（云南省）关于昆明市五华区2020年地方财政预算执行情况与2021年地方财政预算草案的报告
关于昆明市五华区2020年地方财政预算执行情况与2021年地方财政预算草案的报告（书面）
——2021年3月1日在昆明市五华区第十六届人民代表大会第五次会议上
昆明市五华区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将五华区2020年地方财政预算执行情况与2021年地方财政预算草案提请区第十六届人民代表大会第五次会议审议，并请区政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的法律监督、工作监督下，在区政协的民主监督下，财政工作坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，继续实施积极的财政政策，坚决贯彻落实减税降费政策，调整优化支出结构，坚持保工资、保运转、保基本民生，提高财政资金使用效率；完善预算管理制度，全面实施绩效管理，加快推进基本公共服务均等化，促进经济社会持续健康发展和社会和谐稳定。全区地方财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算
全区全年累计实现一般公共预算收入458,161万元，完成年度预算的100.04%，同比增收11,361万元，增长2.54%。一般公共预算支出实现517,460万元，完成年度调整预算的96.98%，同比减支10,995万元，下降2.08%。
2020年区级一般公共预算收支平衡情况是：
一般公共预算收入458,161万元，上划中央“两税”返还收入35,617万元，“营改增”五五分享税收返还收入31,425万元，税收增收留用及以奖代补收入21,267万元，上级一般性转移支付收入90,158万元，上级专项转移支付收入43,801万元，预算稳定调节基金24,042万元，调入资金13,842万元，上年结转9,050万元，收入方合计727,363万元。
一般公共预算支出517,460万元，上解上级支出183,865万元，补充预算稳定调节基金1,777万元，调出资金4,512万元，债务还本支出5,000万元，支出方合计712,614万元。
收支相抵，年终结余结转14,749万元，其中：上级转移支付结转14,749万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入509万元，完成年度调整预算的105.6%，同比减收4,789万元，下降90.39%。政府性基金预算支出55,143万元，完成年度调整预算的103.03%，同比增支29,317万元，增长113.52%。
由于市对县（区）土地出让收入分配政策发生较大变化，我区土地出让收入全部进入市级金库，故我区2020年政府性基金预算收入规模出现较大幅度下降。同时由于政府性基金预算上级转移支付支出规模增长，厂口工业园中药园项目获批3亿元政府专项债券，造成我区政府性基金预算支出规模出现较大幅度增长。
政府性基金预算收支平衡情况是：
政府性基金预算收入509万元，上级专项转移支付收入31,311万元，债务收入30,000万元，上年结转2,384万元，调入资金4,512万元，收入方合计68,716万元。
政府性基金预算支出55,143万元，调出资金13,671万元，上解支出-12,696万元，专项债还本支出4,000万元，支出方合计60,118万元。
收支相抵，年终结余结转8,598万元，其中:本级结转143万元，上级专项转移支付结转8,455万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入489万元，完成年度调整预算的100%，同比增收231万元，增长89.53%。国有资本经营预算支出472万元，完成年度调整预算的100%，同比减支1,007万元，下降68.09%。
国有资本经营预算支出规模出现下降是上级转移支付较2019年明显降低所致。
国有资本经营预算收支平衡情况是：
国有资本经营预算收入489万元，上级转移支付收入154万元，收入方合计643万元。
国有资本经营预算支出472万元，调出资金171万元，支出方合计643万元。
收支相抵，实现预算平衡。
（四）社会保险基金预算
区级社会保险基金预算由市级统一编制，执行情况由市财政局向市人大一并报告。
需要说明的是，以上财政收支执行情况（详见附表一、附表二、附表三）均为快报数，待市级财政批复我区2020年度财政结算后，部分数据可能有所变化，届时将向区人大常委会再行专题报告。
（五）其他报告事项
1.预备费使用情况。全年安排预备费5,000万元，并在年度预算执行中使用3,104万元并调整至对应功能科目，主要用于新冠疫情防控、滇池流域河道生态补偿金缴纳等年初不可预见支出。
