（贵州省）关于黔西南州晴隆县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
晴隆县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
（2020年3月17日 在晴隆县第十八届人民代表大会第六次会议上）
县财政局局长 杨 雄
各位代表：
受县人民政府委托，现将 2020 年全县预算执行情况及2021年全县预算草案提请县十八届人大六次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。
一、2020 年全县财政预算执行情况
2020 年，在县委的正确领导下，在县人大的法律监督和县政协的民主监督下，县财政部门认真贯彻落实县十八届人代会第五次全会决议，坚持依法理财，努力增收节支，合理有序安排各项支出，全县财政运行及预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算收支执行情况
2020 年年初预算是：财政总收入为 120,000 万元,一般公共预算收入为 58,061 万元，一般公共预算支出为 336,658 万元（见附表一）。经县第十八届人大常委会第二十九次会议通过，2020年财政总收入调整为 93,000 万元，一般公共预算收入调整为 50,600 万元，一般公共预算支出调整为 435,000 万元。
2020 年全县财政总收入完成 93,869万元，完成年初预算的 78.22%，完成调整预算的 100.93%，同比下降 18.87%，减收 21,833 万元。一般公共预算收入完成 50,880 万元,完成年初预算的 87.63%，完成调整预算的 100.55%，同比下降 10.62%，减收 6,043 万元；加上上级补助收入 410,255 万元；债券转贷收入 36,939 万元，新增一般债券收入 7,000 万元；调入资金 5,000 万元；地区间援助收入 6,900 万元；上年滚存结余 11,272 万元；当年收入总计 528,246 万元。(见附表二）
一般公共预算支出完成 437,735 万元，完成年初预算130.02%，完成调整预算的100.63%，同比增长13.20％,增支 51,033 万元；上解支出 3,302 万元；债券还本支出 36,939 万元；补充预算稳定调节基金 10,000 万元，当年实际支出总计 487,976 万元；收支相抵后，结转结余 40,270 万元。(见附表二）
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金县级收入 14,796 万元，上级补助收入 15,840 万元（抗疫特别国债10,777万元），上年结余 17,483 万元；债券转贷专项收入 5,760 万元;新增专项债券49,607 万元;当年收入合计 103,486 万元。政府性基金支出 76,128万元（抗疫特别国债支出10,657万元），债券转贷专项支出 5,760 万元，调出基金 5,000 万元，当年支出合计 86,888 万元, 收支相抵, 结转结余 16,598 万元。(见附表三）
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年全县社保基金收入 12,898 万元，上年结余 8,808 万元，收入合计 21,706 万元。社会保险基金支出11,331 万元，结余 10,375 万元，结余资金按社保基金管理政策结转下年安排使用。(见附表四）
（四）政府性债务情况
经省人民政府批准，核准我县2020年末政府性债务限额为 40.25 亿元，政府债务余额为 39.53 亿元，未超过核定限额。(见附表七）
当前年度决算尚在办理过程中，相关数据会发生部分变化。年度决算待省财政厅批复后，我们将按规定及时向县人大常委会报告。
二、2020 年的主要工作
2020年是我县发展进程中极不平凡、极其不易的一年。面对持续加大的经济下行压力和错综复杂的风险挑战，全县上下认真贯彻中央、省、州、县各级经济工作会议精神和决策部署，坚持依法理财，深化财政改革，优化管理机制，强化保障措施，实施更加积极的财政政策，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
