（陕西省）关于延安市延川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告
延川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告
——2021年3月2日在延川县十八届人民代表大会第五次会议上
延川县财政局 董国璟
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神及习近平总书记来陕考察重要讲话精神，在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督指导下，统筹推进疫情防控和经济社会发展，贯通落实“五项要求”“五个扎实”，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，真抓实干、攻坚克难，疫情防控取得胜利，三大攻坚战取得决定性成就，财政预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.县级地方财政收入。2020年，全县一般预算收入50199万元（包含一次性的非税收入22311万元），完成年初预算的180.43%，同比增长89.45%，增收23702万元。其中：税收收入16952万元，完成年初预算的81.02%，同比增长2.07%，增收343万元；非税收入33247万元，完成年初预算的481.84%，同比增长236.24%，增收23359万元。
2.上级补助收入。2020年，上级补助收入完成222568万元。其中，返还性收入2536万元，一般性转移支付收入132793万元；专项转移支付收入87239万元；债券转贷收入28495万元。
3.财政支出完成情况。一般公共预算支出272134万元，完成调整预算的97.35%，同比增长4.07%，增支10631万元。
按功能科目分类：
---一般公共服务支出33140万元，完成调整预算99.55%，较上年增长19.33%，增支5369万元；
---国防支出45万元，完成调整预算100%，较上年增长95.65%，增支22万元；
---公共安全支出6769万元，完成调整预算99.96%，较上年下降19.57%，减支1647万元；
---教育支出27653万元，完成调整预算99.69%，较上年下降17.29%，减支5779万元；
---科学技术支出30万元，完成调整预算49.18%，较上年下降92.74%，减支383万元；
---文化体育与传媒支出4227万元，完成调整预算86.46%，较上年下降8.72%，减支404万元；
---社会保障和就业支出30383万元，完成调整预算97.89%，较上年下降14.39%，减支5106万元；
---医疗卫生与计划生育支出15693万元，完成调整预算95.65%，较上年增长11.35%，增支1600万元；
---节能环保支出16812万元，完成调整预算95.72%，较上年增长18.11%，增支2578万元；
---城乡社区支出33216万元，完成调整预算100%，较上年增长23.48%，增支6316万元；
---农林水支出45448万元，完成调整预算99.83%，较上年下降39.47%，减支29631万元；
---交通运输支出22816万元，完成调整预算100%，较上年增长572.64%，增支19424万元；
---资源勘探信息等支出3018万元，完成调整预算88.76%，较上年增长21.99%，增支544万元；
---商业服务业等支出216万元，完成调整预算24.03%，较上年下降74.47%，减支630万元；
---金融支出14万元，完成调整预算25%，较上年下降6.67%，减支1万元；
---自然资源海洋气象支出13863万元，完成调整预算100%，较上年增长345.04%，增支10748万元；
---住房保障支出11248万元，完成调整预算100%，较上年增长91.03%，增支5360万元；
---粮油物资储备支出885万元，完成调整预算49.72%，较上年增长109.72%，增支463万元；
---灾害防治及应急管理支出744万元，完成调整预算53.07%，较上年增长81.46%，增支334万元；
---债务付息支出4429万元，完成调整预算100%，较上年增长6.21%，增支259万元；
---债务发行费用支出37万元，完成调整预算119.35%，较上年增长5.71%，增支2万元；
---其他支出1448万元；