2.预算稳定调节基金使用情况。年初预算稳定调节基金余额24,042万元，当年已全部调入一般公共预算使用；年末新增预算稳定调节基金1,777万元，预算稳定调节基金余额1,777万元。
3.“三公”经费执行情况。全年“三公”经费累计支出1,078万元，同比减少667万元，降低38.22%。
4.存量资金使用情况。全年我区共计收回存量资金8,299万元，由区财政统筹安排使用，年内已全部使用完毕，主要用于改善民生及保障区委、区政府确定的重点项目支出，发挥财政存量资金增量效益，切实提高预算执行效率。
5.地方政府债务情况。2019年末我区政府债务余额43,142万元，2020年新增地方政府专项债务30,000万元，偿还债务本息10,522万元（偿还本金9,018万元，偿还利息及兑付手续费1,504万元），政府债务余额64,124万元，2020年我区政府债务限额为89,600万元，政府债务余额未超限额，规模可控，债务水平总体较低。
6.直达机制实行特殊转移支付的财政资金使用情况。2020年五华区收到上级下达直达资金15,764万元，共计24个重点项目，其中惠企利民项目7个。项目已全部启动，支出13,772万元，支出进度87.4%。收到上级下达参照直达资金115,803万元，共计7个重点项目，其中惠企利民项目4个。项目已全部启动，支出115,803万元，支出进度100%。
7.一般公共预算支出未完成年度调整预算的情况说明。2020年一般公共预算支出调整预算数为533,563万元，实际支出517,460万元，未能完成年度预算调整计划，主要原因是部分上级转移支付下达时间较晚，且部分项目属于跨年度实施项目，相关上级转移支付资金未能在年内实现支出，导致上级转移支付结转规模达14,749万元。
二、2020年财政主要工作完成情况
区政府财政部门认真贯彻落实中央、省委、市委、区委决策部署和区十六届人大四次会议决议，坚决贯彻落实减税降费各项政策，培育新兴财源，优化财政资源配置，有力保障疫情防控，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，统筹推进各项工作，财政改革发展取得积极成效。
（一）以全面落实减税降费为发力点，全力做好预算收支平衡工作
贯彻落实减税降费政策，激发市场活力。不折不扣落实好深化增值税改革以及新出台的一系列疫情防控和复工复产减税降费政策措施，持续巩固和拓展减税降费成效，确保政策红利直接惠及市场主体。在2019年减税15.05亿元、降费2.44亿元的基础上，2020年新增减税6.2亿元、降费17.46亿元，进一步降低企业生产成本，激发市场活力。
破解收入难题，确保颗粒归仓。积极应对突发疫情影响，制定《五华区关于做好2020年财政收入组织工作的实施方案》，咬定全年目标不动摇，以巩固好基础税源、管控好动态税源、狠抓新增税源为税源建设工作主线，通过强化土增清算、细化国资处置、狠抓土地出让及优化二手房交易服务等重点工作推进，科学合理组织收入，有效缓冲及抵消了“菅改增”和减税降费等政策性减收带来的影响，全年累计完成一般公共预算收入45.8亿元，增长2.54%，顺利完成市级下达及区人大批复年度收入计划。
强化预算支出刚性管理，厉行勤俭节约。制定《五华区2020年区级财政预算支出管理办法（暂行）》，明确“保工资、保运转、保基本民生”的基本支出安排原则，强调从严控制“三公”经费及一般性支出。对项目支出的明细范围、申报程序、调整事项进行了明确，特别是针对新增项目，强调区财政年内原则上不安排新增项目支出，各预算单位项目支出应严格按照预算批复执行，不得随意调整。密切监控支出进度，将支出缓慢、效益低下的预算资金收回财政统筹用于疫情防控、预算平衡及各类民生支出，切实用政府的“紧日子”换取老百姓的“好日子”。
积极增资增项，确保收支平衡。认真研究国家、省、市产业补助政策、重点投向和直达资金机制，把握中央增加财政赤字规模、发行抗疫特别国债等政策机遇，找准与我区发展的结合点，按照“超前、细化”要求，抢前抓早抓主动，积极策划包装，多方对接争取，全区共向上争取补助资金19.54亿元，同比增加7.98亿元，增长69.03%，其中：正常转移支付资金15.89亿元、中央特殊转移支付资金0.15亿元、专项债券资金3亿元、抗疫特别国债资金0.5亿元，为年度预算平衡提供了有力的资金保障。五华区水环境综合整治、昆明第二十八中学建设2个项目顺利进入国家PPP项目库，有效缓解了区级财政支出压力。
（二）以营商环境打造为切入点，全力夺取疫情防控和经济社会发展双胜利
