（陕西省）关于延安市延川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
延川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
——2022年3月15日在延川县第十九届人民代表大会第一次会议上
延川县财政局 樊宝宁
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告延川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、过去五年财政工作回顾
过去五年，全县财税部门在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的十九大精神和十九届历次全会精神，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”，以实绩实效做到“两个维护”。面对新冠肺炎疫情和复杂严峻的宏观经济形势，努力发挥财政职能作用，全力服务“六保”“六稳”工作大局，毕力同心、苦干实干，推动财政工作稳中求进，圆满完成近五年确定的财政目标任务，为延川新时代高质量发展提供了财政保障。
（一）优化财政体制，提升财力保障水平。2013年省财政对延川县实行省管县财政体制，将永坪炼油厂收入和省集中市县“五税”的50%下放给延川县，用于支持县域经济发展。但由于受永坪炼油厂成品油量价齐跌和2016年“营改增”政策影响，未能推动该举措在延川落地。对此，县财政部门主动作为，积极同省市财政部门对接协调，调整了延川县财政体制，将永坪炼油厂收入调整为市级固定收入，延川县也不再上解省管县共享收入基数和承担中央营改增基数，每年可增加4000多万元的财力，同时还继续争取省市财政每年新增对我县的固定财力补助，有效提高了县财政的财力保障能力。
（二）狠抓组织收入，提高财政保障能力。2017年至2021年，全县地方财政收入累计完成219223万元；2021年重点企业税收留县部分占到全县税收收入的36.28%；重点税源企业、成长型税源企业整体向好，税收贡献突出，延川县新泰煤矿、陕西延长石油丰源有限责任公司、延川县泰丰煤矿、延川中石油昆仑能源有限公司、延川华泽能源开发有限公司等重点企业五年累计实现税收收入20727万元，占税收收入的15.24%，充分保障地方财力需求和经济发展。
（三）落实积极财政政策，争取支持贡献突出。五年来，我县共争取各类上级补助资金54.26亿元，争取特殊转移支付资金2.15亿元、抗疫特别国债1.34亿元，争取新增一般债券、置换债券、再融资债券和专项债券15.05亿元，争取直达资金7.76亿元，有力保障全县经济高质量发展。
（四）突出支持社会事业，民生福祉明显改善。五年来，按照公共财政要求，不断优化支出结构，解决了事关老百姓切身利益的问题，累计拨付“三农”资金27.11亿元、教育资金14.71亿元、医疗卫生资金7.26亿元、城乡低保等社会救助资金5.6亿元。
（五）加强债务风险防控，多措并举化解债务。五年来，政府债务逐年增加，防范债务风险尤为重要，我们成立了延川县政府债务管理领导小组，先后出台了《延川县政府性债务管理办法》《延川县政府性债务化解实施方案》《延川县政府隐性债务风险应急处置预案》，完善了风险防控机制，有效遏制了债务风险。特别是2018年8月建立债务监测平台以来，县政府通过土地增减挂钩、土地占补平衡、国有资产出售划转、借新还旧、压减支出等方式，累计化解政府隐性债务35亿元。
（六）强化管理体制改革，财政管理规范高效。一是采购环境持续优化。充分利用陕西省政府采购平台，执行全省政府集中采购目录和采购限额标准，简化工作要求和程序，全面公开采购信息，逐步完善采购操作规范性，不断提升政府采购透明度和公平性，政府采购环境得到了持续优化。二是绩效管理更加科学。全面实行财政支出项目绩效目标管理，明确财政支出绩效管理实施范围、管理内容、实施单位和评价程序，将绩效评价的结果与完善政策、项目安排和资金拨付有机衔接。三是国有资产管理规范。按照“科学配置、合理使用、依规处置、监督检查”的原则，坚持体制和机制创新，进一步优化了行政事业性国有资产配置，有效监管了全县经营性国有资产。四是镇街财政管理体制改革成效显著。调整和完善我县镇街财政管理体制机构，组建了8个财政所，实现了镇街财政所组织机构健全、管理体制顺畅、人员力量配备到位的工作目标，为更好的服务“三农”奠定了坚实基础。
（七）积极推进国库集中支付改革，资金使用效率明显提高。积极推进国库集中支付改革，将县会计结算中心改制为县国库支付中心，全面实行国库集中支付，建立健全国库单一账户的公共财政管理体系，对财政资金从预算分配、预算拨付及收款人账户实行全过程监督、控制。积极推行项目申报预算编制-预算执行-会计核算等核心业务流程闭环管理，依托电子签名、电子签章、分级授权等信息安全技术和动态校验、自动对账、全程跟踪模式，全面通过“云支付”实现财政资金“无纸化”运行，资金拨付渠道更加规范高效，财政资金使用效益实现最大化。
