（陕西省）关于延安市延长县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
延长县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
（在延长县第十九届人民代表大会第二次会议上的书面报告）
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会书面报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请参加会议的县政协委员和列席同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，全力以赴组织收入，不断优化支出结构，深入推进财政改革，积极发挥财政职能，全力支持疫情防控，有力保障各项重点支出，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，全县地方财政收入完成22862万元，同比下降7.5%（剔除留抵退税因素后同口径增长0.6%），其中税收收入完成11539万元，同比下降38.8%（剔除留抵退税因素后同口径下降28.2%）、非税收入完成11323万元，同比增长92.8%。
2022年，全县一般公共预算总财力247754万元，其中地方财政收入22862万元、上级补助收入191179万元（返还性收入3188万元，一般转移支付106563万元，专项转移支付81428万元）、新增一般债券等收入5532万元、转贷再融资债券收入12984万元、调入资金10527万元（政府性基金预算调入1459万元，国有资本经营预算调入9068万元）、上年结余4670万元；剔除上解上级支出7083万元、再融资债券还本支出12984万元及预算稳定调节基金6000万元后，当年可用总财力221687万元。
2022年，一般公共预算支出完成217590万元，较上年增长2.1%。按支出功能分类科目完成情况为：一般公共服务支出29351万元，国防支出280万元，公共安全支出11052万元，教育支出35900万元，科学技术支出143万元，文化旅游体育与传媒支出1784万元，社会保障和就业支出31271万元，卫生健康支出16180万元，节能环保支出2821万元，城乡社区支出10957万元，农林水支出50249万元，交通运输支出10168万元，资源勘探工业信息等支出185万元，商业服务业等支出125万元，自然资源海洋气象等支出2475万元，住房保障支出8304万元，粮油物资储备支出323万元，灾害防治及应急管理支出2205万元，其他支出476万元，债务付息支出3321万元，债务发行费用支出20万元。年终结余4097万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，政府性基金收入完成11167万元，其中国有土地使用权出让收入11138万元、城市基础设施配套费收入29万元。
2022年，政府性基金预算总财力19241万元，其中本级收入11167万元、上级补助收入468万元、专项债券收入3900万元、上年结余3706万元；减去上解上级支出83万元、调入一般公共预算1459万元后，当年可用总财力17699万元。
2022年，政府性基金预算支出完成17349万元，按支出功能分类科目完成情况为：城乡社区支出9226万元，农林水支出23万元，其他支出7818万元，债务付息支出278万元，债券发行费用支出4万元。年终结余350万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，国有资本经营预算收入完成9068万元，其中：石油石化企业利润收入9050万元、上级补助收入18万元，全部调入一般公共预算支出补充财力。
（四）社会保险基金预算执行情况
县级社会保险基金实行省市统筹，由市级统一编制。2022年我县财政安排机关事业单位基本养老保险基金6900万元，在一般公共预算中列支。
二、2022年财政主要工作情况
回顾2022年全县财政工作，我们牢固树立和自觉践行新发展理念，认真落实高质量发展要求，通过强化收入征管和优化支出结构，加快财源建设，深化财政改革，推进绩效管理，有力促进了全县经济社会稳定健康发展。
（一）强化收入征管，做到应收尽收。一是夯实主体责任，组织收入工作。按照县人大通过的2022年预算草案，认真研判经济形势，坚持逐月份、逐科目细化收入预期目标，挖掘税源潜力，确保收入预算落到实处。二是密切关注重点企业尤其是石油和天然气企业的生产经营情况，分析市场变化和政策因素对财政收入的影响程度，为组织收入提供可靠的信息依据。三是坚持抓大不放小，在征收工作中，既抓重点税源，又不放松对小税种征收，严防跑、冒、漏、滴，做到应收尽收。
