（云南省）关于昭通市巧家县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
关于巧家县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
——2023年2月8日在在巧家县第十七届人民代表大会第二次会议上
巧家县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将巧家县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请县十七届人大二次会议审查，并请各位代表和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实县十七届人大一次会议及常委会决议。紧紧围绕县委的工作部署和要求，抢抓经济发展机遇，落实积极财政政策，深化财政管理改革，优化支出结构，加强绩效评价运用，提升预算管理水平，坚守“三保”底线，统筹疫情防控和经济社会发展，全年财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1. 一般公共预算收入完成情况。全县一般公共预算本级收入42691万元，完成调整预算42525万元的100%，比上年决算数60018万元减收17327万元，下降28.9%，剔除留抵退税因素后同口径增长3.9%。
2. 一般公共预算支出完成情况。全县一般公共预算本级支出405211万元，比上年决算数383873万元增支21338万元，增长5.6%，主要支出项目为：一般公共服务29835万元，公共安全14055万元，教育100228万元，社会保障和就业58983万元，卫生健康29455万元，农林水95692万元，住房保障29419万元。
3. 收支平衡情况。全县一般公共预算本级收入42691万元，加上上级补助收入382898万元、一般债务转贷收入45606万元、上年结转9772万元、调入资金8404万元、动用预算稳定调节基金18万元，收入总计489389万元；全县一般公共预算本级支出405211万元，加上一般债务还本支出47600万元、上解支出29618万元、调出资金2490万元、安排预算稳定调节基金504万元，支出总计485423万元。收支相抵，年终结转3966万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1. 政府性基金预算收入完成情况。全县政府性基金预算本级收入11801万元，完成年初预算15400万元的76.6%，比上年决算数1599万元增收10202万元，增长638%。
2. 政府性基金预算支出完成情况。全县政府性基金预算本级支出18859万元，比上年决算数77777万元减支58918万元，下降75.8%。
3. 收支平衡情况。全县政府性基金预算本级收入11801万元，加上上级补助收入4804万元、专项债务转贷收入7000万元、上年结转5796万元、调入资金2490万元，收入总计31891万元；全县政府性基金预算本级支出18859万元、上解支出371万元、调出资金6779万元。收支相抵，年终结转5882万元，结转下年对应安排支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算上级补助收入7万元、上年结转12万元，收入总计19万元；全县国有资本经营预算本级支出5万元。收支相抵，年终结转14万元，结转下年对应安排支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入115376万元，完成年初预算138019万元的83.6%，比上年决算数102946万元增收12430万元，增长12.1%；全县社会保险基金支出121958万元，完成年初预算126957万元的96.1%，比上年决算数109024万元增支12934万元，增长11.9%。当年超支6582万元，年末滚存结余53676万元。
（五）政府债务情况
年初政府债务余额289414万元，当年发行额52606万元，偿还额47600万元，年末政府债务余额294420万元，政府债务限额330295万元，政府债务在限额内运行，债务风险总体可控。
以上均为快报数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向常务会报告。
二、2022年财政主要工作完成情况
2022年，紧紧围绕县委重大决策部署，按照县十七届人大一次会议有关决议，严格执行财政预算，统筹安排预算资金，全力保障民生支出，预算执行情况总体平稳。
（一）多措并举狠抓增收，增强财政保障能力
一是抢抓增收机遇。主动服务重点企业白鹤滩水电站，分担留抵退税40408万元，中央、省给予全额补助的同时，促使白鹤滩水电站税收提前入库，2022年实现税收收入6625万元。二是全力以赴抓收入。按照县委的总体目标，建立财政、税务、人行联席会议机制，强化部门协同，涉税信息共享，突出抓好重点行业，狠抓欠税清理，全年税收收入同口径完成33025万元，为年初目标的110%。三是挖掘非税增收潜力。加强国有资源管理，加大土地出让力度，全年完成土地出让收入11414万元，同比增收10284万元。四是盘活存量资金。加大统筹力度，收回部门存量资金7313万元，统筹用于债务偿还等重点项目。五是加大向上争取力度。争取留抵退税全额补助44498万元，其他上级补助收入增收43502万元（其中均衡性、县级基本财力保障等财力性补助收入增收32497万元），有效缓解财政收支矛盾。
（二）全面落实“三保”责任，重点支出保障有力