保障疫情防控。启动疫情保障应急机制，加大资金投入保障，按照“急事急办、特事特办”原则，开通资金拨付、政府采购绿色通道，做到政策落实到位、工作安排到位、资金拨付到位、资金监管到位。全年累计安排各类疫情防控经费4,283万元，确保疫情防控、医疗救治、医护人员补助、病房改扩建、防疫应急设备和物资经费需求。规范疫情防控防治资金的使用，出台《五华区新型冠状病毒感染肺炎疫情防控防治资金管理办法（暂行）》，对确保资金安全、合规、高效使用进行了明确，让参与疫情防控单位有据可依。
多措并举支持企业复工复产。一是创新政府采购支持方式。贯彻落实中央、省、市统筹推进疫情防控和经济社会发展的决策部署，建立新冠疫情防控政府采购“绿色通道”，针对中小微企业给予特殊支持，从加大专门面向中小微企业采购、给予小微企业评标价格扣除、减少对中小微企业的资金占用、拓宽小微企业的融资渠道等八个方面予以政策支持，切实减轻疫情对中小微企业生产经营影响，帮助企业共渡难关。2020年我区政府采购合同金额41,874万元，其中大型企业12,656万元，中型企业11,056万元，小微企业18,162万元，中小微企业合同授予比例为69%。二是积极贯彻各类金融惠企政策。协助辖区内各企业申请各级财政疫情防控贷款贴息政策，有效缓解企业融资困难，进一步破解发展瓶颈。全年共获得各级疫情防控企业贷款贴息资金449万元，并及时安排拨付，有效降低小微企业和个人创业者融资成本。
（三）以落实“六保”任务为立足点，全力提升公共财政保障水平
全年一般公共预算支出517,460万元，同比减支10,995万元，下降2.08%，涉及民生领域支出373,496万元，占一般公共预算支出的72.18%，同比增支6,905万元，增长1.88%。
1.扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务
保居民就业方面：安排就业补助资金3,639万元，为各项就业补贴政策落实提供资金保障；助力高校毕业生就业服务，新增招录教育系统人员496人，卫生系统人员24人，纳入财政全额拨款保障；组织未就业大学生参加就业见习基地活动，安排大学生就业见习补助1,199万元；加大职业技能培训扶持力度，从失业保险基金滚存结余中安排7,123万元用于保障职业技能提升培训补贴政策落实。
保基本民生支出方面：一是支持教育优先发展。全面落实区级财政对教育工作的保障，投入3,200万元积极推进教育信息化建设，用于人工智能因材施教示范区、智慧教育大数据监测平台及特敏英语个性化网络学习等信息化项目建设；深入实施教师培训计划，安排教师培训经费900万元，完善师资成长体系；不断落实教师待遇，实现教师平均工资水平不低于辖区公务员的要求，教师获得感和幸福感不断提升。2020年省政府教育督导委员会对五华区人民政府认真履行教育职责进行了评估，评估结果优秀，受到省政府通报表扬。二是强化社会保障水平。安排社会保险补助4,140万元，支持全民参保计划，保障参保人待遇享受；安排3,842万元用于城乡居民最低生活保障、医疗救助、临时救助、重特大疾病救助、特困人员供养、孤儿供养等城乡困难群众救助保障工作；安排1,825万元保障高龄老年人保健补助的兑现发放；安排4,784万元用于独生子女奖励费的发放以及计划生育家庭的扶持补助；安排1,683万元用于残疾人生活补助、支持残疾人就业、残疾人服务保障体系建设以及残疾儿童康复救治；安排47,842万元保障退役军人事业和拥军优抚政策落实。三是加大医疗卫生投入。安排6,052万元用于提高基本公共卫生服务补助，人均补助标准从69元提高到74元，充分调动基层医疗卫生机构在首诊分疗、疾病预防、健康宣传教育方面的积极性，形成合力共同做好疫情防控工作；安排2,408万元用于公立医院改革发展及取消药品加成；安排842万元在乡镇卫生院人员编制、设施设备、人才培养等方面给予保障，加强乡镇卫生院建设，落实国家基本药物改革制度，建立健全基层医疗卫生机构稳定长效的多渠道补偿机制；安排医疗设备购置及医共体综合信息平台建设经费400万元，改善基层医疗水平，补齐医疗基础设施短板，加强辖区医疗资源共享和联动；全面深化医疗卫生体制改革，多渠道筹措资金支持五华区人民医院暨康养中心建设，确保“大健康”产业项目实施。四是保障人民科技文化需求。鼓励和支持科学技术研究、普及科学技术知识，促进自主创新，安排公安信息化建设经费6,338万元，安排科普活动经费130万元。着力加强基层公共文化体系建设，全力保障人民文化需求，安排文化馆和博物馆免费开放经费130万元、文物保护专项经费214万元、群众文化专项经费1,518万元，基本公共文化服务内容日益健全，服务效能不断提升。