过去的五年，我们负重前行，扎实工作，较好地完成了县人大审定的各项工作任务。这些成绩的取得，得益于县委、县政府统揽全局、正确领导，得益于县人大、县政协监督指导、关心支持，得益于全县各部门密切配合、相互协作。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到工作中存在的一些不足和短板：财源基础薄弱，财政收入总量较小，财政收支矛盾突出；可用财力有限，公共财政保障能力不强；负债沉重，存在较大财政风险；预算管理一体化改革从业务规范和技术标准方面对预算管理提出了更高要求；支出标准体系建设等配套措施有待跟进，支出管控有待进一步规范等。对于这些问题和不足，我们要坚定信心，正确面对，认真加以解决。
二、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.收入情况。2021年地方财政收入完成31557万元，完成年初预算的104.33%，同比下降37.14%，减少18642万元。其中:税收收入完成15889万元，完成年初预算的85.21%，同比下降6.27%，减少1063万元；非税收入完成15668万元，完成年初预算的135.07%，同比下降52.87%，减少17579万元。上级补助收入完成191769万元（其中，返还性收入2536万元，一般性转移支付收入99736万元；专项转移支付收入89497万元）；债券转贷收入29237万元；一般债券收入10000万元。
2.支出情况。2021年一般公共预算支出完成230157万元，完成调整预算的98.99%，同比下降15.43%，减少41977万元。按功能科目分类：一般公共服务支出31361万元，下降5.37%；国防支出7万元，下降84.44%；公共安全支出7728万元，增长14.17%；教育支出27251万元，下降1.45%；科学技术支出110万元，增长266.67%；文化体育与传媒支出8718万元，增长106.25%；社会保障和就业支出46217万元，增长52.11%；卫生健康支出14246万元，下降9.22%；节能环保支出9494万元，下降43.53%；城乡社区事务支出18454万元，下降44.44%；农林水事务支出34347万元，下降24.43%；交通运输支出4969万元，下降78.22%；资源勘探电力信息等事务支出2805万元，下降7.06%；金融支出56万元，增长300%；商业服务业等事务支出1296万元，增长500%；自然资源海洋气象等事务支出3778万元，下降72.75%；住房保障支出13021万元，增长15.76%；粮油物资储备事务支出763万元，下降13.79%；灾害防治及应急管理支出916万元，增长23.12%；国债还本付息支出4551万元，增长2.75；债务发行费用支出43万元；其他支出26万元。
3.收支平衡情况。地方财政收入31557万元，上级补助收入191769万元，上年结余8559万元，国有资本经营预算调入资金1641万元，地方政府债券转贷收入39237万元，收入总计272763万元。一般公共预算支出230157万元，加上上解支出8536万元，再融资债券还本支出29237万元，支出总计267930万元。年终结余4833万元。
（二）政府性基金预算
1.收入情况。2021年本级政府性基金预算收入完成15153万元，完成年初预算的71.6%，下降63.7%。其中：国有土地使用权出让收入完成15150万元，完成年初预算的72.1%，下降63.2%。上级补助基金收入477万元；转贷新增专项债券收入20300万元；上年结余5470万元，基金预算收入总计41400万元；
2.支出情况。2021年政府性基金预算支出完成19768万元，完成年初预算的85.33%。
3.收支平衡情况。本级政府性基金预算收入15153万元，上级补助收入477万元，上年结余5470万元，专项债券转贷收入20300万元，收入总计41400万元。政府性基金预算支出19768万元。年终结余21632万元。
（三）国有资本经营预算
由于省政府今年取消了石油开发费收缴政策，将原缴入一般公共预算石油开发费收入科目调整至国有资本经营预算“石油石化企业利润收入”科目，2021年国有资本经营收入完成1641万元。调入一般公共预算中统筹安排。
（四）社会保险基金预算
因我县各类社会保险基金全部由市级统筹，年初预算由市级统一编制，县级不编制，所需资金在一般公共预算中安排。
（五）“三公”经费执行情况
延川县政府“三公”经费按照上级要求，从紧从严预算编制及执行，2021年财政决算“三公”经费575万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费12万元，公务用车运行维护费563万元，公务用车购置费0万元。
