然取得了一系列成绩，但仍存在一些困难和短板：一是受宏观经济形势影响，全市财政收入增速趋缓，财政重点支出刚性加大，财政收支矛盾更加突出；二是全市财源建设支撑力还不强，兼顾风险防范和高质量发展的难度较大；三是部分预算单位绩效意识和主体责任有待进一步加强，财政资金使用绩效有待进一步提高等。对此，我们将高度重视，采取有力措施予以解决。
三、关于2021年财政预算草案编制情况
2021年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中全会及中央经济工作会议精神，按照建立现代财政制度总体要求，全面落实市委九届九次全会决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”和基层“三保”任务，主动融入“双循环”和成渝双城经济圈发展战略，确保财政经济实现量的合理增长和质的稳步提升，以财政高质量发展为全市经济社会高质量发展保驾护航。
根据上述指导思想，综合考虑上一年预算执行和本年度收支预测情况，2021年财政收支预算拟安排如下：
（一）2021年财政预算草案。
1.一般公共预算草案。
2021年全市地方一般公共预算收入按563,750万元编制，同比增长2.5%；加上上级补助收入85,000万元（暂按上年年初预告数），上年结余9,471万元，调入国有资本经营预算收入1,749万元，动用预算稳定调节基金24,165万元后，全市一般公共预算收入可安排总量为684,135万元。按照收支平衡原则，收入总量扣除上解支出24,249万元和地方政府一般债务还本支出22,897万元后，市本级一般公共预算拟安排支出636,989万元。
2.政府性基金预算草案。
2021年地方政府性基金预算收入按400,000万元编制，加上上年结余14万元后，全市政府性基金收入总量为400,014万元。收入总量扣除地方政府专项债务还本支出18,100万元后，全市政府性基金预算支出拟安排381,914万元。安排的重点：一是国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排支出338,714万元，主要用于征地和拆迁补偿、城乡基础设施建设、棚户区改造、支付破产或改制企业职工安置及支持企业转型升级等；二是国有土地收益基金及对应专项债务收入安排支出17,500万元，主要用于征地和拆迁补偿支出；三是城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排支出7,600万元；四是专项债券付息及发行费用支出17,716万元。
3.国有资本经营预算草案。
2021年国有资本经营收入预算按1,749万元编制，增长56.3%，全部为国有企业利润上缴收入。按照收支平衡、不列赤字的原则，全部调入一般公共预算统筹安排，年终无结余。
4.社会保险基金预算草案。
2021年社会保险基金收入预算按15,934万元编制，增长1.39%。社会保险基金支出预算为10,582万元，增长7.20%。社会保险基金收入预算加上上年结余49,890万元，减去支出后，滚存结余55,242万元。
（二）重点支出安排情况。
统筹一般公共预算和政府性基金预算财力，拟重点安排以下方面支出：
1.教育发展方面安排支出148,498万元。其中：安排21,642万元，全面落实城乡义务教育“三免一补”政策和义务教育营养改善计划、寄宿制生活补助、学校安保服务等，推动义务教育均衡发展；安排13,698万元，用于春城学校、阳光学校南山校区PPP项目服务费支出，及四合小学、西宁中学、香城学校等学校和幼儿园教学楼、食堂、校舍、运动场的建设及设施设备购置，进一步改善我市办学条件。
2.文化旅游体育与传媒及科学技术方面安排支出16,499万元。其中：安排资金6,503万元，用于景区管理、图书馆免费开放、文物保护等，促进文化繁荣和旅游业发展；安排资金337万元，用于各项体育赛事活动、老体协活动及体育场馆免费开放等，提升竞技体育水平和全民身体素质；安排资金1,941万元，用于新闻出版、农村广播“村村响”、地面数字电视设备运行维护、西昌市融媒体中心栏目经费、农村电影放映经费等；安排资金989万元，支持科技创新、科技培训及科学知识普及。
3.社会保障方面安排支出46,596万元。其中：安排资金20,202万元，用于行政事业单位在职人员社保缴费和补充社会保障基金；安排资金2,480万元，用于城乡基本养老保障市级配套、城乡居民最低生活保障财政补助、农村低保补助、高龄补助；安排资金1,072万元，用于劳动保障、人事管理及农民工服务保障等；安排资金1,343万元，用于困难残疾人生活补助、伤残抚恤费、辅助器具适配、重度残疾人护理补贴等；安排资金3,501万元，用于社区日间照料中心、敬老院、民办养老机构建设和补助、绿色惠民殡葬补助及殡仪馆悼念厅建设等；安排资金1,887万元，用于退役士兵安置、义务兵优待金、在乡复员、退伍军人生活补助等优抚支出。
4.卫生健康方面安排支出35,362万元。其中：安排资金1,857万元，保障基本公共卫生服务，落实城乡居民医疗保险、城乡医疗救助等，切实解决老百姓看病难问题；安排资金2,800万元，强化新冠肺炎疫情、血吸虫病、艾滋病、结核病、麻风病等重大疾病的预防和控制；安排资金1,588万元，用于取消药品加成补助、优抚对象生活医疗困难补助、免费孕前优生健康检查等计划生育项目。
5.农林水方面安排支出69,017万元。其中：安排资金15,454万元，用于扶贫暨乡村振兴衔接，补齐薄弱环节和民生短板，夯实稳定脱贫基础；安排资金2,535万元，用于防洪岁修、河道管护、农田水利等项目建设；安排资金4,286万元，用于支持农业综合水价改革、农村安全饮水工程、高标准农田建设等；安排资金12,000万元，用于植被恢复、森林防火预防宣传和扑救经费、森林草原防灭火通道等基础设施建设；安排资金1,858万元，用于贫困村第一书记工作经费、基层组织活动和公共服务运行补助。
6.自然资源和应急管理方面安排支出7,826万元。其中：安排资金2,120万元，用于永久基本农田整改计划与储备区划定、西昌市国土空间总体规划、土地整理等支出；安排资金2,422万元，用于地震监测、应急物资和应急装备采购等支出，全面提升我市应急救援能力。
