（云南省）关于玉溪市通海县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于通海县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）
——2021年1月27日在通海县第十六届人民代表大会第五次会议上
通海县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告通海县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案，请予审查。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年是“十三五”规划的收官之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督和县政协的民主监督下，在上级财政部门的关心支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和中央经济工作会议精神，坚守初心本色、牢记使命担当，充分发挥财政职能，扎实做好财政管理各项工作，支持统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全力打好三大攻坚战，着力推动高质量发展，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，促进全县经济社会平稳、健康、协调发展，执行情况总体良好。
2020年财政总收入完成83,870万元，比上年增8.7%，其中：上划中央、省、市收入完成-33,648万元（从2020年起，中央财政全额负担的“出口业务退增值税”按纳入地方级金库报表汇总数上报），比上年减195.8%；地方财政收入完成117,518万元，完成年初预算数的98.3%，比上年增179.4%。地方财政支出完成309,693万元，完成年初预算数的125.2%，比上年增41.7%。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成41,241万元，完成年初预算数的102.3%，完成调整预算数的100.1%，比上年增4.3%。一般公共预算支出完成188,955万元，完成年初预算数的101.2%，完成调整预算数的101.2%，比上年增2.2%。
平衡情况：一般公共预算收入41,241万元，上级补助收入142,423万元，债券转贷收入21,065万元，调入资金18,779万元，收入总计223,508万元。一般公共预算支出188,955万元，上解支出13,243万元，地方债券转贷还本支出21,065万元，调入预算稳定调节基金245万元，支出总计223,508万元。收支相抵，年终结余为零。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成76,277万元，完成年初预算数的96.2%，比上年增2918.5%。政府性基金预算支出完成120,738万元，完成年初预算数的199.2%，比上年增259.3%。
平衡情况：政府性基金预算收入76,277万元，上级补助收入4,595万元，专项债券转贷收入61,600万元，上年结余649万元，收入总计143,121万元。政府性基金预算支出120,738万元，地方债券转贷还本支出2,200万元，上解支出122万元，调出基金18,753万元，支出总计141,813万元。年终结余1,308万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入91,506万元（其中：本级收入51,505万元，上级补助40,001万元），完成年初预算数的100.8%，完成调整预算数的110.8%，比上年增15.2%；上年结余38,702万元，收入总计130,208万元。社会保险基金预算支出95,652万元（其中：本级支出73,559万元，上解上级支出22,093万元），完成年初预算数的113.9%，完成调整预算数的106.1%，比上年增25.8%。年终结余34,556万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算本级收入26万元，上级补助收入3万元，合计29万元。本级支出0万元，调入公共预算26万元。收支相抵，年终结余3万元。
以上数据均为快报数，待省、市财政审核批复后，部分数据会有所变化，届时再报县人大常委会审查和批准。
二、2020年财政政策执行和财政重点工作情况
（一）强化管理，坚持依法组织财政收入