4.财政收支平衡情况。2020年，地方财政一般预算收入完成50199万元，上级补助收入222568万元，调入政府性基金7500万元，调入国有资本经营预算收入1万元，债券转贷收入28495万元，上年结余0万元，收入总计308763万元。地方财政一般预算支出272134万元，上解上级支出12307万元，地方政府债券还本支出16869万元，支出总计301310万元，年终结余7453万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况。2020年，政府性基金预算收入完成41710万元；上级补助基金收入2566万元；转贷新增债券收入5200万元；抗疫特别国债收入7580万元；上年结余71万元，基金预算收入总计57127万元；基金预算支出44157万元，调出资金7500万元，年终结余5470万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况。国有资本经营预算上级补助收入完成1万元，调入一般公共预算中统筹安排。
（四）社会保险基金预算。因我县各类社会保险基金全部由市级统筹，年初预算由市级统一编制，县级不编制，所需资金在一般公共预算中安排。
(五）“三公”经费执行情况。延川县政府“三公”经费按照上级要求，从紧从严预算编制及执行，2020年财政决算“三公”经费634万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费35万元，公务用车运行维护费521万元，公务用车购置费78万元。
（六）政府性债务情况。自审计认定政府性债务以来，截止2020年底，我县通过资金争取、资金调度、发行债券、国有资产处置、土地增减挂钩指标交易、国有土地出让、挤压一般性支出等措施，积极筹措资金，累计化解政府性债务277582.26万元，其中：偿还到期债券本金3374万元；化解监测平台政府隐性债务39546.14万元；化解监测平台外政府隐性债务220880.1万元，审计报告核减及错误数据核销监测平台外政府隐性债务13782.32万元。民营企业中小企业无分歧账款全部清零。截止2020年底，全县政府性债务余额505781万元（含已纳入监测平台政府隐性债务224239万元），其中：地方政府一般债券余额145254万元；存量一般债务余额7886万元；政府隐性债务352641万元（银行贷款及股权融资余额219479万元；工程款及采购欠款余额133162万元）。
2020年，我县政府性债务限额为177191万元，其中：一般债务限额171991万元；专项债务限额5200万元。较2019年增加1085万元。
由于省市财政和县财政结算还未最终确定，最终决算数据会有一些变化，待决算最终批复后，将按程序报县人大常委会审查批准。
二、2020年财政重点工作情况
（一）落实减税降费政策，依法依规组织收入。严格落实国家减税降费政策, 把该减的减到位、该降的降到位、该退的退到位，全年共为企业减税降费6551万元，切实减轻企业负担。在不折不扣落实各项减税降费政策的同时，强化财政、税务、人行国库等征管部门合作，加强收入预期管理，准确把握财政收入变化趋势，提高收入征管精准度。深化政府非税收入收缴电子化改革，进一步规范政府非税收入收缴行为，夯实收入征管基础，财政收入平稳有序增长。
（二）落实积极财政政策，足额保障“三保”和落实“六稳”“六保”任务。2020年，我县共争取到财力性转移支付69417万元，其中：特殊转移支付21477万元、均衡性转移支付5046万元、县级基本财力保障机制奖补资金9303万元、抗疫特别国债13391万元、地方政府专项债券5200万元、新增一般债券15000万元。财政部门严格执行中省市出台直达资金等管理办法，及时与省市财政部门做好指标对接工作，按照时限要求，按时分配下达直达资金指标，标注直达标识，贯穿资金分配、拨付、使用等整个环节，目前已全部分配下达到各项目单位。
（三）优化支出结构，提高财政资金使用效益。面对新冠肺炎疫情，我们认真贯彻落实党中央决策部署和习近平总书记重要指示批示精神，坚持把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，加强资金统筹、按照特事特办、急事急办的原则，全面落实患者救治、医务人员补助、防疫物资采购等政策，建立应急支付通道，加快资金拨付使用，累计投入抗疫资金2927.85万元，全力支持疫情防控工作。同时，严格按照省、市相关文件要求，持续推进零基预算，牢固树立过紧日子思想，大力压减非刚性支出、非重点支出和一般性支出，年初公用经费继续压缩10%，确保了县委、县政府各项重大决策部署落实到位。