一是坚持“三保”优先。坚持在“三保”支出上做到预算优先安排、指标优先下达、资金优先保障，城乡困难群众生活补助足额兑现，人员工资按时发放，机构正常运转，全年“三保”支出240073万元，切实兜牢“三保”底线，确保了社会稳定。二是巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴。着力保障县委关于巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴统一安排部署，持续统筹整合安排下达财政涉农资金45113万元，补齐饮水安全、危房改造、道路建设等短板项目，进一步加大农业产业发展投入。三是惠民惠农财政补贴资金及时精准发放。扎实推进“一卡通”平台上线，发放耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴、农机购置补贴、雨露计划补贴、小额信贷贴息共计8861万元。四是着力支持统筹疫情防控。坚持特事特办，急事急办，筹措资金3044万元支持物资采购、方舱医院建设等疫情防控支出。五是加大教育投入力度。加大学前教育投入，巩固义务教育，着力支持高中教育高质量发展，共支出100228万元，占一般公共预算支出的24.7%，促进了全县教育事业健康协调发展。
（三）着力优化营商环境，促企业健康发展
一是落实惠企政策。全面落实减税降费政策，切实减免中小微企业税费负担，县域内新增“退减缓免”税费11273万元，其中办理留抵退税71户9844万元。二是加大金融支持。充分发挥财政与金融联动效应，金融机构走访小微企业1201户，解决融资户数564户金额10213万元；政银企对接促成企业签订融资授信协议6份，授信金额1960万元；发放创业担保贷款299笔5122万元，兑现“小额贷款”和“贷免扶补”贷款贴息309万元，有力支持了复工复产和创业就业。
（四）强化政府债务管理，防范化解债务风险
一是规范举借行为。坚持“开前门”和“堵后门”政策导向，在坚决遏制政府隐性债务增量的前提下，继续实施积极的财政政策，围绕“稳增长、防风险、促改革”提前谋划，储备项目，2022年获批省级转贷新增债券2个项目8000万元，充分发挥了政府债务在稳增长、调结构等方面的积极作用，持续推进政府债务管理各项工作。二是健全机制体系。健全政府债务常态化监测预警机制，完善以债务率为主的政府债务风险评估指标体系，对债务风险和财政运行情况进行动态监测，加强部门之间信息共享和协同监管，形成监管合力，有效控制政府性债务规模。三是积极化解债务。坚决贯彻中央和省、市关于加强地方政府性债务管理的决策部署，稳妥处置和化解隐性债务存量，政府隐性债务规模持续下降，2022年累计化解债务37069万元，进一步落实债务偿还责任，强化了“借、用、管、还”全流程管理，牢牢守住了不发生系统性区域性财政金融风险的底线。
（五）深化财政管理改革，提升财政治理效能
一是深化预算管理改革。按照省、市统一部署，进一步健全财政一体化管理，实现预算编制、执行、政府采购、核算一体化全流程管理。二是预决算公开全覆盖。建立健全专班工作机制，进一步完善细化公开内容，加大培训和审核力度，各预算单位按时完成预决算信息公开，质量显著提升，2022年预决算公开位全市前列。三是规范政府采购管理工作。狠抓管理制度化、程序规范化、办事透明化、服务效率化，全面提升采购效率和质量。全年采购预算金额23164万元，实际采购总额22020万元，节约财政资金1144万元，节约率4.9%。四是强化财政资金监管。全年纳入直达资金监管系统监督资金202458万元，促进惠企利民资金直达到人到企，提高资金使用效率，加强直达资金使用的全流程、全链条监控力度，扎实开展财经秩序、“一卡通”专项整治，确保全年直达资金惠企利民。五是强化绩效目标管理。指导145个预算单位开展绩效评估，进行预算项目绩效目标审核，实现绩效目标编制全覆盖。组织部门开展预算项目自评并公开，在自评的基础上，委托第三方机构对2021年乡村振兴补助资金安排项目进行财政绩效评价，评价金额34814万元，建立了单位自评和外部评价相结合的评价体系。六是加强国有资产管理。落实综合管理职责，加强指导监督，规范国有资产购置、使用和处置管理，强化国有资产管理与财务预算管理衔接，构建既有联系又相互制衡的内部工作机制，规范出租审批程序，资产收益率稳步提升，确保了国有资产保值增值。七是深入推进预算联网监督。主动接受县人大及其常委会的监督指导和县政协民主监督，自觉接受社会监督和舆论监督，确保财政权力公开、透明、规范、高效。
2022年全县财政运行总体平稳，民生保障明显增强，这是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协有效监督、有力指导的结果，是各级各部门全力协作、共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到，我县财政运行面临着诸多困难和问题，主要表现在：一是税源潜力不足，增收后劲不强，财政刚性支出需求持续增加；二是偿债压力逐年加大，债务风险还需严防死守；三是部分项目安排不够科学精细，资金使用绩效不高，预算绩效管理有待强化。对此，我们将高度重视，聚焦问题导向，采取有效措施，努力加以改进和解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神以及中央经济工作会议精神，认真落实县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策加力提效，按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，坚持政府“过紧日子”思想，加强财政资源统筹，优化支出重点和结构；深化预算管理制度改革，提高财政支出绩效；强化政府债务管理，促进财政可持续发展；推进实施零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性。坚持以政领财、以财辅政，集中财力保障县委重大决策部署贯彻落实。