（一）做实资金保障，全力保障疫情防控工作落实
一是认真贯彻落实省、州各级疫情防控文件要求，第一时间启动突发事件应急处理财政保障机制，并成立工作领导小组，强化疫情防控组织领导。二是统筹保障防控经费。全年累计投入疫情防控经费 3,298 万元，其中支付全县设备和防控物资采购资金 2,271 万元，工作经费 1,026 万元。三是建立了疫情防控资金拨付及采购“绿色通道”。加强与人民银行，国库代理银行协同配合，简化了疫情防控物资采购和账务核销手续，确保资金足额及时拨付到位；严格落实疫情防控物资采购“绿色通道”相关更求，确保防控物资及时到位。全年通过绿色通道采购救护车、防护口罩、消毒液等疫情防控物资共计501 万元。四是配合部门落实政策。积极与县卫健局会商制定方案，及时分配下达中央、省疫情防控补助资金。全年拨付中央、省疫情补助经费 2,346 万元。配合人社、卫健等部门按照国家和省、州、县有关规定，落实参加防治工作的医务人员和防疫工作者临时性工作补助和一次性慰问补助 171 万元。
（二）狠抓财源建设，助推经济快速发展。以工业财源为主体，农业财源为基础，高新技术产业、第三产业为新兴财源，构建我县财源体系；加大对一、二、三产业扶持力度，推动“三产”协同发展，拉动经济增长，增加对财政的贡献，确保财政收入平稳增长。一是加快基础能源产业发展。认真贯彻落实工业强县发展战略，以供给侧结构性改革为主线，大力支持实体经济发展，支持产业转型升级，全力推动工业发展，不断提高工业产业对税收的贡献。全年安排煤企智能改造升级、电煤保障及工业结构调整等资金 145 万元，大力促进了煤企发展。全年完成煤炭销售 309 万吨，实现税收 31,000 万元；大力支持电厂建设。加大财政扶持，建成了紫马、安谷等三个光伏电站，增加了新的税源点；加大电网改造资金支持，全年投入电网改造资金 6,556 万元，完成了农村电网改造升级。二是大力支持新兴产业发展。围绕“千企引进”工程，安排新能源电车充电桩安装资金 18 万元，安排腾龙岭产业园、霞湖世家纺织科技园等园区建设资金 1,001 万元，推动新兴产业不断发展壮大。三是大力支持企业融资纾困。落实疫情防控重点保障企业贷款贴息政策，为2家疫情防控重点保障企业申报贴息资金 170 万元；开通融资担保“绿色通道”，为县域内“中小微”企业加强融资担保，积极响应国家政策，降低担保费率，切实帮助小微企业解决融资难、融资贵等问题。全年公司在保户数 32 户，在保余额 8,429 万元，新增 20 户，新增额 4,950 万元，解保 36 户，解保金额 6,805 万元；继续落实减税降费政策，释放改革红利，切实降低企业成本，激发市场活力；认真落实租金减免政策，为8户承租全县国有资产类经营性房产的中小企业和个体工商户减免租金 31 万元。四是全面推进税收征管协作，构建税收征管新格局。开展税收综合治理专项行动，确保做到依法征收、应收尽收。
（三）加强资金统筹，助力脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚作为第一政治任务，围绕我县“124111”工作目标，加大财政投入，补齐工作短板，坚决攻克最后的贫困堡垒。一是围绕打赢“四场硬仗”，落实好“六个精准”、“五个一批”工作要求，全年安排大扶贫资金 262,957万元，较上年度增长66.18%。其中安排教育扶贫 22,590 万元，社保扶贫 24,676万元，林业扶贫 4,620 万元，农业扶贫 115,860 万元，水利扶贫 6,864 万元，医疗卫生扶贫 14,889 万元，其他扶贫类资金 73,458 万元，全力支持打好脱贫攻坚收官战。二是大力支持产业扶贫。按照“山上茶果椒、山下菌畜粮、湖库生态渔”产业布局。实施产业项目 101 个。涉及因户施策、茶叶、花椒、辣椒、食用菌、生态畜牧业等共投入扶贫资金27,332 万元，支持农业产业项目建设，带动产业链发展。三是大力支持乡村振兴计划。认真执行惠农富农政策，实现 32项财政涉农补贴集中统发，共发放补贴资金 32,411 万元；稳步推进“四在农家·美丽乡村”小康寨项目建设，投入资金 2,080万元，夯实农村基础设施建设；大力扶持壮大村级集体经济，全年投入 1,000万元,推进村级集体经济不断发展壮大。四是加大涉农资金整合力度。全年整合财政涉农资金 41,644 万元。五是大力盘活存量资金。全年盘活各类财政存量资金 547 万元，统筹用于“三保”及脱贫攻坚各项支出，进一步发挥了财政存量资金的使用效益。六是不断优化生态环境。全年安排城乡环境整治资金 1,656 万元，全力支持打赢蓝天保卫战、碧水保卫战和净土保卫战等污染防治攻坚战。