7.城乡住房保障方面安排支出121,474万元。其中：安排资金15,624万元，用于行政事业单位住房公积金支出；安排资金83,545万元，用于泸川天王山大道东地块棚户区改造安置点、高枧中所棚户区改造安置点E10地块、小庙袁家山村棚户区改造、海南棚户区拆迁安置点、太和城中村棚户区改造、袁家山城中村棚户区二期、安宁城中村棚户区改造项目、瑶山二期、丁家坝安置点等棚改PPP和政府购买服务项目服务费；安排资金18,509万元，用于老城区、城景协调区及河东大道片区棚户区改造政府购买服务项目；安排资金1,236万元，用于推进钒钛产业园区、川兴城中村安置点建设等；安排资金1,060万元，用于直管公房、公租房维修维护等；安排资金1,500万元，统筹推进“两高”拆迁安置点建设。
8.交通运输方面安排支出50,583万元。其中：安排资金20,000万元，全力支持航线拓展，助力西昌经济社会发展；安排资金8,078万元，持续改善农村道路生产运输条件；安排资金3,352万元用于成昆铁路扩能工程与西昌市规划道路交叉通道建设；安排资金10,814万元，用于机场路维修改造提升、宁远大道、长裕路、长安南路交叉口改造、航天大道东延线连接等道路建设及国省县道日常性养护；安排资金900万元用于公交车优抚人群减免等惠民服务补贴。
9.社会管理方面安排支出35,609万元。其中：安排资金1,312万元，用于天网工程运行维护和安保、交安设备购置；安排资金1,638万元，用于西昌格格夜巡伙食补助、保险经费；安排资金660万元，用于人民调解、法律援助、法制建设、普法宣传，推进乡镇（街道）平安综治建设。
10.生态建设方面安排支出34,875万元。其中：安排资金1,468万元，支持水、大气、土壤污染防治、环境监测与监察，持续打好蓝天、碧水、净土保卫战；安排资金20,000万元，用于邛海湿地、泸山植被恢复生态补贴等；安排资金13,407万元，实施生态文明示范街、生态文明示范村、厕所革命、城乡环境综合治理、污水垃圾处理、饮用水水源地保护及园林绿化管护等，打造绿色生态城乡人居环境。
11. 支持经济稳定健康发展方面安排支出90,000万元。其中：安排资金60,000万元，用于原西昌新钢业等企业淘汰落后产能和职工安置转型升级发展等；安排工业和小微企业发展资金20,000万元，落实招商引资政策，促进企业创业创新、技术改造和科技成果转化、产业转型升级，支持孵化园区建设、推进工业产业园区基础设施建设，支持民营企业发展壮大；安排文化旅游发展资金5,000万元，促进文化旅游产业融合发展，支持实施全域旅游发展战略；安排农业产业发展资金2,000万元，促进农业产业结构调整，支持中央和省级农业产业示范园区创建；安排服务业发展资金2,000万元，支持服务业企业转型升级，推动电子商务发展、电商宣传培训和电子商务仓储物流配套等；安排人才发展专项资金1,000万元，为引进高层次科技创新人才，建设攀西地区文教科创中心提供人才保障和智力支撑。
12.政府债务安排支出146,652万元，主要是：安排地方政府一般债务还本支出22,897万元、付息支出15,954万元；安排地方政府专项债务还本支出18,100万元、付息支出17,716万元；化解政府隐性债务安排支出71,985万元。
13.预备费安排12,000万元。根据预算法“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”的规定，设置预备费12,000万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的特殊开支。
需要说明的是，以上重点方面的财政投入统计中，部分项目存在归类口径交叉。
以上2021年财政预算草案，请予审查批准。市级各预算单位的2021年部门预算草案同时报送大会审查。
（三）完成2021年预算任务的主要措施。
1.着力培植财源，推动经济稳定健康发展。一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好疫情防控期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，促进全市经济平稳运行；二是抓财源培育。充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，用好用活工业、服务业、农业发展等专项资金，创新投入方式，强化税源培育举措，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源；三是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目资金争取工作；四是抓实征管举措。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置、低效资产。多渠道筹措资金，继续清理结转结余资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。
2.着力优化支出，增强服务保障能力。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算；二是强化统筹。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。继续清理整合专项资金，取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的专项，切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项；三是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、保障房、应急救灾等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全市人民。