保市场主体和产业链供应链稳定支出方面：主动作为，有效发挥财政在保市场主体中的积极作用。一是引导企业积极争取上级资金。聚焦上级政策导向和资金投向，充分对接企业需求，全年累计收到中央、省、市产业扶持奖励资金9,623万元。二是减免生产经营用房租金。对承租国有资产类生产经营用房的企业，给予减免房租，降低企业经营成本。三是积极落实稳增长政策。在疫情爆发初期，区级财政安排4,000万元纾困帮扶专项资金，专项用于扶持、补贴符合支持对象范围内的企业，全年累计拨付应对新冠疫情扶持资金8,200万元，其中：兑付楼宇及国有资产房租减免补贴1,125万元，有效降低小微企业房租成本；兑付应急保供企业扶持资金132万元，确保辖区物资生产及供应企业平稳运行；兑付扶优扶强及稳增长资金5,273万元，确保辖区企业平稳应对疫情冲击；兑付总部楼宇奖励、零收费及科技项目等发展扶持资金1,670万元，努力实现产业转型升级。
保粮食能源安全支出方面：建立粮食风险基金制度，足额落实粮食风险基金，夯实粮食储备基础。支持做好粮油储备工作，安排粮油储备资金2,130万元，保障食品油和成品粮储备所需的保管和轮换费用。
保基层运转支出方面：为落实“三保”责任，守住“三保”底线，在年初预算编制时，我区将保运转支出全部纳入基本支出进行保障，全年实现保运转资金支出83,716万元，区属预算单位无运转困难情况发生。
2.全力支持打好三大攻坚战
打好债务风险防范攻坚战。实施全口径债务管理，将国有企业债务和PPP支出事务纳入动态监控，妥善化解存量债务风险，全年安排偿债资金10,504万元，政府债务余额64,124万元，政府债务总体规模较小、债务风险可控。严格执行《五华区区属国有企业融资审批管理办法》，规范区属国有企业融资行为，合理控制新增债务和融资成本；督促国有企业妥善处理存量债务，制定偿债计划及资金筹措计划，逐项落实偿债来源。2020年全年未出现负债还款违约责任，如约完成债务偿还。
支持打赢脱贫攻坚战。一是积极推进政府采购支持脱贫攻坚相关工作。出台《关于进一步落实区级预算单位政府采购贫困地区农副产品有关要求的通知》，要求各预算单位及时贯彻落实中央、省级、市级政策，在“扶贫832平台”上采购农副产品。2020年各预算单位年初安排农副产品采购份额124万元，实际完成156万元，超出32万元。二是深化落实对口帮扶及精准帮扶要求。开展德钦县、禄劝县结对帮扶工作，安排240万元扶持当地产业发展；精准帮扶东川区建档立卡农村贫困劳动力转移，安排资金238万元，接收安置东川区农村劳动力。三是支持乡村振兴战略。认真落实相关文件精神，统筹安排专项资金4,832万元，用于支持美丽乡村、村级公益“一事一议”、农田灌溉等乡村振兴建设事项。其中：农田灌溉等水利项目资金1,440万元、美丽宜居及人居环境示范村等“一事一议”项目资金759万元、农村户厕改造等项目资金2,633万元，有效促进全区农业产业发展、美丽乡村建设和农民创业增收。
支持打好污染防治攻坚战。全年投入生态环境保护经费6,259万元，全面实施蓝天、碧水、净土“三大保卫战”。安排生态补偿金1,729万元；安排城市网格化空气检测系统和大气环境监管系统经费153万元，持续开展大气污染联防联控工作；安排水环境整治经费4,377万元，用于河道清淤、水资源保护等工作，实现河道清淤常态化。
（四）以深化财政改革为落脚点，全力提升财政管理现代化水平
深化预算绩效全过程管理。继续扩大区级预算项目事前绩效评估覆盖面；强化绩效目标管理，全覆盖开展部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标管理，通过组织绩效目标审核，全年共计审减项目支出15.21亿元，审减率达到53.49%，牢固树立各预算单位“花钱必问效”的观念；对区级项目和上级专项转移支付项目预算执行情况和绩效目标实现情况实施“双监控”，提高预算执行的质量和效率；扩大绩效自评范围，覆盖所有区级部门，整体支出绩效自评金额达44.47亿元，项目支出绩效自评金额达8.36亿元；对4家单位2019年的整体支出及涉及13家单位的8个项目支出开展财政重点绩效评价，评价金额达4.52亿元；进一步落实绩效信息公开工作，提高绩效管理工作的公开透明度；强化绩效管理结果运用，不断优化财政资源配置。
理顺街道财政管理体制。出台《五华区推进区属街道办事处财政管理体制改革实施方案（试行）》，进一步加强了我区街道办事处财政管理，理顺和规范了区财政、各职能部门和街道之间的资金分配关系，清理出各职能部门下拨街道办事处常项经费1,392万元，直接纳入各街道办事处年初预算安排。在确保街道正常运转和各项社会事业健康协调发展的同时，设立以奖代补资金，鼓励集体经济参与基础设施建设，全年共有6个项目申报奖补资金，申报金额147万元。