（二）优化财政支出，兜牢 “三保”底线。一是牢固树立“过紧日子”思想，优化财政支出结构，在预算执行中优先安排“三保”支出，确保基本民生、工资及单位正常运转。大力压减一般性支出，严格控制无预算、超预算支出。二是实行零基预算，在年初预算中将人员工资福利、办公经费及专项业务费一次性核定，确保预算的严肃性和约束力。三是民生领域重点保障，坚持将教育、社保、公共卫生、污染防治等作为支出重点，着力改善民生。
（三）全力做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金保障工作。2022年我县是“挂牌督办”县，在县财力十分拮据的情况下，始终把保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接作为财政工作的重中之重。今年共投入涉农资金26307万元，其中：中央资金9371万元、省级资金4444万元、市级资金3674万元、县级资金8818万元。整合后用于农业产业发展投入15846万元，农村基础设施建设8876万元，其他类项目建设1585万元，有力地保障了我县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。
（四）强化债务管理，着力降低债务风险。坚持“谁举债、谁偿还、逐步化解”的原则，按照全口径债务统计，加强政府债务限额管理，严格风险源头管控，杜绝突破限额举债。2022年债券转贷再融资1.30亿元，新增一般债券0.51亿元，专项债券0.39亿元用于支持教育、卫生等重点领域项目建设，以提升全县基础设施建设水平。
（五）积极向上争取，弥补财力不足。坚持把对上争取作为弥补财力不足的有效措施，密切关注中央和省、市政策，积极向上争政策、争资金，为高质量发展集聚更多资源支持。多次上市、赴省反映困难、争取项目资金，2022年共争取省市转移支付资金近亿元，有效弥补了我县财力不足。
（六）强化预算绩效管理。我们把预算绩效管理嵌入预算管理全过程，扩大财政绩效评价范围，提升财政资金使用效益，坚持“财政资金安排到哪里，绩效评价就跟进到哪里”，对于低效无效项目，坚决予以取消；对于绩效较差项目扣减其经费预算规模，实现预算和绩效一体化管理。
（七）深化财政改革，提升财政管理水平。一是贯彻落实《中华人民共和国预算法》中关于各部门单位要按照功能分类和经济分类编制预算的规定，改进预算编制方法。二是推进预算管理制度改革，实行预决算公开全覆盖，公开内容在部门预决算按功能分类要求到位的基础上，经济分类内容也细化到款级科目，及时在政府门户网站实行公开，主动接受人民群众和社会各界监督。
过去的一年，我县财政运行总体稳健，这是县委科学决策、坚强领导的结果，也是社会各界齐心协力、团结拼搏的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中仍面临一些突出问题和困难挑战，主要表现为：地方财政收入规模小、增长后劲不足，刚性支出增长较快，财政收支平衡压力加大；政府债务到了集中还款期，预算盘子安排捉襟见肘，化解政府性债务任务艰巨等。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施加以改进。
三、2023年财政预算草案
根据中央和省、市预算安排及深化财税改革总体部署，我县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，努力完成全县财政目标任务，着力推进县域经济高质量发展。
现将2023年政府预算中的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等安排如下：
（一）一般公共预算收支安排草案
1.一般公共预算收入情况
2023年，全县地方财政收入预算按增长5%测算，收入预期目标为24005万元，其中税收收入14200万元、非税收入9805万元。
2.2023年预算财力情况
2023年，根据收入计划和2022年上级各项转移支付补助情况（剔除新增的一次性财力补助后）测算，总财力为212883万元，其中地方财政收入24005万元、上级补助收入174465万元（返还性收入3188万元，一般性转移支付收入96277万元，专项转移支付收入75000万元）、加上年结余4097万元，因可安排资金不够保障基本支出，需从政府性基金预算收入调入5000万元、国有资本经营预算收入调入5316万元补充财力不足。剔除上解上级预计支出的7083万元后，当年预计可安排财力205800万元。
3.一般公共预算支出情况
按照零基预算的原则，根据各预算单位实际需求全口径编制预算。具体支出分项目预算如下：
（1）个人部分65929万元。
（2）公用经费支出3668万元。
（3）专项业务费支出20575万元。