（六）地方政府债务情况
2021年，全县地方政府债务限额207983.72万元，其中：一般债务限额182483.72万元，专项债务限额25500万元。
截止2021年底，全县政府性债务总额552970.4万元，其中：政府债务余额189047.41万元，占比34.19%；政府隐性债务余额363922.99万元，占比65.81%。
根据我县制定的2021-2025年分年度化解计划，2021年，我县政府隐性债务化解任务为50400万元，经多方筹集资金，截至年末，已化解54257.72万元,超额完成了2021年市委市政府与县委县政府签订的防范化解政府性债务风险目标任务。
三、2021年财政重点工作开展情况
（一）强化财力保障，全面保障发展。一是抓实组织收入。充分发挥协税护税领导小组办公室作用，加强与税务部门沟通联系，完善收入协调机制，合理把握好收入节奏，深扩收入范围，严格征收措施，提高财政收入质量。二是抓实非税收入增效。积极推动陕西省非税暨票据管理一体化平台上线，全年完成非税收入15668万元。三是全力以赴抓实争资争项。财政部门加大沟通衔接力度，积极向上争取转移性补助收入和政府债券资金，全年争取专项转移支付89497万元（其中：中央直达资金31712万元），争取政府债券资金30300万元。
（二）优化支出结构，突出重点领域。一是“三保”底线持续兜牢。强化“三保”预算编制刚性，确保从源头防范和降低财政运行风险，保证各项政策落到实处，做到应保尽保。2021年“三保”支出（保基本民生、保工资、保运转）122000万元，占一般公共预算支出的53%。二是义务教育、学前教育经费保障机制稳步落实。拨付义务教育公用经费及贫困生补助1207万元，受益学生人数16150人；拨付学前教育免学费补助及贫困幼儿家庭补助资金300万元，受益学生人数2106人；拨付营养餐补助资金679万元，受益学生人数8758人。三是养老保障和医疗水平不断提高。安排资金4670.52万元，用于城乡居民基本养老保险财政补助，城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高到每人每月159.5元；安排资金10997万元，发放城乡低保、城市“三无”人员、农村五保、城乡重度残疾人员护理等补助，城乡最低生活保障标准人均每月分别达到550元、365元；安排资金940.6万元，为755名优抚对象发放抚恤金和生活补助；安排城乡居民医疗参保补贴资金745万元，城乡居民医疗保险财政补助标准提高到每人每年580元；安排资金666万元对城乡困难群众开展医疗救助；安排资金649.66万元向城乡居民提供基本公共卫生服务，基本公共卫生服务财政补贴标准提高到每人每年79元；安排资金99.37万元落实计划生育奖励等扶持政策；安排资金165.7万元用于保障基层医疗卫生机构实施基本药物制度改革。四是大力支持乡村振兴。全年整合涉农资金共21152万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成效和乡村振兴有效衔接。2021年支付资金20324万元，支付率达到96%。五是积极保障疫情防控。累计投入抗疫资金335万元，全力保障全县疫情防控资金需求，助力打赢疫情防控阻击战。
（三）深化体制改革，增强财政统筹。一是深化预算管理制度改革。依托陕西“财政云”一体化系统，坚持“以收定支”原则，持续加强预算绩效管理，全面实行零基预算，强化预算执行约束。牢固树立过“紧日子”思想，继续压减一般性、非重点、非刚性支出，从严从紧编制部门预算。二是加强预算执行监管。利用财政云预算执行动态监控功能，强化预警机制，降低支付风险，保障资金安全。三是持续强化财政业务管理。深化政府采购改革，全力改善政府采购营商环境，不断提高政府采购质量和效益，全年完成招标采购项目132个，预算金额11557万元，结算金额10577万元，节约资金980万元，节约率8.48%。深化国有金融资本管理，认真履行国有金融资本出资人职责，强化金融资本风险管理，确保国有金融资本保值增值。深化投资评审改革，全年评审政府投资项目453个，评审项目资金95730万元，审减资金15269万元，审减率15.95%，评审效率和服务效能进一步提升。