强化预算单位财务管理。一是全面推进政府新会计制度改革。规范预算单位会计核算，全面、清晰反映财务信息和预算执行信息，加大会计人员培训力度，组织会计制度及财经法律、法规培训两期，累计培训380人次。提高单位财务人员整体素质，确保各预算单位完成新旧会计制度的平稳过渡。二是成立五华区财务服务中心。通过建立专业化会计队伍，规范会计基础工作和会计核算行为，强化会计监督，提高会计信息质量，缓解预算单位财务人员短缺与日益严格的财务管理要求之间的矛盾。三是强化内控建设。组织全区146家区属行政事业单位开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作。通过系统综合评价，内部控制报告综合得分为“良”的单位65家，为“中”的单位81家，为“差”的单位清零，为单位进一步健全制度，完善监督措施指引方向。四是提升会计核算信息化水平。全区144家预算单位上线运行云南省预算单位会计核算系统，通过统一预算单位会计核算系统，推进预算单位账务体系、数据结构和会计核算的规范统一，实现会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”；推进会计核算系统与预算管理系统、国库支付系统、公务之家差旅电子凭证网上报销系统及财政电子凭证库的无缝衔接，实现自动生成财政资金支付及差旅费电子凭证网上报销系统数据对应会计分录，自动生成预算单位决算报表和财务报告等；推进预算单位财务数据信息共享，实现事前、事中和事后的全面监督，促进单位财务指标的规范性和真实性。
继续深化财政监管。一是强化国有资产管理。贯彻实施五华区行政事业单位国有资产管理一系列制度办法，进一步规范国有资产配置、使用、处置等管理行为。强化资产管理信息系统建设，全面推行并完善资产月报和年报制度，进一步实现资产动态化管理，提高资产监管力度；全面开展行政事业单位公有住房存量资产和国有企业资产盘活处置，制定出台《五华区开展行政事业单位和国有公司房产处置工作方案》，完成4批共44项国有资产市场化处置挂牌，挂牌金额4,453万元，累计成交住宅22套，停车位10个，成交金额1,570万元。二是保障重大政策措施财政工作落实。对惠农补贴资金、直达资金、疫情防控政策措施落实和财政补助资金进行专项监督。针对要求直达收益企业和个人的惠企利民资金，按照点对点直接拨付要求，我区各相关职能部门在资金实现支出后提供受益企业和个人的名单，并按照直达资金监控系统要求及时上传发放明细表。2020年11个惠企利民项目资金111,726万元已全部拨付到人到户。深入开展“小金库”专项治理工作，全区各部门100%开展自检自查、100%签订承诺书，对4家行政单位、139家代理记账机构开展会计信息质量检查。三是加强政府采购执法监督。畅通供应商质疑投诉渠道，进一步健全政府采购质疑投诉处理机制。在云南省政府采购网等政府采购信息发布平台公开五华区受理投诉的基本信息；督促区级各采购单位在发布采购公告、中标公告等采购信息时，同步发布采购监管的联系电话及受理地址；在云南政务服务平台，实现政府采购投诉处理文书电子送达事项达到三级办理深度。四是完善财政评审机制。根据审计职能转变要求，由昆明市五华区财政局财政评审中心开展土地评审、政府投资项目评审工作。高效完成昆明学院、右营C片区土地评审工作及棕村营项目土地清算工作。出台《五华区政府性投资项目管理办法（试行）》，高效完成政府性投资项目评审32个，审定金额5,208万元，节省财政资金413万元。
主动接受社会监督。按照《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的工作实施方案》文件精神，主动接受人大监督，配合人大做好预算联网监督工作，切实做到人大监督预算执行全过程，切实推进依法行政、依法理财。完善预决算公开激励约束机制，制定《五华区预决算公开工作考核办法》，推动预决算公开工作全面、规范、有序开展。通过区政府官网向社会公开区属一级预算单位预决算信息，所有信息均在17天内完成公开，比法定时限提前3天，实现了“公开面100%、及时率100%、完整性100%”的目标。
三、“十三五”期间财政运行情况
2020年是“十三五”收官之年，“十三五”期间，我区财政经历了“营改增”试点全面扩围实施、减税降费、新冠肺炎疫情冲击等诸多困难和风险，经济下行和财力增长压力加大，但全区上下在区委、区政府的坚强领导下，有为有效积极应对，统筹推进财政改革，经受住了严峻挑战和考验，为圆满完成“十三五”规划目标提供坚强财力保障。
一是财政实力稳步增强。通过加强税源培育、资产盘活等收入组织工作，推动财政收入量质齐升。一般公共预算收入从2015年的33.91亿元增加到2020年的45.82亿元，年均增长6.2%，超过“十三五”规划年均增长6%的目标；“十三五”期间一般公共预算收入累计完成207.13亿元，是“十二五”期间的1.3倍；财政收入实现了总量、速度双提升，财政可持续发展能力增强。