（四）聚焦资金投入和监管，扎实推进“三大攻坚战”。一是按照中省市文件精神，2020年共整合财政涉农资金26645.05万元，其中：中央财政专项扶贫资金7952万元，省级专项扶贫资金2212万元，市级专项扶贫资金6467.67万元，县级专项扶贫资金2300万元，2019年结余结转资金1707.38万元，其他涉农类项目资金6006万元。实际支出25617.05万元，结转下年支出1028万元，支出率为96.14%。顺利完成了上级部门规定的今年扶贫资金支出目标任务。县级预算安排财政专项扶贫资金2300万元投入与2019年持平，达到了投入不减的要求，占中省市下达资金13.83%。二是强化底线思维，把化解政府性债务摆在突出位置，通过清理债权、处置闲置国有资产、争取资金等方式千方百计筹措资金，有效降低了政府性债务风险。三是持续开展铁腕治霾行动，扎实推进系统治本，统筹推进山水林田湖草系统保护修复，持续巩固退耕还林成果，持续加强农业污染治理工作，全年共投入资金9500余万元。
（五）坚持保基本兜底线，落实民生保障政策。坚持以人民为中心的发展思想，加大基本民生保障投入，支持改善普惠性、基础性、兜底性民生事业，群众获得感不断增强。全年拨付公益性岗位和特设公益性岗位人员补贴934万元，高校毕业生见习补助107.37万元，就业培训补助35万元，城乡低保8348.59万元，城乡医疗救助2237万元，临时救助1313.62万元，特困人员补助497.95万元，残疾人民生工程项目资金501.29万元，高龄老人生活保健补贴1069万元，城镇职工和困难企业职工基本医疗保险3824.94万元，工伤保险133.04万元，城乡居民基本医疗保险452.3万元，城乡居民社会养老保险275.33万元，发放抚恤定补1168.96万元，粮食直补1654.96万元，惠农补贴21579.70万元，中小学公用经费及贫困生补助2009.81万元，幼儿园公用经费及贫困幼儿资助568.45万元，高中教育及职业教育331.05万元，各项民生政策全部落实到位。
（六）围绕财税体制改革，提升财政管理水平。一是推进预算管理改革，着力构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理制度框架体系。开展重点预算项目资金使用情况绩效评价，将绩效评价结果与预算资金安排挂钩。对2019年124家单位实施的894个项目组织绩效自评，涉及资金15.64亿元。涵盖了教育、卫生、农业、公共安全、科技、文化、环保、交通运输等重点民生方面。绩效重点评价包括13个财政支出项目和2个部门整体，聘用第三方机构具体实施。二是全面及时公开政府和部门预决算，细化公开内容，拓展公开范围，完善公开方式，压实公开责任，强化预决算信息公开监督。三是全面深化国库集中支付改革，推进国库集中支付电子化全覆盖，完善预算执行动态监控体系。四是落实好政法经费保障机制，保障扫黑除恶专项斗争经费，维护公共安全和社会稳定，增强人民群众安全感。五是对我县镇（街）财政管理体制机构进行调整和完善，建立以财政管理为主体的管理体制，推进惠民惠农补贴“一卡通”兑付方式改革，打通乡村资金监管“最后一公里”，全面提升乡镇财政所服务水平。六是提升国资管理水平，做好国资管理工作。2020年共办理国有资产上账业务670笔、涉资金额3647.09万元。办理国有资产报损、报废等下账业务147笔涉资金额202.54万元，办理各类国有资产转移调拨业务90笔涉资金额5495.14万元。县域国有资产基本情况建立了台账，健全各类国有资产管理报告制度，逐步形成一整套行之有效的国有资产监管机制。七是严格政府采购程序，节约采购成本。2020年共办理采购项目348个，预算金额13573.91万元，结算金额11904.16万元，节约率12.30％；八是优化融资担保，保障项目建设。2020年累计为中小企业、合作社、贫困户等提供贷款担保2060万元，在保贷款1005万元。与扶贫办合作共发放小额扶贫贷款4970户，金额17936.87万元。为119笔逾期贷款代偿432.93万元（本金421.53万元，利息11.40万元）。追回代偿款58.51万元，代偿余额374.42万元。九是扎实推进“陕西财政云”实施。全面取消会计集中核算模式，强力推进国库支付改革，依托“陕西财政云”系统，推动财政核心业务“一体化”、资金支付“无纸化”、资金运行“透明化”，实现财政业务管理新模式。
2020年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。成绩的取得，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门和全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受固投下降、经济低迷和政策性减收等多重因素影响，全县税收收入增幅还不够高；二是税源结构不尽合理，税收格局没有改变，新的财源尚未形成，收入保持稳定增长难度更加突出；三是为完成偿还拖欠工程款任务和保障经济社会发展，精准扶贫、维稳安保、风险防控、产业转型、城镇升级、生态提质等事业资金需求巨大，在当前财税改革进一步深化的形势下，收支矛盾更加突出。面对这些困难，我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措积极应对。