（四）严格规范管理，防范化解风险。一是严格政府债务管理。按照《延川县政府隐性债务化解实施方案》，通过建立偿债基金、做大分母做小分子等方式，确保全县政府综合债务率不上升，风险事件不发生，“三保”资金不断链。全年共偿还地方政府债券本息33789万元，化解政府隐性债务54257.72万元，超额完成了市委市政府年度目标考核任务。二是严格预算绩效管理。本着“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理原则，全方位推进预算绩效管理工作，建立健全以绩效结果为导向的资金分配机制，持续提高财政资金使用效果。2021年度对126个单位项目支出进行重点绩效评价和部门整体支出绩效评价，涉及资金16.55亿元。三是严格财政监督管理。创新财政监管手段，健全财政监督法制机制，强化预算监督，严肃财经纪律，加强中央直达资金、财政涉农资金及“三保”资金执行动态监控，确保不发生财政运行风险。扎实推进惠农惠民财政补助资金“一卡通”专项治理，及时发放惠农惠民项目资金853万元；新纳入惠农惠民项目4项，涉及资金82万元，全部发放到位。认真开展“全县粮食购销领域腐败问题专项整治工作”，对最近十年来拨付的粮食购销领域资金进行了自查自纠，明确了监管职责，强化了资金管理，落实了资金保障。
四、2022年财政预算草案
2022年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实习近平总书记来陕考察重要讲话精神、中央经济工作会议精神和县二十次党代会精神，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，为延川新时代高质量发展提供坚实保障。
2022年预算编制的基本原则是：以完善综合预算管理体系，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等政府“四本预算”统编、统批、统管，实现收入“一个盘子”管理，支出“一个口子”统筹使用为主。坚决贯彻“以收定支、量入为出”的预算编制原则，以全县实际情况为基础，综合考虑上级考核的收入任务及“三保”等刚性支出的需要，确定符合实际、能够执行的收入任务数。坚决贯彻“零基预算”理念，建立节约型财政保障机制，从预算源头持续压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，腾出财力用于“三保”支出。
根据上述要求，提出如下预算草案：
（一）一般公共预算
1.地方财政收入情况。2022年全县地方财政收入计划安排30711万元，下降2.7%（剔除上年一次性收入因素后较上年增长5%），减收846万元。其中：税收收入16653万元，增长4.8%；非税收入14058万元，下降10.3%。
2.上级补助收入情况。2022年，上级补助收入预计完成200686万元。其中，返还性收入预计完成2536万元，一般性转移支付收入预计完成101650万元，专项转移支付收入预计完成96500万元。
3.财政支出预计情况。2022年，全县地方财政一般预算支出计划安排239139万元。
按项目内容分类：工资福利及对个人家庭补助支出90496万元;商品和服务支出3774万元；县级专项事业费支出16336万元；债务还本付息支出44736万元；债务发行费用支出38万元；脱贫攻坚县级配套2300万元；重点项目县级配套5000万元；税务系统人员经费及税收征收经费1000万元；工会会费100万元；政府公务接待费800万元；供热补贴800万元；文化旅游示范县创建和宣传费500万元；乡村级道路维修500万元；乡镇污水站运行经费240万元；招商引资等大型活动经费500万元；信访经费150万元；高层次人才引进100万元；审计、评审、采购等委托业务费1000万元；项目前期费1000万元；城市维护费1000万元；各项环保监测100万元；污水拉运169万元；水景观运维、河道日常管理、土地出让、退耕还林、政策性农业保险、土地确权、动物疫病防控、农产品检测、人工影响天气等三农专项事业费350万元；疫情防控经费300万元；防汛、防火等安全应急及消防队人员经费等417万元；争取项目专项业务费1000万元；预备费3000万元；工程类、采购类资金40345万元；消化暂付款23088万元。
按照功能科目分类：一般公共服务支出28912万元；公共安全支出6905万元；教育支出34705万元；科学技术支出95万元；文化旅游体育与传媒支出9219万元；社会保障和就业支出36251万元；卫生健康支出13817万元；节能环保支出9629万元；城乡社区支出34111万元；农林水支出30137万元；交通运输支出4089万元；资源勘探信息等支出6092万元；金融支出55万元；商业服务业支出1300万元；自然资源海洋气象等支出2066万元；住房保障支出11782万元；粮油物资储备支出595万元；灾害防治及应急管理支出1431万元；债券还本付息支出4910万元；债务发行费用支出38万元；预备费3000万元。
4.财政收支平衡情况。2022年，地方财政一般预算收入计划安排30711万元，上级补助收入预计完成200686万元，上年结余4833万元，调入国有资本经营预算1409万元，债务转贷收入22594万元（新增一般债券收入10000万元），收入总计260233万元；地方财政一般预算支出239139万元，上解上级支出8500万元，债务还本支出12594万元，支出总计260233万元，年终实现收支平衡。