二是财政保障更加有力。坚持在发展中保障和改善民生，持续加大财政投入，稳步提高民生保障水平。“十三五”期间，全区民生相关支出161.69亿元，占一般公共预算支出的78.06%，其中社会保障和就业支出51.09亿元，促进就业创业扶持政策和社会保障水平不断完善提升；卫生健康支出37.67亿元，有效促进全面建立城乡统一居民基本医疗保险制度，不断完善基本公共卫生服务经费保障机制；教育支出43.55亿元，有效补齐了学前教育民生短板，推进义务教育均衡发展、高中教育特色发展、职业教育和高等教育内涵发展。
三是财政改革纵深推进。政府预算体系全面建立，全口径编制预算，区与街道财政体制更加完善，积极推进零基预算管理改革，综合预算更加科学准确，预决算公开、跨年度平衡机制形成制度体系，衔接更加紧密；政府融资举债行为进一步规范，政府性债务风险防控更加有力；营改增改革平稳实施，营商环境更加优化；政府会计制度深入贯彻，预算绩效管理全面实施，部门预算绩效评价稳步推进，初步建成统一完整、法制规范、公开透明、运行高效、有利于优化资源配置、维护市场统一、有利于社会公平的可持续的现代财税制度。
各位代表！“十三五”期间财政工作取得的成绩，是区委区政府坚强领导的结果，是区人大、区政协监督指导和各位代表、委员关心支持的结果，也是全体财税干部勇于担当、顽强拼搏的结果。在肯定成绩的同时，我们清醒地认识到，当前财政运行还面临一些突出的困难和问题：受减税降费效应逐步释放和新冠肺炎疫情持续传导等因素影响，刚性支出增长压力较大，财政收支矛盾更加突出、平衡任务更为艰巨；财政资金使用效率还需进一步提升；全面预算绩效管理还需不断深化等等。对此，我们将高度重视这些问题，切实采取有效措施，积极应对，推动财政工作持续高质量发展。
四、2021年地方财政预算草案
2021年地方财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，深入落实省市区党委、政府一系列决策部署，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，培育新兴财源，促进财政收入可持续增长；加强财政资源统筹力度，全面落实党政机关过紧日子要求，坚持保工资、保运转、保基本民生；加强地方政府债务管理，防范化解债务风险；强化预算的刚性约束，深化绩效管理改革，提高财政依法理财、民主理财、科学理财水平，以高质量可持续财政服务促进全区经济持续健康发展和社会和谐稳定。
（一）一般公共预算
全区一般公共预算收入474,197万元，较2020年增长3.5%；一般公共预算支出553,457万元，较2020年增长6.96%。
一般公共预算收支及平衡情况是：一般公共预算收入474,197万元，上划中央“两税”返还收入35,617万元，“营改增”五五分享税收返还收入31,425万元，增收留用及以奖代补收入20,203万元，上级一般性转移支付收入99,158万元，上级专项转移支付收入44,715万元，预算稳定调节基金1,777万元，上年结转14,749万元，调入资金14,524万元，收入方合计736,365万元。一般公共预算支出553,457万元，上解上级支出178,645万元，调出资金263万元，债务还本支出4,000万元，支出方合计736,365万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入1,308万元，上级专项转移支付收入5,000万元，上年结转8,598万元，调入资金32,538万元，收入方合计47,444万元。政府性基金预算支出47,444万元，支出方合计47,444万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收支及平衡情况是：国有资本经营预算收入1,993万元，收入方合计1,993万元。国有资本经营预算支出1,295万元，调出资金698万元，支出方合计1,993万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算由市财政统一编制。
2021年全区财政收支预算草案详见附表四、附表五、附表六。
（五）其他报告事项
2021年预算安排预备费5,500万元，占本级财力安排一般公共预算支出的1.08%。
按照预算法规定，在预算年度开始后至区人民代表大会批准前，为保证各部门正常履职，区级财政已将上年度结转支出和必需支出下达各部门。
五、2021年财政重点工作
2021年是“十四五”规划开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年，编制好2021年预算，做好各项财政工作具有十分重要的意义。我们将按照财政工作指导思想，把推动高质量发展、落实“六保”任务、提高效能贯穿财政管理始终，充分发挥财政职能作用，重点做好以下三方面工作：
（一）积极开源节流，确保财政收支平稳运行