（四）优化支出结构，切实保障改善民生。一是大力支持教育领域发展。围绕教育立县战略政策体系，全年投入教育资金 88,986 万元，同比增长 1.32%。大力实施教育提升工程，推进各级各类教育全面协调发展。落实好义务教育经费保障机制和学生免学杂费政策，足额配套教育精准扶贫资金和高校、高职、高中、中职助学金。继续压缩“三公经费”用于教育扶贫。二是积极支持医疗卫生服务体系建设。全年社会保障医疗卫生支出 79,748 万元，同比增长 10.14%。实施城乡医疗保险和医疗救助制度，落实建档立卡贫困人口全员参保。进一步提高医疗保险报销水平和医疗救助水平，确保政策范围内建档立卡贫困人口实际医疗费用报销达 90% 以上。2020年城乡居民基本医疗保险财政补助标准从2019年490元提高到 530 元。三是加强社会保障体系建设。坚持兜底保障水平与脱贫进程相适应，以提高低保标准和特困人员供养水平、全面实施医疗救助和临时救助为抓手，实现农村低保标准从每人每年 4,080 元，提高到每人每年 4,308 元，城市低保标准从每人每月 590 元，提高到每人每月 625 元，分别增长 5.59%、5.93%，惠及城乡低保对象 4.9 万人。牢牢兜住民生底线，营造和谐稳定的经济发展环境。四是加大农村危房改造和保障性安居工程建设。全年投入农村危房改造资金 1,600 万元，实施全县农村四类重点对象的危房改造；全年争取棚改专项资金 2,191 万元，支持保障性安居工程建设。五是积极支持文化体育事业发展。全年投入体育与文化资金 2,242 万元，加快构建现代公共文化服务体系，促进体育事业加快发展，推进基层综合性文化服务中心建设，加强文化遗产保护和传统村落保护。
（五）加强债务管理，抓实风险防控。一是不断健全债务管理组织机构，强化组织领导，跨部门、多行业通力协调，形成合力，构建起我县政府债务“管理责任、性质识别、隐患预警、风险化解、应急处置、舆情管控、评价银行、追责问责”八大机制，积极消除隐性债务风险隐患的“燃点”“爆点”，促进全县经济持续平稳健康发展。二是制定了隐性债务化解方案，细化防控措施，对债务还本付息实行滚动监测，实时调度债务还本付息需求情况及偿债资金到位情况。加强债务风险全口径管控，对表外欠款进行初步的全口径统计。并协同发改、住建等部门申报2021年新增债券需求项目。三是合理安排预算资金偿债。在做好“三保”的前提下，尽力安排，制定偿债计划，偿还到期债务，确保不发生系统性风险。四是严格执行债务管理“七严禁”。围绕脱贫攻坚主战略，突出重点投资项目，严格执行建设标准，着力控制投资规模，牢牢守住不发生系统性、区域性财政金融风险的底线。全年未发生一起涉债舆情事件，确保了全县政府性债务风险可控。
（六）推进财税体制改革，努力提升财政管理水平。一是紧紧围绕财政资金使用与管理，继续织密财政“数据铁笼”，加强财经反腐体系建设。二是加强预算管理，科学合理安排年度支出预算，强化预算执行动态监控，进一步优化财政资源配置。2020年全县共处理违反动态监控规则的支付行为8笔，涉及金额5万元；三是加强财政库款管理，及时控制库款存量，压低库款规模，全年月均库款保障保持在合理区间内。四是深化政府采购制度改革。严格执行政府采购集中目录及限额标准，规范政府采购行为，节约采购成本。全年采购预算 7,149 万元，实际采购金额 6,886 万元，节约采购资金 263 万元，有效地降低了采购成本，最大限度地发挥了资金使用效益。五是加强直达资金拨付管理。按照中央、省、州直达资金管理要求，成立了县“两直达”资金监控工作专班，建立健全工作机制，确保抗疫特别国债、特殊转移支付等资金直达基层，直接惠企利民。六是狠抓财政绩效评价。全年完成61家预算单位编制部门整体支出、专项资金预算绩效目标，涉及资金 87,114 万元；深入开展财政资金使用绩效自评，涉及资金 51,834 万元，涉及项目 44 个;开展财政重点绩效评价,涉及资金 1,538 万元。此外，积极配合省财政厅、州财政局聘请的第三方评价工作小组到我县开展财政重点绩效评价工作。