（二）政府基金预算收支安排情况。2022年，政府基金本级收入计划安排10050万元，上级补助收入计划500万元，上年结余21632万元，地方政府专项债务收入20000万元，基金预算收入总计52182万元；基金预算支出计划安排52182万元，年终实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支计划安排。根据省政府政策安排，从2021年开始，将石油开发费缴入国有资本经营预算收入，2022年我县预计缴入国有资本经营预算收入1409万元，全部调入一般公共预算统筹安排。
（四）社会保险基金预算。因我县各类社会保险基金全部由市级统筹，由市级统一编制，县级不编制，所需资金在一般公共预算中安排。
（五）“三公”经费安排情况。延川县政府“三公”经费按照上级要求，2022年财政预算575万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费12万元，公务用车运行维护及购置费563万元。
五、2022年财政重点工作
2022年，我们要主动作为、积极努力，适应新时代对财政工作的新要求，重点做好以下几个方面工作：
（一）坚定信心、加强征管，全面完成年度收入任务。加强收入征管，创新征管方式，坚决依法治税，夯实税费征收保障单位责任，强化财税联动，利用大数据等手段，从行业走势、税种申报情况、财源企业运行状况等方面，科学研判并持续跟踪分析运行态势，培植大企业、瞅准大行业，通过开展“智慧办税”业务，多渠道挖掘税源，确保收入达到预期目标。
（二）强化统筹、规范管理，提高财政资金使用效益。依托陕西“财政云”稳步推进财政预算管理一体化改革，完成预算管理一体化对标改造建设工作，扎实做好2022年部门预算编制工作。同时，加大对预算单位财务核算的指导服务和监督检查力度，提高财务管理水平。落实好向同级人大常委会报告国有资产管理情况制度，进一步加强国有资产日常管理，规范国有资产配置秩序，提高资产配置科学性与合理性，加快对闲置资产的处置，提升资产效益，严防资产流失。强化零基预算约束，打破各部门原有的支出基数，以零为基数重新核定预算支出。全面实施绩效管理，健全“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。加大专项资金清理盘活力度，制定存量资金逐年清理消化方案,通过科学调度、依规盘活。
（三）厉行节约、严控支出，确保财政收支平衡。贯彻落实“过紧日子”要求，坚持勤俭节约、精打细算原则，从严从紧控制预算支出，加大财政资源统筹力度，科学核定预算，对一些项目和政策性补贴按照从严从紧、能压则压的原则审核安排，确保每笔资金都用在保民生、促发展的刀刃上。推动部门在预算编制、执行、政府采购、资产配置使用等方面，做到厉行节约，建立长效机制。做好巩固拓展脱贫攻坚成果同推动乡村振兴有效衔接，按照不低于上年投入落实县级配套资金。全力以赴支持保障就业，统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等。加强对扫黑除恶、安全生产、疫情防控等经费保障。加大生态保护、环境治理和绿色低碳发展的资金投入力度，为打造黄河中游生态保护治理样板区提供有力保障。
（四）统筹谋划、健全机制，防范化解政府债务风险。严格落实化债方案，做到全县债务只减不增，牢牢守住不新增隐性债务和不发生系统性风险的底线。按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为。
（五）研究政策、主动出击，加大向上争取资金力度。积极与省财政厅对接，将我县实际困难向上级反映，争取在基本财力、区域发展和其他补助等方面有所增长，全力实现“六保”“六稳”。协调各部门做好项目前期准备工作，加大申报力度，争取更多项目资金。主动适应新常态，密切跟踪财政政策调整动向，加强政策研究，努力争取稳投资、促消费、惠民生、补短板的重大项目在我县落地。
（六）坚持原则、敢于担当，自觉接受各方监督。全面落实全面从严治党主体责任和监督责任，严守财经纪律，主动服务大局。完善内控机制，强化权力制约。深入贯彻落实人大审查监督要求，自觉接受预算、决算监督，切实落实人大预算决议和决算决议，积极配合推进人大、审计、巡视巡察，形成监督合力。认真听取人大代表和社会各界的意见和建议，更好地服务人大代表依法履职。
各位代表，道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委、县政府的坚强领导下，主动服务县委、县政府中心工作，自觉接受县人大和社会各界的监督，虚心听取县政协的意见和建议，解放思想、改革创新，毕力同心、苦干实干，奋力谱写延川新时代高质量发展的财政篇章，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