一是强化纳税服务和管理，堵塞收入漏洞，确保主体税种和附加税种同步征收到位，足额入库。二是密切关注财政运行动态，分析研究财政收入增减变化原因，及时解决财政运行中的困难和问题。三是严格非税收入征收管理，压实责任，确保应收尽收。四是认真落实《通海县培植财源、催收债权、盘活资产和化解风险工作方案》，全年共完成盘活资源资产收入88,322万元，催收政府债权74万元，缓解了财政支出压力。
（二）严防死守，筑牢“三保”底线
以“保工资、保运转、保基本民生”为首要任务，认真贯彻《云南省财政厅关于加强财政预算管理做好县级“三保”工作的通知》等要求，严格落实工资发放专项报告制度，每月向县人大常委会报告工资资金筹集及发放情况。全年人员经费支出88,237万元，占一般公共预算支出的46.7%；运转经费支出19,344万元，占一般公共预算支出的10.2%；民生支出27,776万元，占一般公共预算支出的14.7%。
（三）多措并举，决战决胜“三大攻坚战”
一是加强债务管控，全力打好防范化解重大风险攻坚战。在确保“三保”的前提下，通过整合各项财政资金，全力化解政府性债务本息22,763万元；坚持“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格规范举债融资行为，切实担负起加强政府性债务管理、防范化解隐性债务风险责任；落实债务化解目标责任，研究制定“一债一策略”化债措施，政府债务风险等级由黄色降为绿色。二是加大资金投入，全力打赢脱贫攻坚战。聚焦“两不愁三保障”标准，围绕“户户达标、村村提升”刚性任务，对标贫困户、贫困村退出、巩固提升20项指标和“回头看补短板强弱项抓提升”等各项工作，安排财政资金5,739万元，全县脱贫质量得到全面巩固提升。三是守护绿水青山，全力打好污染防治攻坚战。争取国家重点生态功能区、杞麓湖保护治理专项资金33,309万元（含杞麓湖保护治理项目专项债券资金30,000万元），用于杞麓湖保护治理及生态建设、沿岸村落环境综合治理、森林生态恢复及保护和节能减排建设等。
（四）持之以恒，民生福祉持续增强
一是支持教育事业优先发展，继续把教育作为财政支出重点领域予以优先保障，全年教育支出45,327万元，落实了教育经费“三个增长”。二是就业补助政策投入4,366万元，保障了失业人员救济金发放和就业创业政策落地见效。三是民政困难群众救助支出3,443万元，确保了孤寡老人、困难儿童最低生活保障，特困供养、重病重残人员等困难群体的基本生活。重点优抚对象补助支出3,934万元，退役军人权益得到有效保障。四是拨付养老、医疗、工伤等社会保险基金71,316万元，确保了养老金按时足额发放、工伤待遇和医疗保险报销等政策落到实处。五是全年卫生健康支出24,080万元，医药卫生体制改革稳步推进，困难群众患病医疗救助得到有效保障。其中，积极筹措安排拨付疫情防控应急资金2,101万元，确保资金及时到位和安全使用，建立疫情防控相关货物、工程和服务采购“绿色通道”，保证物资及时到位。争取专项债券资金29,400万元、抗疫特别国债资金4,000万元，支持通海县中医医院建设项目、通海县妇幼保健院整体搬迁新建项目和通海县人民医院建设项目，公立医院整体服务能力明显提升。六是保障平安通海建设支出4,658万元，用于平安建设（社会治理现代化）、扫黑除恶、禁毒防艾、普法宣传、司法救助、反恐应急、消防救援等，全力确保社会稳定。七是文化旅游体育与传媒支出8,247万元，支持图书馆文化馆（站）免费开放、文物和非物质文化遗产保护及合理利用，不断推动文化旅游体育等事业发展。
（五）重点突出，助力乡村振兴战略
一是促进农业和农村经济发展，农林水支出合计16,114万元，主要用于“一县一业”示范县、打造“绿色食品牌”、农业产业化、防汛抗旱、人畜饮水、农田水利基础设施建设、农业综合开发项目、农业科技推广、森林防火、林业生态补偿、农村公益设施、农村综合改革一事一议美丽乡村建设、农村人居环境建设、农村厕所革命、发展壮大村级集体经济等重点项目的实施。二是加强村级组织建设，拨付3,374万元，用于村干部待遇提高、村（社区）干部及农村困难党员关爱资金、离任村（社区）组干部补助、“基层党员带领群众创业致富贷款”财政贴息、党员活动室建设等。三是拨付资金6,425万元，实施农村危房改造、地震灾后重建、农村公路建设、农村公路安全生命防护工程等。
（六）努力协调，千方百计向上争取支持
积极主动向省、市反映困难和问题，争取上级理解支持，各部门相互协作，扎实做好项目前期工作，积极与上级部门勤汇报、多沟通，主动向上争项目、争资金，借助外力促发展。全年争取到各种转移性收入142,423万元，其中：特殊转移支付资金31,117万元。
（七）改革创新，管理基础不断夯实