2020 年，全县财政预算执行情况总体平稳，但我们也清醒地认识到，当前财政运行依然面临一些突出的矛盾和问题：一是财政收入持续增长难度大。二是财政支出刚性增长，收支矛盾仍然突出。三是政府性债务还本付息压力大，化解风险的任务仍然艰巨。四是资金使用的规范性、安全性、绩效性有待进一步提高。我们在今后工作中将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
三、2021 年全县财政预算草案
（一）编制 2021 年预算的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届四中、五中全会精神和习近平在贵州代表团重要讲话精神，深入贯彻落实省委十二届八次全会、州委七届十二次全会、县委十三届十二次全会及中央、省委、州委、县委经济工作会议精神和决策部署，牢记嘱托，感恩奋进，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实省委“一二三四”总体思路和州委“两大一高”主基调、五个主战略、十个主路径及县委“五大战略”，巩固拓展脱贫攻坚成果，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，牢牢守好发展和生态两条底线，充分发挥财政职能作用，狠抓财政收入，强化收支管理，全面深化财税改革，抓实债务风险防控，扎实做好“六稳”“六保”工作，稳步推进全县国民经济高质量发展，为“十四五”规划开好头、起好步和全面建成社会主义现代化提供强大财力支撑。
（二）2021 年财政收支预算及平衡情况
1.总收入预算安排情况：财政总收入预算为 103,000 万元，比上年决算数增收 9,131 万元，增长 9.73%。
2.一般公共预算安排情况：一般公共预算收入 51,645 万元，比上年决算数增收 765 万元，增长1.5%；一般公共预算支出 380,000 万元，比上年预算数增支 43,342 万元，增长 12.87%,比上年决算数减支 57,735 万元，下降13.19%。（见附表八）
3.财政预算平衡情况：一般公共预算收入 51,645 万元，上级补助 300,008 万元（含上级下达预测专款 114,456 万元），上年结转结余 40,270 万元，调入资金 10,000 万元，形成总财力 401,923 万元；一般公共预算支出 380,000 万元，上解支出 3,500 万元，安排预算稳定调节基金 10,000 万元，总支出 393,500 万元。收支相抵，结转结余8,423 万元。（见附表九）
4.政府性基金预算安排情况：全县剔除政策性因素影响，政府性基金预算收入 15,000 万元，上级补助收入 5,000 万元，上年结转结余 16,598 万元，收入合计 36,598万元；政府性基金预算支出 10,070 万元，调出资金 10,000万元,结转结余 16,528 万元。（见附表十）
5.社保基金预算安排情况：全县社保预算基金收入12,000 万元，上年结转结余 10,375 万元，当年收入合计22,375 万元。社会保险基金支出 11,500 万元，结转结余10,875 万元。（见附表十一）
四、2021 年财政主要工作
2021年是“十四五”规划开局之年，也是全面实施乡村振兴计划关键之年。全县财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省、州、县经济工作会议精神和决策部署，紧紧围绕全省、全州、全县“十四五”规划既定目标，积极发挥财政职能作用，加大财源培植，不断壮大财力，巩固提升脱贫成效，大力实施乡村振兴等“五大战略”，进一步提高人民群众的获得感、幸福感和安全感，为全县经济社会高质量提供财力保障。我们将重点抓好以下工作：