积极应对经济下行压力和减税降费带来的减收压力，坚持依法治税，积极培育财源，不断提高税收和非税收入规范化、协调化、法治化水平，切实推动财政收入可持续、稳定增长。巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，深入贯彻“放管服”改革任务，落实好支持企业发展的各项政策举措，将各项减税降费政策不折不扣落实到位，不断提高收入质量。加大对科技创新、小微企业、绿色发展的支持力度，优化创新环境，推动经济结构调整，激发经济增长活力。积极盘活存量资产资源，清理部门结余结转，提高预算统筹平衡水平。牢固树立政府过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，继续压减一般性支出，从严从紧控制“三公”经费、培训费、会议费，严把财政支出关口，将节省下来的资金优先用于改善民生、污染防治等重点领域，全力支持全区重点项目、重点工程建设，厘清支出责任，切实增强对重点支出的统筹保障能力。
（二）兜牢“三保”底线，提升财政公共服务保障水平
持续推进教育事业发展。继续落实政府发展教育的主体责任，按照教育督导的相关要求做好教育经费保障。完善落实学校安全工作，进一步筑牢校园安全防线，安排1,460万元校园安全工作经费；进一步提升全区办学品质，安排1,400万元教师培训经费用于提高教师业务素质；扶持和鼓励民办教育发展，安排1,551万元民办教育发展专项经费，促进公办民办教育协调发展；不断改善学校办学条件，以教育信息化带动教育现代化，安排5,123万元信息化建设及教学设备购置经费，逐年更新完善教育信息设备。
持续完善公共安全防控体系。坚持人民至上、生命至上的原则，加强安全体系和应急管理能力建设，构建全方位、立体化公共安全网络，安排公安网安综合业务平台、“雪亮工程”及城市监控系统改造等信息化建设项目经费9,322万元；安排扫黑除恶工作经费195万元，始终保持对各类黑恶势力违法犯罪的严打高压态势；安排社会综合治理工作经费258万元，维护社会安全稳定。
加强医疗卫生体系建设。聚焦疫情防控，抓紧抓细抓实常态化疫情防控措施落实，全力保障疫情防控防治各项资金需求，安排疫情防控防治资金500万元；加强基层医疗卫生服务体系建设，对新组建的社区卫生服务中心实行财政补助，协同推进乡镇卫生院服务能力建设，将乡镇卫生院纳入财政全额预算补助；完善基层医疗机构设施设备投入保障机制，安排医疗设施设备购置经费500万元，优先保障乡镇卫生院、社区卫生服务中心设施设备购置需求。
加大乡村振兴战略实施。继续抓好中央1号文件的落实，统筹安排专项资金4,800万元，全力支持村级公益“一事一议”、人饮蓄水、农业产业用水、美丽乡村等乡村振兴事项。按照“政府引导、政策支持、集体参与”的原则，进一步加快全区农村人居环境改善、农业产业快速发展、美丽乡村有序推进和农民创业增收。
坚决打好生态环境保卫战。多渠道筹集资金，保障生态环境项目建设。安排1,325万元资金，加快沙朗河流域水质自动监测体系建设及五华区河道项目等水环境项目建设。以五华区水环境综合治理PPP项目为抓手，撬动社会资金20,000万元，加快厂口高效节水二期、龙庆河水环境综合治理项目等水环境项目建设。
大力推进基础设施建设。立足更好服务国家战略、有效支撑未来发展、不断满足人民需要，大力推进市政基础设施、水利基础设施、教育基础设施、民生保障项目建设。安排基础设施建设资金20,000万元，加快三十条道路提升整治工程、老旧小区改造等项目建设；安排《生物多样性公约》第十五次缔约方大会保障经费5,000万元，保障大会顺利召开。
提升社会治理管理水平。安排7,239万元街道项目经费，支持街道经济和社会各项事业快速、健康、持续发展。其中安排社区换届工作经费570万元，保障我区第七届换届选举工作有序推进；安排社区创文经费441万元，支持建立创文工作长效机制，实现文明城市创建工作常态化、制度化、规范化；安排社区社会建设专项经费258万元，支持完善社区建设、社区服务中心体系建设，不断提升社区管理、优化社区服务、促进社区和谐。
推动稳增长政策落地见效。贯彻落实国家、省、市关于支持实体经济持续稳定增长的系列政策措施，全面落实六稳六保工作要求，共计安排企业奖励扶持资金10,000万元，用于保持经济社会持续稳定高质量发展，其中：扶优扶强奖励资金5,730万元，奖励辖区内企业做大作强；总部楼宇奖励资金720万元，推动总部楼宇经济提质增效；稳增长及其它扶持资金3550万元，助力辖区企业平稳运行。
（三）推进财政改革，全面促进财政管理质效提升