一是认真贯彻落实《预算法》和新修订的《预算法实施条例》，严控新增预算，硬化预算约束机制，细化预算编制，提高预算精细化、标准化水平。二是进一步完善国库资金管理制度，规范财政资金拨付原则和程序，组织编制政府综合财务报告，实施预算单位差旅电子凭证网上报销改革，降低党政机关行政运行成本。三是牢固树立“过紧日子”思想，从严控制“三公”经费支出，全年“三公”经费支出583万元，比上年减4万元，“三公”经费持续下降。四是切实履行财政监督职能，全面实施预算绩效管理，确保财政资金安全、规范、有效。五是依法履行管理职责，强化政府采购监管，全年完成政府采购15,592万元，节约资金597万元，节约率3.7%。六是全面贯彻落实《政府会计制度》、《政府会计准则》，推进政府会计改革顺利实施。七是规范预算单位财务管理，全年组织相关培训1747人次，出台《通海县关于加强行政事业单位职工福利费管理的通知》、《通海县行政事业单位公务用车加油卡及ETC卡管理暂行办法》，修订完善《通海县会议费管理办法》。八是加强直达资金管理，共收到直达资金65,100万元，严格审定资金分配方案，下达率100%，支付率99%。
（八）落实减税降费政策，优化营商环境
严格落实上级出台的关于减税降费及优化营商环境工作的重要决策部署，以深化增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率、清理规范行政事业性收费和政府性基金、减免房租等措施为重点，减轻企业负担，让企业轻装上阵，激发微观主体活力，更好的促进实体经济的发展。全年累计减税降费9,586万元。
2020年，面对严峻挑战和重大困难，通过全县各级各部门共同努力，较好地完成了各项目标任务。但是，我们也清醒地看到，我县财源结构仍未得到根本改变，受大规模减税降费政策、新冠疫情等多种因素影响，短期内财政平衡压力进一步加大。在当前收支矛盾突出等问题交织并存的前提下，要做好财政工作，为我县经济社会发展提供有力支撑，还需要全县各级各部门统一思想、齐心协力、克难攻坚。我们将坚决落实中央、省、市、县决策部署，坚持用政治眼光观察和分析经济社会问题，正视困难，下苦功、出实招，切实提升财政保障能力和防范风险能力。
三、2021年地方财政预算草案
（一）指导思想和基本原则
1.指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议、习近平总书记考察云南重要讲话、省委十届十一次全会、市委五届十二次全会、县委十二届七次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，强化财政收支管理，不折不扣落实减税降费政策，树牢“过紧日子”思想，持续优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，着力构建“全面规范透明、标准科学、约束有力”的预算管理制度，努力建设高质量可持续财政。
2.基本原则
一是实事求是，积极稳妥。收入预算编制充分考虑财政可持续性，与经济社会发展水平相适应，全面考虑落实减税降费政策等因素影响，注重收入质量。
二是统筹谋划，“三保”优先。牢固树立“三保”优先意识，统筹做好“三保”等重点领域经费保障工作。
三是注重绩效，科学配置。全面实施预算绩效管理，强化统筹，优化结构，努力盘活存量、用好增量，提高财政资源配置效率。
四是量力而行，尽力而为。准确测算财力，合理确定支出标准，加强对支出事项必要性、合理性的审核，统筹用好管好财政资金。
（二）2021年地方财政收支预算安排
财政总收入95,695万元，比上年增14.1%。其中:上划中央、省、市收入-33,000万元，比上年增2%；地方财政收入128,695万元，比上年增9.5%。地方财政支出335,002万元，比上年增8.2%。
1.一般公共预算安排情况
一般公共预算收入43,303万元，比上年增5%。一般公共预算支出194,643万元，比上年增3%。
平衡情况：一般公共预算收入43,303万元，上级补助收入139,300万元，债券转贷收入5,320万元，调入资金25,941万元，收入总计213,864万元。一般公共预算支出194,643万元，上解支出12,896万元，地方债券转贷还本支出6,325万元，支出总计213,864万元。收支相抵，年终结余为零。
2.政府性基金预算安排情况
政府性基金预算收入85,392万元，比上年增12%。政府性基金预算支出140,359万元，比上年增16.3%。
平衡情况：政府性基金预算收入85,392万元，上级补助收入500万元，专项债券转贷收入92,360万元，上年结余1,308万元，收入总计179,560万元。政府性基金预算支出140,359万元，地方债券转贷还本支出13,260万元，调出资金25,941万元，支出总计179,560万元。收支相抵，年终结余为零。
（三）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入109,380万元（其中：本年收入58,225万元、上级专项补助收入51,155万元），比上年增19.5%；上年结余34,872万元，收入总计144,252万元。社会保险基金预算支出105,948万元（其中：本年支出78,063万元、上解上级支出27,885万元），比上年增10.8 %。收支相抵，年终结余38,304万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入26万元，上年结余3万元，收入总计29万元。国有资本经营预算支出29万元。收支相抵，年终结余为零。
