（陕西省）关于延安市延川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告
延川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告
——2023年2月1日在延川县第十九届人民代表大会第二次会议上
延川县财政局 樊宝宁
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告延川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
1.收入情况。2022年，地方财政收入完成30844万元（不含留抵退税调库1854万元），占年初预算的100.43%，同比下降2.26%，减少713万元。其中：税收收入完成17923万元，占年初预算的107.62%，同比增长12.80%，增收2033万元；非税收入完成12921万元，占年初预算的91.91%，同比下降17.53%，减收2747万元。上级补助收入完成242734万元（其中，返还性收入2536万元，一般性转移支付收入142283万元；专项转移支付收入97915万元）；转贷新增债券收入完成6193万元；转贷再融资债券收入完成12594万元。
2.支出情况。2022年，一般公共预算支出完成306548万元，占年初预算的128.19%，同比增长33.19%，增支76391万元。按功能科目分类：一般公共服务支出37370万元，增长19.16%；国防支出2万元，下降71.43%；公共安全支出8526万元，增长10.33%；教育支出35557万元，增长30.48%；科学技术支出122万元，增长10.91%；文化体育与传媒支出7942万元，下降8.9%；社会保障和就业支出39711万元，下降14.08%；卫生健康支出19608万元，增长37.64%；节能环保支出7236万元，下降23.78%；城乡社区事务支出58485万元，增长216.92%；农林水事务支出49747万元，增长44.84%；交通运输支出3138万元，下降36.85%；资源勘探电力信息等事务支出6121万元，增长118.22%；金融支出21万元，下降62.5%；商业服务业等事务支出107万元，下降91.74%；自然资源海洋气象等事务支出4434万元，增长17.36%；住房保障支出18245万元，增长40.12%；粮油物资储备事务支出898万元，增长17.69%；灾害防治及应急管理支出2418万元，增长163.97%；国债还本付息支出5444万元，增长19.62%；债务发行费用支出21万元；其他支出1395万元。
3.收支平衡情况。地方财政收入30844万元，上级补助收入242734万元，调入资金35893万元，上年结余6367万元，转贷新增债券收入6193万元，转贷再融资债券收入12594万元，收入总计334625万元。一般公共预算支出306548万元，加上上解支出7425万元，使用再融资债券还本支出12594万元，支出总计326567万元。年终结余8058万元。
（二）政府性基金预算
1.收入情况。2022年，本级政府性基金预算收入完成7685万元，占年初预算的76.47%，同比下降49.28%，减收7468万元。上级补助收入完成4909万元；转贷新增专项债券收入完成7500万元；上年结余21632万元，基金预算收入总计41726万元。
2.支出情况。2022年政府性基金预算支出完成14602万元，占年初预算的27.98%，同比下降26.13%，减支5166万元。
3.收支平衡情况。本级政府性基金预算收入7685万元，上级补助收入4909万元，上年结余21632万元，专项债券转贷收入7500万元，收入总计41726万元。政府性基金预算支出14602万元，调出资金5474万元。年终结余21650万元。
（三）国有资本经营预算
1、收入情况。2022年，本级国有资本经营预算收入完成44319万元（利润收入3263万元，产权转让收入41056万元），上级补助收入8万元，收入总计44327万元。
2、支出情况。2022年，国有资本经营预算支出完成13908万元。
3、收支平衡情况。本级国有资本经营预算收入44319万元，上级补助收入8万元，收入总计44327万元。国有资本经营预算支出13908万元，调出资金30419万元。年终实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2022年，因我县各类社会保险基金全部由市级统筹，年初预算由市级统一编制，县级不编制，所需资金在一般公共预算中安排。
（五）“三公”经费执行情况
延川县政府“三公”经费按照上级要求，从紧从严预算编制及执行，2022年财政决算“三公”经费512万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费12万元，公务用车运行维护费452万元，公务用车购置费48万元。
（六）地方政府债务情况
2022年，全县地方政府债务限额222196万元，其中：一般债务限额189196万元，专项债务限额33000万元。
截至2022年底，全县政府性债务总额521078.25万元，其中：政府债务余额203384.49万元，占比39.03%；政府隐性债务余额317693.76万元，占比60.97%。
根据我县制定的2022-2026年分年度化解计划，2022年，我县政府隐性债务化解任务为49800万元，经多方筹集资金，截至年末，已化解50944.14万元，圆满完成了本年度化解任务。