强化预算约束和绩效管理，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。进一步落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，完善预算联网监督机制，提高支出预算和政策的科学性有效性。深入推进全面预算绩效管理，深化绩效管理改革将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程。通过开展事前绩效评估试点、部门整体支出绩效管理、建立健全绩效运行监控机制、推进财政重点绩效评价和部门自评等措施，不断强化财政预算管理水平和政策实施效果，推进预算和绩效管理一体化。全面贯彻落实政府债务管理制度，既有效发挥政府债务融资的积极作用，又坚决防范化解风险，增强财政可持续性。强化底线思维，坚决不踩违法违规举债融资的红线，牢牢守住不发生债务风险的底线。做好专项债券申报发行准备工作，确保债券资金用于重大基础设施和重大民生项目建设。进一步提高建议提案办理质量，自觉在人大依法监督和政协民主监督下提升财政管理水平。
各位代表，2021年是中国共产党成立100周年，也是向第二个百年奋斗目标进军的起步之年，财政工作任务艰巨责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，锐意进取、真抓实干，在区委的正确领导下，全面贯彻从严治党要求，落实区十六届人大五次会议精神，进一步提升财政干部贯彻新发展理念、服务构建新发展格局的能力水平，勇担“争当表率、争做示范、走在前列”的重大使命，为建设区域性国际中心城市高品质核心区作出新的更大贡献！
名 词 解 释
一、上划中央“两税”返还收入
“两税”指的是消费税及增值税，消费税是全额中央收入，增值税按比例进行分成，中央根据地方当年“两税”收入数据进行一定比例的财力返还并设有增长机制。自2014年起“两税”返还改为定额返还，以2014年返还数作为基数定额返还，不再增长。
二、“营改增”五五分享税收返还
“营改增”后，由于增值税入地方金库比例较营业税下降较多，为减少“营改增”对地方财力带来的不利影响，中央根据各地2015年营业税及增值税总额按照新的入库比例计算财力损失并给予定额返还。
三、预算稳定调节基金
预算稳定调节基金是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，预算稳定调节基金规模不得超过当年本级一般公共预算支出总额的5%。
四、一事一议
一事一议是指村级公益事业一事一议财政奖补，以一事一议筹资筹劳为基础、以自然村为主的村内户外道路建设及与之相配套的人畜饮水、村容村貌整治等村民直接受益及目前支农资金没有覆盖的公益事业建设项目。
五、农业综合开发
农业综合开发是指中央政府为保护、支持农业发展，改善农业生产基本条件，优化农业和农村经济结构，提高农业综合生产能力和综合效益，设立专项资金对农业资源进行综合开发利用的活动。
农业综合开发项目包括土地治理项目和产业化经营项目。土地治理项目，包括稳产高产基本农田建设、高标准农田示范工程、粮棉油等大宗优势农产品基地建设、良种繁育、土地复垦等中低产田改造项目，草场改良、小流域治理、土地沙化治理、生态林建设等生态综合治理项目，中型灌区节水配套改造项目。产业化经营项目，包括经济林及设施农业种植、畜牧水产养殖等种植养殖基地项目，农产品加工项目，储藏保鲜、产地批发市场等流通设施项目。
六、PPP
又称PPP模式，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确权责关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。
七、“三公”经费
“三公”经费指的是因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。
八、一般性支出
一般性支出，主要是指党政机关维持运转或是履行职能所需的费用，不仅包括“三公”经费，还包括办公楼及业务用房建设及修缮支出、会议费、办公设备购置费、差旅费等。
九、政府新会计准则
政府新会计准则是政府会计领域的一次重要制度创新，重构了政府会计核算模式，建立政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的模式，全面引入权责发生制核算原则，以取得收取款项的权利或支付款项的义务为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。
十、直达机制
为应对新冠肺炎疫情，做好“六稳”、“六保”工作，中央财政建立了直达机制，确保特殊转移支付和抗疫特别国债等新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民。
十一、零基预算
不考虑过去的预算项目和支出水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