特别说明：2021年全县安排预备费3,000万元（列227预备费科目），按预算法规定经县政府批准后动支；预留人员经费5,533万元（列22902年初预留科目5,033万元，列2080801死亡抚恤科目500万元），用于2021年在职人员增资，住房公积金提标，新增人员工资和社会保险缴费、职业年金缺口、丧葬抚恤等人员支出。统一安排化解历年欠拨专款10,000万元（列2069999其他科学技术支出科目），专项用于解决拨付历年欠拨上级下达专款。以上预留经费实际发生支出时相应会引起功能科目发生变化，但不会引起支出总规模变动。提请本次大会同意由县财政按照县政府批准先行安排支出，待年度预算调整时一并向县人大常委会报告。
四、改革创新，攻坚克难，努力实现2021年目标任务
2021年，我们将围绕县委十二届七次全会和本次会议确定的工作目标，贯彻落实中央经济工作会议精神，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，更加注重结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，确保民生特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善，落实“三保”主体责任，维护改革发展稳定大局。
（一）广聚财，保“三保”。一是加强收入征管，加大稽查查补力度，多措并举，充分挖掘增收潜力、堵塞漏洞，确保收入应收尽收，不断提升财政收入质量。二是壮大实体经济，在扶持民营经济发展上下功夫，大力培植增长稳定、支撑力强的支柱财源，增强自我保障能力。三是加强对财税工作的领导，高度关注财政运行状况，压实责任，将收入目标层层分解到相关部门，构建全县各级各部门抓收入的格局。四是继续加大招商引资，创建新的经济增长点。五是进一步规范非税收入管理，杜绝不收少收、挤占挪用、截留坐支，督促非税收入执收单位依法足额征收，确保非税收入及时足额入库。六是着力盘活资源资产，催收债权，确保各项目标任务真正落到实处。七是继续加大向上争取力度，围绕上级专项资金补助政策支持方向，调整优化储备项目，强化向上争取。
（二）重落实，保民生。一是支持教育优先发展，围绕教育经费“三个增长”，健全完善义务教育阶段的经费保障机制，将各阶段的生均经费政策和资助政策落实到位，促进各阶段教育均衡发展。二是严格落实国家优抚、养老、医保及残疾人就业保障政策，做好困难人群的基本生活保障。三是实施“健康中国”建设，支持公共卫生服务、公立医院改革、基层医疗服务能力提升等卫生健康工作。四是强化民生导向，多措并举支持稳定和扩大就业，落实好社区养老服务、城镇老旧小区改造试点等政策，大力支持就业创业，完善农村劳动力转移就业服务保障体系等，着力贯彻实施乡村振兴战略。
（三）抓节支，调结构。一是牢固树立“过紧日子”思想，确保财政收支平稳运行，优先保障“六稳”“六保”等重点支出。二是坚持尽力而为、量力而行，突出保基本、兜底线。三是优化支出结构，硬化预算约束，坚持无预算不支出。
（四）强管理，防风险。一是加强政府债务管理，始终树立风险意识和底线思维，更加注重防范化解债务风险工作。完善债务风险常态化预警和监控机制，及时发现和处置潜在风险，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。二是积极筹措资金，强化审计发现问题整改，着力化解历年欠拨专款。
（五）推改革，出效益。积极推进预算联网监督工作，支持和配合人大依法开展预算审查监督。进一步加强地方预算执行和财政资金安全管理，健全预算编制、执行、监督相互制约、相互协调机制。将预算绩效管理从事后评价向事前和事中延伸，提高预算编制的科学性和精准性。完善预算绩效管理制度办法和业务流程，把加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和保障资金安全等有机结合起来，以项目评审、预算资金绩效评价等工作为抓手，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
2021年不仅是“十四五”的开局之年，也是两个百年目标交汇与转换之年，对全面建设社会主义现代化国家新征程开启，保持经济发展社会稳定具有重大意义。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，把握好工作着力点，攻坚克难，以求真务实的工作作风、扎实有力的工作举措，确保各项目标任务圆满完成。