3.着力债务监控，防范化解财政风险。一是贯彻落实中央、省、州关于管控和化解地方政府性债务要求。按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益；二是防范化解政府债务风险。严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为；三是注重加强风险监测预警。强化全口径债务动态监测管理，健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。
4.着力改革创新，提升财政管理能力。一是认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理质量水平；二是严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合；三是深入推进中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理，完善政府预算体系，加强四本预算、年度预算与中期财政规划的有机衔接与统筹联动；四是深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，强化绩效目标评审，推进绩效目标编报真实完整、科学可行。
四、“十四五”财政基本思路、目标及重点任务
（一）基本思路。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻市委九届九次全会精神，坚持稳中求进工作总基调和供给侧结构性改革主线，落实加力提效的积极财政政策，坚持新发展理念，综合考虑宏观经济运行态势和减税降费扩面等因素，集中财力保障基本支出、民生领域和市委市政府确定的重点项目支出，确保年度收支平衡。一是大力培植财源、夯实税基，推进财税收入提质增收；二是加大财力统筹力度，坚持政府过紧日子，做到有保有压，调整优化支出结构；三是深化财税体制改革，强化专项资金管理，健全预算管理制度体系；四是加强地方政府债务管理，用好地方政府专项债券，切实防范化解政府隐性债务风险；五是全面实施预算绩效管理，加快建立完善现代财政制度，为全市十四五规划的落实提供有力的财力支撑。
（二）目标及重点任务。
1.全力组织收入，努力确保稳增提质。着眼大局、立足长远，全面落实“减税降费”政策，持续释放减税政策红利，培育厚植优质税源，为财政增收提供源头活水，努力提升财政收入质量、做实非税收入，实现财政收入量增质升。以2020年全市地方一般公共预算收入为基数，2021—2025年按年均增长3%计，到2025年地方一般公共预算收入达到63.76亿元，税收占比达到70%。
2.积极争取上级资金的支持，缓解市级财政支出压力。以2020年上级转移支付为基数，预计“十四五”期间，我市上级补助资金年均增长为6%左右，到2025年预计将达到40亿元。大力争取上级置换债券额度和新增债券转贷资金，降低债务成本支出，缓解资金调度压力。“十四五”期间市财政将按照预算法及预算法实施条例的要求，将政府债务全部纳入预算管理，积极争取置换债券资金额度，同时积极争取上级转贷资金，缓解资金调度压力。
3.坚持有保有压，强化民生支出保障。坚持“三保”支出优先保障，牢固树立政府过“紧日子”思想，全面加强预算管理，强化厉行节约要求，全面压减非刚性、非急需的一般性支出和“三公”经费支出，把有限的资金用在保障民生、促发展上。“十四五”期间，市财政将紧紧围绕省、州、市重点实施的民生工程项目，进一步建立健全财政投入机制，加强财政资金监管，大力发展社会文化体育事业，保障教育优先发展，促进医疗卫生事业发展，做好扶贫和乡村振兴有效衔接，加大生态环保投入力度，着力保障和改善各项民生，确保民生支出稳定在一般公共预算支出的70%以上。
4.发挥公共财政引导作用，构建产业转型升级新支柱。完善财政扶持产业发展和经济结构调整的政策，整合政府资源，突出重点，优化配置，注重效果，积极支持主导产业、服务业发展，发挥财政资金的引导和扶持作用，推动工业结构调整和产业升级。围绕市委“生态立市、产业兴市、工业强市、治理优市”战略部署，充分发挥市场配置资源的作用，积极探索新的投融资模式，减少政府资源和资金消耗，合理做好资源配置，推动政府主导、市场运作、社会参与、规范有序的发展格局，撬动社会资本投入重点领域和薄弱环节，促进全市经济稳定增长。
各位代表，2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划的开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在市委的坚强领导下，主动接受市人大及其常委会的监督和指导，认真听取市政协的意见和建议，努力做好财政各项工作，确保“十四五”开好局、迈好步，为将西昌建设成为攀西地区现代化国际性中心城市作出新的更大的贡献！
2021年财政预算草案名词解释
1.“六稳”：指的是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
2.“六保”：指的是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
3.“三保”：指的是保工资、保运转、保基本民生。
4.一般公共预算：是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
5.政府性基金预算：是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
6.社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
7.国有资本经营预算：是指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
8.“三公”经费：是指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
9.政府债务：是指政府在国内外发行的债券或向外国政府和银行借款所形成的政府债务。
10.国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