由于省市财政和县财政结算还未最终确定，最终决算数据会有一些变化，待决算最终批复后，将按程序报县人大常委会审查批准。
二、2022年财政主要工作情况
（一）扎实抓好财政开源增收工作。一是扎实组织财政收入。坚持“抓大不放小”和“税收非税并重”的原则，加强财税联动，夯实征管基础，狠抓挖潜堵漏。全年地方财政收入完成30844万元。二是全面落实减税降费政策，全年共计留抵退税4655万元，有效缓解企业资金压力。三是积极向上争取资金支持。全年共争取直达资金87693.53万元（已全部分配，支出84004.4万元，支付率95.8%）。争取新增地方政府债券资金13693万元，争取到新增财力补助资金38930万元，有效缓解了我县财力困难的情况。四是积极盘活存量资产。将县城和永坪镇、文安驿镇的污水处理厂资产进行了盘活，成功获得陕西省农业发展银行中长期贷款支持，使我县产权转入收入增加41056万元。
（二）增强重点工作财力保障。一是全力保障民生支出。2022，全县民生相关支出250623万元，占一般公共预算支出的81.76%，保持八成左右财政支出投向民生领域。其中：教育支出35557万元，主要用于加快补齐教育事业短板，提高基础教育质量和师资力量、均衡学前教育经费保障水平及完善教育基础设施等；社会保障和就业支出39711万元，主要用于城乡居民基础养老金补助、适当提高困难群体救助供养标准、各类就业人才保障补贴等；卫生健康支出19608万元，主要用于疫情防控、基本公共卫生、卫生人才队伍建设、计划生育奖补及基层医疗卫生机构能力提升等；城乡社区支出58485万元，主要用于城区改造和重点乡镇建设。二是扎实推进乡村振兴。保持财政投入力度不减，全年共整合涉农资金20553.05万元，支付19733.05万元，支付率达到96%。三是全力保障疫情防控需求。全年共下达各党委、卫生系统及各乡镇社区疫情防控资金2363万元，确保核酸检测、隔离管控、流调溯源、防疫物资采购等疫情防控工作顺利开展。
（三）严格规范财政业务管理。一是严格政府债务管理。全年共化解政府性债务50944.14万元，圆满完成了市委市政府年度目标考核任务，牢牢守住了不发生系统性风险的底线。二是严格预算绩效管理。加大对各部门及各镇街绩效工作的指导力度，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。形成了“花钱必问效、无效要问责、低效多压减、有效多安排”的硬约束机制，切实提高了资金使用效率。三是严肃地方财经秩序。组织全县各镇、街道及各部门开展了地方财经秩序专项整治，聚焦八大领域，深入开展自查自纠，以查促改，探索健全长效约束机制；有力地维护和规范了市场秩序、财经制度，进一步严肃了财经纪律、提升了财政效能。
三、2023年财政预算草案
2023年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记来陕考察重要讲话精神，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，为延川新时代高质量发展提供坚实保障。
2023年预算编制的基本原则是：坚持部门综合预算编制理念，加大预算统筹力度，提高预算统筹能力，依法依规将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等财政拨款收入和事业收入（含纳入财政专户管理的教育收费）、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等非财政拨款收入，以及上年结转结余收入等全部纳入部门综合预算管理，未纳入预算的收入不得安排支出。建立节约型财政保障机制，从预算源头持续压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，腾出财力用于“三保”支出。
根据上述要求，提出如下预算草案：
（一）一般公共预算
1.地方财政收入情况。2023年全县地方财政收入计划安排26941万元，下降12.65%（剔除上年一次性收入因素后较上年增长5%），减收3903万元。其中：税收收入17594万元，下降1.83%；非税收入9346万元，下降27.67%。
2.上级补助收入情况。2023年，上级补助收入预计完成219943万元。其中，返还性收入预计完成2536万元，一般性转移支付收入预计完成122407万元，专项转移支付收入预计完成95000万元。
3.财政支出预计情况。2023年，全县地方财政一般预算支出计划安排315179万元。
按项目内容分类：工资福利及对个人家庭补助支出94906万元;商品和服务支出3836万元；县级专项事业费支出27433万元；债务还本付息支出42461万元；债务发行费用支出38万元；乡村振兴县级配套2530万元；税务系统人员经费及税收征收经费1000万元；政府公务接待费800万元；供热补贴800万元；防汛、防火等安全应急及消防队人员经费等447万元；预备费3000万元；工程类、采购类资金41704万元；当年退休人员及调离延川人员职业年金纪实2000万元；2022年结转支出40521万元；消化以前年度专款及重点项目县级配套等县级专项资金34230万元；消化暂付款19473万元。
4.财政收支平衡情况。2023年，地方财政一般预算收入计划安排26941万元，上级补助收入预计完成219943万元，上年结余8058万元，调入资金57409万元，转贷新增债券收入10000万元，转贷再融资债券收入29881万元，收入总计352232万元；地方财政一般预算支出315179万元，上解上级支出7172万元，使用再融资债券还本支出29881万元，支出总计352232万元，年终实现收支平衡。