三、2021年财政预算草案
2021年是“十四五”规划开局之年，也是现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记来陕考察重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚决落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效，围绕“六稳”“六保”工作要求，坚持“以收定支”的原则，坚持过“紧日子、苦日子”思想，大力调整支出结构，压缩非刚性、非重点支出和一般性支出，优先保障“三保”支出，全力保障县委、县政府重大决策部署的资金需要，促进全县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算收支计划安排
1.县级地方财政收入。2021年，地方财政收入计划安排30247万元，剔除上年一次性收入因素后较上年增长8%，增收2359万元。其中，税收收入计划安排18647万元，较上年增长10.00%,增收1695万元；非税收入计划安排11600万元，剔除上年一次性收入22311万元后，同比增长6%,增收664万元。
2.上级补助收入情况。2021年，上级补助收入预计完成250550万元。其中，返还性收入预计完成2536万元，一般性转移支付收入预计完成138014万元，专项转移支付收入预计完成110000万元。
3.财政支出预计情况。2021年，全县地方财政一般预算支出计划安排283720万元。
按项目内容分类：工资福利及对个人家庭补助支出84491万元;商品和服务支出4428万元；县级专项事业费支出17235万元；债务还本付息支出32876万元；债务发行费用支出38万元；工会会费100万元；脱贫攻坚县级配套2300万元；重点项目县级配套5000万元；税务系统人员经费及税收征收经费1000万元；接待费800万元；供热补贴1000万元；文化旅游示范县创建和宣传费1500万元；乡村级道路维修500万元；乡镇污水站运行经费240万元；招商引资等大型活动经费500万元；信访经费150万元；高层次人才引进100万元；审计、评审、采购等委托业务费1000万元；项目前期费500万元；城市维护费1000万元；各项环保监测、土地出让、退耕还林、政策性农业保险、污水拉运、水景观运维、河道日常管理、土地确权、动物疫病防控、农产品检测、人工影响天气等三农专项事业费400万元；疫情防控经费100万元；购买高举消防车及消防队人员经费760万元；预备费3000万元；专项转移支付支出110000万元；消化旧账14702万元。
按照功能科目分类：一般公共服务支出26697万元；公共安全支出7608万元；教育支出32320万元；科学技术支出125万元；文化体育与传媒支出5028万元；社会保障和就业支出42644万元；卫生健康支出19102万元；节能环保支出8220万元；城乡社区支出41699万元；农林水支出52729万元；交通运输支出9802万元；资源勘探信息等支出4357万元；自然资源海洋气象等支出14120万元；住房保障支出8211万元；粮油物资储备支出2087万元；灾害防治及应急管理支出1493万元；债券还本付息支出4440万元；债务发行费用支出38万元；预备费3000万元。
4.财政收支平衡情况。2021年，地方财政一般预算收入计划安排30247万元，上级补助收入预计完成250550万元，上年结余7453万元，调入政府性基金预算5470万元，债务转贷收入29237万元，收入总计322957万元；地方财政一般预算支出283720万元，上解上级支出10000万元，债务转贷支出29237万元，支出总计322957万元，年终实现收支持平。
（二）政府基金预算收支安排情况。2021年，政府基金本级收入计划安排21166万元，上级补助收入计划2000万元，上年结余5470万元，基金预算收入总计28636万元；基金预算支出计划安排23166万元，调出资金5470万元，主要用于融资类贷款还本付息和清偿民营企业欠款，支出总计28636万元，年终实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支计划安排。由于我县国有企业处于建设期，没有产生利润，故暂不编制该预算。
（四）社会保险基金预算。因我县各类社会保险基金全部由市级统筹，由市级统一编制，县级不编制，所需资金在一般公共预算中安排。
(五）“三公”经费安排情况。延川县政府“三公”经费按照上级要求，2021年财政预算591万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费12万元，公务用车运行维护及购置费579万元。