2023年，按照“合理适度，不透支未来”的总基调，综合考虑宏观政策和财税政策的最新趋向，结合我县经济发展形势等因素，综合测算财政支出规模。
（一）一般公共预算
2023年，全县一般公共预算本级收入安排67000万元，比上年执行数42691万元增加24039万元，增长56.9%，同口径增长3%以上，加上提前下达及经常性上级补助收入293456万元、上年结转3966万元、调入资金11317万元、动用预算稳定调节基金504万元、一般债务转贷收入21800万元，收入总计398043万元；减去上解支出6000万元、一般债务还本支出23420万元，全县一般公共预算本级支出安排368623万元（其中“三保”年初预算按照国家和省级政策测算需求241888万元，即保基本民生需求75811万元，保工资需求159222万元，保运转需求6855万元），收支平衡。
（二）政府性基金预算
2023年，全县政府性基金预算本级收入安排16400万元，加上提前下达及经常性上级补助收入2628万元、上年结转5882万元，收入总计24910万元；减去上解支出640万元、调出资金11317万元，全县政府性基金预算本级支出安排12953万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算上级提前下达补助收入7万元，加上上年结转14万元，收入总计21万元；全县国有资本经营预算本级支出安排21万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2023年，全县社会保险基金预算收入安排145208万元，全县社会保险基金预算支出安排135162万元，当年收支结余10046万元，加上上年结余53676万元，年末滚存结余63722万元。
按照《预算法》规定，在2023年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障各乡镇（街道）各部门正常运转，县财政已将上年结余结转指标及今年预算批准前必须保障的基本支出预拨至各乡镇（街道）各部门。
四、2023年财政重点工作任务
（一）多举措抓增收，增强财政保障能力
一是大力培育市场主体。加强部门联动，主动服务于企，助力企业做大做强。积极支持招商引资，充分挖掘水电、光伏等资源优势，为财税增长提供源头活水。二是贯彻落实各项减税降费政策。加强减税降费政策与支出政策协同优化，统筹抓好落实组合式税费支持政策工作，激励支持、服务引导企业增产增收，增强实体经济活力。三是强化收入调度。以年度收入预算为目标，持续关注国家政策走向和经济运行情况，围绕重点税种、重点行业、重点企业做好收入组织的预判，依法依规组织财政收入，确保收入平稳有序入库。四是充分挖掘土地资源增收潜力。提前谋划土地出让年度计划，加快土地出让进度，吸引有实力的企业来投资，支持国有企业参与土地竞价和摘牌，提升财政综合保障能力。五是加大向上争取力度。准确把握国家政策导向和省对下转移支付项目，健全部门工作经费与专项补助争取挂钩机制，加大对上协调力度，持续做好上报项目的跟踪落实，力争更多的专项资金早日下达、资金早日到位，为我县经济持续发展提供强有力支持。
（二）坚持“三保”优先，切实兜牢“三保”底线
一是抓好“三保”预算审查。严格对照中央、省定“三保”清单，强化部门编制质量，按照财政事权支出责任足额纳入预算，确保“三保”支出预算不留缺口，从源头兜牢“三保”底线。二是强化“三保”预算执行。年度预算执行中，坚持“三保”支出的优先保障地位。按月按时发放机关事业单位干部职工工资、津贴补贴、各类社会保障缴费、离退休人员养老金和正常调资。对教育、社保、医疗卫生等基本民生足额预留库款，确保困难群众补助、学生资助等对个人家庭补助足额兑现。对机关事业单位运行支出，给予全力保障。三是加强“三保”运行监测。健全“三保”监测工作机制，强化对“三保”执行情况的研判分析，及时发现“三保”工作中存在的问题，并进行有效处理，同时加强对库款保障水平的实时监控，合理安排财政支出。
（三）增进民生福祉，促进支出结构优化
一是支持乡村振兴力度不减。坚持财政支持政策的总体稳定，按照“责任不松、政策不变、力度不减、监管不脱”的要求，积极争取上级支持，进一步完善涉农资金投入机制，多渠道筹措资金，持续整合涉农资金、衔接资金、东西部协作资金等，围绕提高农业基础设施现代化、农村生活设施便利化、城乡基本公共服务均等化，以项目为引领促进群众增收。紧盯基地建设和品牌创建，推动一二三产业融合发展，提升农业产业发展质量和水平，促群众就业稳定，收入持续增加。二是规范支出管理。坚持政府“过紧日子”思想，切实做好财政节支工作，坚持厉行节约办一切事业。严格执行县人代会批准的预算，从严控制新增项目支出。三是谋实项目建设。把握政策方向，围绕专项债投向拓宽至11大领域，继续争取更多的专项债项目，做到项目储备一批、发行使用一批、开工建设一批，全力争取地方政府专项债资金，确保交通、水利、生态环保、保障性安居工程、仓储物流基础设施等项目债券资金支出需求。
（四）科学精准理财，助推财政绩效提升