（二）政府性基金预算。2023年，政府基金本级收入计划安排30074万元，上级补助收入计划1523万元，上年结余21650万元，地方政府专项债务收入20000万元，基金预算收入总计73247万元；基金预算支出计划安排53247万元（含2022年结转资金15965万元），调出资金20000万元，年终实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算。2023年，国有资本经营预算收入计划安排37409万元，上级补助收入计划8万元，收入总计37417万元。国有资本经营预算支出计划安排8万元，调出资金37409万元，年终实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算。2023年，我县养老保险基金收入预计13000万元，上级补助收入预计1000万元，收入总计14000万元。支出预计19000万元，缺口5000万元（已在县级专项事业费中安排）。其他社会保险基金由市级统一编制，县级不编制，所需资金在一般公共预算中安排。
（五）“三公”经费安排情况。延川县政府“三公”经费按照上级要求，2023年财政预算572万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费12万元，公务用车运行维护及购置费560万元。
四、2023年财政重点工作
全面贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，坚持底线思维，强化风险防控，树立长期过紧日子的思想，压缩不必要的支出，优化财政支出结构，深入推进现代财政管理机制，积极培育财源，保持财政平稳运行。
（一）抓收入、谋发展，努力保障财政平稳运行。围绕全年收入目标，细化征收方案，及时分解下达，排好时间进度，掌握工作主动权。进一步健全和完善协税护税机制，主动协调税务部门，严格依法治税，加强风险应对管理，对税收征管薄弱环节精准发力，增强征管工作合力，做到应收尽收、挖潜增收。
（二）抓支出、保重点，持续增强财政保障能力。一是加大资金统筹力度。强化“过紧日子”意识，注重预算源头控制和项目可行性分析，继续压减一般性支出。细化落实“保基本民生、保工资、保运转”和其他资金支出平衡工作，加强对上沟通，争取转移支付财力，最大限度筹措资金用于保障各类支出。二是切实保障“三保”支出。根据《财政部关于印发<“三保”支出预算管理一体化实施方案>的通知》，自2023年起，将“三保”支出预算管理和财政运行监测纳入预算管理一体化系统，对“三保”支出打上标识，从预算编制到执行全流程监控，切实保障了“三保”支出。三是推进社会事业发展。继续加大教育投入，推进教育内涵建设，加强教育人才队伍建设，支持教育信息化建设。健全城乡社会保障体系，扎实做好社保、医保、城乡居民养老保险、城镇居民基本医疗保险等工作，不断提高社会救助管理水平。落实重大疾病救助政策，完善公共卫生经费保障机制。支持文化惠民，加大公共文化专项投入，健全公共文化服务体系。四是支持实施乡村振兴战略。做到投入较上年不减少，统筹用好财政支农资金，深化涉农专项资金整合，加强涉农项目资金管理。五是支持生态文明建设。加大污染防治、水环境整治投入，梳理整合生态环保类项目资金，充分发挥专项资金引导作用。六是根据县委、县政府安排，2023年提前下达并安排支出的人员经费及重点项目建设等资金共计65226万元（一般公共预算支出59588万元，政府性基金支出5638万元）。
（三）抓源头、强管控，防范化解重大财政风险。一是从预算源头把控全年财政运行。2023年起，在预算管理一体化系统中上线预算指标账和直达资金监控系统，从预算编制的源头上规范财政运行模式，保障财政平稳运行。二是优化债务管理方式。抓住债务管理和风险防控的源头，强化项目投资管理，严格落实新建项目可行性、必要性论证，强化项目投资管理，加强资金来源审查约束，通过依法依规统筹财政性资金优先保障重点工程，提高项目绩效。三是积极稳妥化解隐性债务。遵循化解存量、遏制增量的原则，严格落实分年度债务化解计划，紧盯年度化债目标，细化落实偿债资金。积极向上争取新增债券额度，切实用好债券资金，为重大项目建设提供资金保障；做好到期债券再置换工作，缓解偿债支出压力。加大对闲置资产、土地等资源的盘活力度。
（四）抓改革、激活力，提升财政现代化管理能力。一是深化预算管理制度改革。依托陕西财政云一体化系统，推进落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，着力解决预算统筹力度不足、预算约束不够有力、资源配置效率有待提高等问题，进一步规范管理、提高效率、挖掘潜力、释放活力。二是加强预算执行监管。利用财政云预算执行动态监控功能，强化预警机制，降低支付风险，保障资金安全。三是持续推进绩效管理改革。将绩效管理深入融入预算编制、执行、监督全过程。扩大财政重点绩效评价范围，加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用，对于绩效评价结果不合格的项目，原则上不得增加预算或不予列入预算。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委、县政府的坚强领导下，主动服务县委、县政府中心工作，自觉接受县人大和社会各界的监督，虚心听取县政协的意见和建议，解放思想、改革创新，苦干实干，奋力谱写延川新时代高质量发展的财政篇章。