（4）农村税费改革转移支付3056万元。
（5）本级项目支出安排（含教育支出1500万元、政府采购支出1000万元、乡村振兴县级配套支出8818万元）35372万元。
（6）上级专款支出预计75000万元。
（7）总预备费安排2200万元。
2023年一般公共预算总支出205800万元与可安排财力205800万元相抵后，当年收支预算持平。
（二）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金预算收入情况
2023年政府性基金收入预算10000万元，下降10.5%，主要是国有土地使用权出让收入预期减少形成的。
2023年政府性基金预算总财力10500万元，其中本级收入（国有土地使用权出让收入）10000万元、上级补助收入150万元、上年结余350万元。
2.政府性基金预算支出情况
2023年政府性基金支出预算10500万元，其中城乡社区支出5000万元、调入一般公共预算5000万元、其他支出500万元。
（三）国有资本经营预算安排草案
1.国有资本经营预算收入情况
2023年国有资本经营预算收入36000万元，其中国有资本经营收入预算（石油石化企业利润收入）5316万元、其他国有资本经营预算收入30684万元。
2.国有资本经营预算支出情况
2023年国有资本经营支出预算36000万元，其中调入一般公共预算支出5316万元、国有资本经营预算支出30684万元。
（四）社会保险基金预算安排草案
县级社会保险基金实行省市统筹，由市级统一编制。2023年我县财政预算机关事业单位基本养老保险基金7628万元，在一般公共预算中列支。
四、2023年财政重点工作
2023年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好财政工作意义重大。我们将紧紧围绕县委确定的中心工作，踔厉奋发，勇毅前行，全力推动财政工作高质量发展。
（一）全力组织收入，强化挖潜增收。一是持续抓好财政收入，着力壮大主体财源，夯实征收基础，提高收入质量，做到应收尽收。二是加强税收征管，建立税收征管联动机制，密切关注重点企业尤其是石油和天然气液化企业的生产经营情况，分析市场变化和政策因素对财政收入的影响程度，为组织收入提供可靠的信息依据，充分实现工作有机衔接，全力推进税费征收保障工作。三是重点抓好土地出让金、基础设施配套费等收入征管，确保按时间节点完成非税收入和政府性基金收入预期目标任务。
（二）优化支出结构，保障“三保”支出。结合我县财力实际情况，进一步调整和优化财政支出结构，牢固树立“过紧日子”思想，压减“三公经费”等一般性支出，保障基本民生、工资发放和机构运转，牢牢兜住“三保”底线。合理统筹地方财政收入和上级转移支付，切实保障好重点支出需求。围绕全县重点建设项目，千方百计筹措资金，集中财力保重点、办大事，确保县委各项部署落到实处。
（三）积极向上争取，持续改善民生。一是依托省管县体制优势，进一步加强与省、市财政部门对接，争取更多转移支付资金；并及时将上级出台政策梳理好、研究透，全面加强对上争取政策、资金、项目的力度，不断扩大向上争取成果。二是会同有关部门，认真谋划项目，把握好中央和省级增加地方政府专项债券规模、增加重点领域和薄弱环节投入的机遇，抓好项目储备，重点抓好地方政府专项债券额度争取，支持我县民生基础设施建设。三是以巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接战略为抓手，进一步深化涉农资金统筹整合，争取一般债券用于乡村建设、交通水利建设及农村基础设施建设和产业发展等，不断提升财政支农政策效果和支农资金使用效益，促进农民增收和农业发展。
（四）提高管理水平，防范债务风险。一是全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益。推进预算管理一体化建设，提高预算编制的科学性和精准性。二是组织开展会计信息质量检查等专项工作，提升预算单位财务管理水平。三是严格债务源头风险管控，规范政府举债融资行为。加大债务监管力度，健全政府性债务化解和应急处置机制。四是按照“谁举债，谁偿还，逐步化解”的原则，在债务限额内，积极向上争取政府债券缓解地方财政压力。2023年通过转贷再融资化解政府到期债券本金1.14亿元，有效缓解财政偿还压力，同时力争完成2023年市委、市政府债务化解考核目标任务，有效降低债务风险。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨繁重，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、政协的指导监督，踔厉奋发、勇毅前行，担当作为开新局、真抓实干谋新篇，为延长经济社会高质量发展作出新的更大贡献。