（一）加大财源培植，推动经济高质量发展。我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，紧紧围绕乡村振兴、工业强县、文旅兴县、教育立县、新型城镇化五大战略，加大财政投入，促进一二三产融合发展，持续增加收入，力争财政收入规模实现新跨越。一是大力支持工业发展，进一步夯实主体财源。主动融入毕水兴全国能矿资源走廊，围绕基础能源等重点工业产业，构建“1+1+N”特色工业体系，推动全县工业高质量发展，打造“全省能矿产业富集区”，加快实现新型工业化，不断提升工业对财政的贡献。二是大力支持文化旅游业发展，培养新兴财源。扎实推进“文旅兴县”战略，打好“三张牌”，打造“一城五景”，推动全域旅游，实现“文化+”“旅游+”多产业融合发展，加快形成著名山地旅游目的地，以文化旅游为龙头带动现代服务业高质量发展。三是大力支持建筑业发展，进一步增加财政收入。围绕新型城镇化战略，深入推进“一城一区五镇”建设，进一步盘活建设用地，大力支持建筑业发展，不断增加土地基金收入，促进财政增收。支持企业融资纾困。通过落实疫情防控重点保障企业贷款贴息政策，开通融资担保“绿色通道”，落实减税降费、租金减免等政策，释放改革红利，切实降低企业成本，激发市场活力，促进经济发展；大力支持工业园区、产业园区建设，不断夯实税源财源基础；扎实做好蔡家片区、阿妹戚托特色小镇等重点工程建设，大力发展现代服务业。
（二）树立过紧日子思想，优化支出结构。认真落实中央、省关于压缩一般性支出预算的要求，着力优化支出结构，统筹兼顾，突出支出重点，严控会议费、办公设备购置费和因公出国出境费等非必须非刚性支出；强化预算执行管理，在年度预算执行中，加大对预算支出合理性和科学性的执行监督，努力做好“保工资、保运转、保民生”等各类刚性支出需要；全面实施预算绩效管理，全县所有专项预算项目全部纳入预算绩效管理，加强对预算执行过程监督，建立健全事前、事中、事后的预算绩效管理体制机制，做到花钱必问效、无效必问责。
（三）全力抓好政府债务管理，有效防控风险。一是严控新增债务，坚决按“七严禁”等规定抓好落实，坚决禁止违规举借政府债务、违规提供融资担保、违规实施政府购买服务等。坚决纠正和杜绝政府投资基金“名股实债”等不规范行为。二是有序化解存量。坚持“化小、化优、化转、化长”工作要求，落实好债务化解14条措施，有序化解存量债务；三是坚持分类施策。有针对性地制定重点关注台账，建立风险预警联合处置机制，实时管控好到期债务违约风险、非标融资产品到期兑付风险，防止交叉感染、相互传导，避免“崩盘”情况发生。四是落实防范机制。按照《关于进一步抓具体抓深入政府债务风险防范化解工作的通知》抓好落实，真正把政府债务管理责任、性质识别、隐患预警、风险化解、应急处置、舆情管控等八大机制落到实处，务求实效，确保政府债务风险可防可控、可化可解。五是加强学习培训，找准政策眼、深挖含金量，把握运用政策促进化解政府债务的路径和方法，抢占先机、用好机遇，做到早准备、早对接、早谋划、早处置。
（四）加强财政监督管理，推动管理再上台阶。一是加强预算管理。进一步推进预算公开，积极推行政府支出经济分类科目改革，建立健全财政结余结转资金与预算安排统筹结合机制。二是强化直达资金监管。不折不扣落实直达资金管理办法，杜绝违规分配使用。同时，切实强化资金使用监管，确保每笔资金流向明确，账面可查。三是深入开展预算绩效评价。认真落实中央、省、州各级“关于全面实施预算绩效管理”的意见及办法，强化预算绩效评价结果应用，实行财政资金全程监管、绩效评估和责任追究，逐步将绩效评价覆盖全县预算单位和所有财政资金项目；加强政府采购管理，进一步理顺采购监管职能。
（五）树牢创新意识，深化财税改革。一是继续推进零基预算改革，预算安排上重点考虑该项资金上一年度预算执行情况、单位存量资金规模情况和绩效评价情况等因素，结合县级财力统筹安排支出，一律不得采取基数加增长的方式安排预算资金；二是继续推进分领域财政事权和支出责任划分改革，根据省、州制定的方案，尽快制定出台相关领域财政事权和支出责任改革方案，推进基本公务服务均等化。三是推进全面实施预算绩效评价改革，将预算绩效目标编制与部门预算申报相结合，在申报部门预算时同步申报绩效目标，将财政预算绩效管理的重心从事后评价逐步转移至绩效目标管理，为科学安排部门预算奠定基础。四是实施全口径预算管理，改变过去非税收入全额返还模式，归并整合工作经费类预算资金，加快预算执行进度，强化预算执行监控管理，确保预算资金用好、用活、用出成效。
各位代表！2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实好本次大会决议，坚定信心，锐意进取，扎实工作，圆满完成预算收支任务，做实资金保障，全面推进乡村振兴、工业强县、文旅兴县、教育立县、新型城镇化五大战略稳步实施，巩固提升脱贫成效，与全县人民一道，为奋力开创“生态好、产业优、城乡美、文旅兴、百姓富”的翠华晴隆新未来而努力。