四、做好2021年财税管理和改革工作
(一）依法组织财政收入，提高收入质量。一是把培植财源作为财政工作的重中之重，加大税收征缴力度，做大财政“蛋糕”，紧盯煤炭、石油、天然气上下载、EPS、LNG等重点项目，努力提高一般公共预算收入质量，有效促进可用财力持续稳定增长。二是主动寻找市场，加大支持土地增减挂钩和占补平衡交易力度，做好国有土地出让、国有资产盘活的文章，确保应收尽收。三是定期对重点行业、重点税源缴纳税费情况进行分析，挖潜堵漏，及时掌握收入动态变化情况，做到应收尽收。四是认真研究中省市相关政策措施，积极争取中央直达资金，吃透精神、把准走向，积极与有关部门沟通协调，申报好项目，争取更多政策和资金支持，充分发挥监控系统作用，强化全过程监控，使资金管得严、放得活、用得准。五是用足用好专项债券政策，优先支持在建工程后续融资，加大争取力度，强化专项债券资金使用监管力度和绩效评价，切实发挥专项债券的投资带动作用。
（二）不断优化支出结构，夯实财政保障。在财力异常紧张的情况下，坚持以收定支、有保有压，着力保工资，保运转，保障扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出。预算执行中，各部门单位要统筹安排支出，除应急救灾事项外，财政部门不再受理一般性预算追加，各部门单位新增支出一律通过争取上级资金解决。从严控制新增项目支出，全力保障县委、县政府确定的重点支出需求。
（三）聚焦基本民生领域，提升民生保障质量。坚持实事求是、从实际出发，尽力而为，量力而行，做好民生工程和为民办实事项目精细化管理，稳步加大基本民生领域投入。把稳就业作为重中之重，实施更加积极的就业政策，落实援企稳岗补贴。落实各项救助政策和措施，做好关键时点、困难人群的基本生活保障，确保养老金按时足额发放。进一步优化教育支出结构，巩固城乡义务教育经费保障力度，扩大普惠性学前教育资源，支持发展公平而有质量的教育。以创建全域旅游示范县和乾坤湾5A级旅游景区为抓手，持续推进县级游客集散服务中心、乾坤湾景区智慧化平台和标准化厕所改造等项目建设，大力推进以文化旅游为主的服务业高质量发展。严格落实《关于进一步加强财政惠民补贴资金“一卡通”管理的通知》，将应纳入发放范围的资金全部纳入“一卡通”管理，及时准确做好信息采集、信息审核、资金发放、公示公开等各项工作，确保各项政策执行到位。
（三）支持打好打赢“三大攻坚战”。一是在防范化解债务风险方面，按照“谁举债、谁使用、谁偿还”的原则，扎实落实债务化解方案。各部门要按照债券“收支平衡”的要求，做好债券项目的储备及争取前期准备工作，为政府开好融资前门。二是落实巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接的政策，严格按照不低于上年度县级扶贫资金投入比例，落实财政专项扶贫资金预算，各行业部门要用行业的资金完成县上安排的脱贫攻坚任务、上级下达的约束性任务；相关预算单位在整合使用财政涉农资金中，要按照上级要求，激发贫困人口内生动力，推进扶贫同扶志扶智相结合；切实夯实主体责任，确保资金精准使用，体现扶贫成效，落实资金项目公开公示制度，主动接受各方面监督。三是在污染防治方面，继续加大财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理等方面工作。
（四）全面推进绩效管理，提升财政管理效能。完善预算绩效管理业务流程，夯实全面实施预算绩效管理基础。进一步落实绩效主体责任，拓展绩效评价广度和深度，加强绩效评价结果应用，实现“花钱必问效、无效必问责”。硬化预算约束，严格预算执行，提高预算执行规范性。加大预决算信息公开力度，更好地接受社会监督。推进行政事业资产管理与预算管理有机融合，提升资产管理运行效率。加快建立财政资金分配使用全程留痕、责任可溯的监管机制，加强行政事业单位内控制度建设，严格规范财政内部监督，确保财政资金安全高效运行。完善预算联网监督机制，依法向人大及人大常委会报告有关财政事项。自觉把习近平法治思想贯彻落实到依法理财、依法行政全过程，规范财政重大决策程序，深化财政领域“放管服”改革，贯彻落实《预算法实施条例》和《预算管理一体化规范（试行）》，全力继续推广陕西“财政云”对标系统建设工作，依法全面履行职责。
各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨、使命光荣、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实本次会议的决议和要求，以昂扬进取的精神状态，以只争朝夕的豪迈干劲，不忘初心、牢记使命，坚定信心、攻坚克难，努力做好各项财政工作，为决胜全面建成小康社会、实现延川经济社会发展作出新的更大贡献，以优异的成绩迎接建党100周年。