一是强化预算执行刚性。严格执行《预算法》，精准编制财政预算，坚持先有预算后有支出，打破惯性思维，未列入预算的事项一律不得拨付资金，严禁无预算、超预算支付资金或开展政府采购。预算执行过程中原则上不予追加预算，确需出台的增支政策，主要通过以后年度预算安排支出。强化审计查出问题与预算安排挂钩，对结余结转资金使用不规范、预算编制不够细化等审计问题的，相应压减下一年度支出预算。二是持续推进零基预算改革。依托全省预算一体化平台，创新预算编制方式，取消支出基数，打破预算安排和资金分配的基数依赖和支出固化格局，所有预算支出均以零为基点，围绕县委决策部署，编制具有战略性、全局性、基础性的重点建设项目保障事项清单预算。三是深化预算绩效管理。以建设预算一体化信息为契机，进一步扩大专项资金、预算单位整体支出的绩效评价范围，评价结果与专项资金存设和规模挂钩。完善绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果运用衔接机制。完善健全分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，提高绩效评价的应用性、针对性。加强重点领域绩效管理，对政府债券项目、转移支付支出、重大支出政策、政府采购支出、政府购买服务支出等开展专项评价。预算执行过程中，做好绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”，强化预算公开、绩效评审，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，健全“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系。
（五）强化风险意识，加强政府债务管理
一是树牢底线思维。防范化解地方政府债务风险，是党中央、国务院作出的重大决策部署，是坚决打好防范化解重大风险攻坚战的重要任务，要牢固树立正确政绩观和发展观，切实扛起防范化解风险的政治责任，坚持底线思维，统筹处理财政与债务的关系，提高债务风险认识，增强风险防范意识。二是压实单位责任。建立以使用主体为核心，强化政府债务管理考核，落实年度化债任务，严控增量、消化存量，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，提高政府投资效益和项目管理水平，坚决遏制随意铺摊子和超标准超预算的投资行为，防止形成新的隐性债务，引发新的债务风险。三是严禁出借财政资金。坚持财政资金统一调度、统一支付，严禁出借财政资金，严禁将财政专项资金划入单位实有账户，进一步加大存量借款的收回力度，进一步提高国库现金流动能力。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，坚定信心、开拓进取，齐心协力、奋力拼搏，全面深入对照党的二十大报告提出的新思路、新战略、新举措，找准财政作为空间，谋准财政目标，谋定财政举措，谋深谋透谋实今年财政工作，为推动全县经济社会高质量发展、全面建设现代化美好巧家而贡献力量！
名 词 解 释
【一般公共预算】是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【政府性基金预算】是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
【国有资本经营预算】是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
【社会保险基金预算】是对社会保险缴款、一般公共预算安排和共他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
【预算稳定调节基金】是为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，依法建立的专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口的基金。
【政府债务和政府债券】政府债务指政府负有偿还责任的债务，分为一般债务、专项债务。一般债务是指项目没有收益、偿债资金主要来源一般公共预算收入的债务。专项债务是指项目有一定收益、偿债资金主要来源项目收益对应的政府性基金收入或专项收入、能够实现风险内部化的债务。政府债券按债务类型分为一般债券、专项债券，按使用方向分为新增债券、置换债券。新增债券用于政府投资的公益性项目建设，置换债券用于偿还经甄别确认的到期政府债务。
【上解支出】是指按体制由国库在本级预算收入中直接划解给上级财政的款项，以及按体制结算补解给上级财政款项和各种专项上解款项。“上解”可理解为“上交”。
【“三保”支出】是指保工资、保运转和保基本民生支出。
【一般性支出】是指国家权力机关和行政机关的经费支出。主要包括：差旅费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所及装修支出等。
【预算绩效管理】是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。全面推进预算绩效管理，有利于增强预算支出主体责任和提高资金使用效率。
【积极财政政策】通常指通过减少税费或增加财政支出，扩大总需求，促进经济稳定增长。实施积极财政政策是党中央、国务院确定的宏观政策方向。积极财政政策的主要着力点：一是加大减税降费力度、降低实体经济成本；二是保持较高财政投入力度和支出强度，加快地方政府专项债券发行和使用进度，对重点领域、关键环节和民生的投入强调发挥支出效益。
【预算管理一体化】是财政工作的核心,是财政部在全国财政系统推动的重要改革，旨在建立各级财政统一的预算管理系统，全面提高各级财政管理规范化、标准化和自动化水平。预算管理一体化建设是一项系统工程，包括预算编制，预算下达，预算支出，预算监管，预算的绩效评价等，各级推进一体化建设不要求统一软件，但必须遵循统一的规范和标准。
